建筑公司財務(wù)管理制度
建筑公司財務(wù)管理制度
財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理,籌資管理和財務(wù)分析工作,下面學(xué)習(xí)啦小編要介紹的是建筑公司的財務(wù)管理制度。
建筑公司財務(wù)管理制度:工作范圍和職責(zé)
1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作,編制公司的各項財務(wù)收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回工程款,清理催收應(yīng)收款項;辦理日?,F(xiàn)金收付,費用報銷,稅費交納,銀行票據(jù)結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅
2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作,遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進(jìn)行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料,及時、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項,配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置,健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會計核算資料,統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析,判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計。
6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查,對違反制度的行為給予通報批評,每次并處罰款50-1000元,根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)肅處理,觸犯刑律的追究刑事責(zé)任。
據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財務(wù)管理,特制定本制度。
建筑公司財務(wù)管理制度:施工工程用款審批
第九條 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行
(1) 項目部提出付款申請,并填寫工程支付審批表。
(2) 分管領(lǐng)導(dǎo)核定、財務(wù)部審核后,報公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)審批。
(3) 公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)審批同意后,財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓單行為。
建筑公司財務(wù)管理制度:行政費用支出管理
第十條 公司管理人員的費用報銷,須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后,經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費用,須公司董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)。
建筑公司財務(wù)管理制度:公司差旅費開支
第十一條 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼。
1、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。
2、 公司職員出差期間,住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
A 房租標(biāo)準(zhǔn): 一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。
B出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人10元/日,市外補(bǔ)貼每人15元/日(不包
括公司每天伙食補(bǔ)助費)。
C職工出差來回車費實報實銷。
3、 實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理
說明原因,經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)審批后支付。
建筑公司財務(wù)管理制度:車輛維修費及汽油費管理
第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點,維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。
第十四條 辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證(含簽報)上簽字,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷,1000元以上須報總經(jīng)理審批。
第十五條 公司各部門因工作需要,需邀請有關(guān)單位人員召開會議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn),其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。
第十六條 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事管理部門制定,經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。
建筑公司財務(wù)管理制度:行政費用報銷
第十七條 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
1、 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報董事長(總經(jīng)理)簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。
2、 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單,事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施。
3、 凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財務(wù)存底,待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
4、 支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財務(wù)審核后,由財務(wù)部直接支付。