企業(yè)年金辦理流程有哪些要求
企業(yè)年金辦理流程有哪些要求
年金是一種保險(xiǎn)公司銷(xiāo)售的用來(lái)定期向購(gòu)買(mǎi)人支付現(xiàn)金的金融產(chǎn)品，一般是持有人退休后定期領(lǐng)取現(xiàn)金。接下來(lái)學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的企業(yè)年金辦理流程，希望能夠幫助到大家。
企業(yè)年金辦理流程
1、選擇一家可以承辦企業(yè)年金業(yè)務(wù)的銀行，本報(bào)告中選擇中國(guó)工商銀行、招商銀行通銀行進(jìn)行比對(duì)。
2、建立企業(yè)年金，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)與工會(huì)或職工代表通過(guò)集體協(xié)商確定，并制 年金方案。
企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
(一)參加人員范圍;
(二)資金籌集方式;
(三)職工企業(yè)年金個(gè)人帳戶(hù)管理方式;
(四)基金管理方式;
(五)計(jì)發(fā)辦法和支付方式;
(六)支付企業(yè)年金待遇的條件;
(七)組織管理和監(jiān)督方式;
(八)中止繳費(fèi)的條件;
(九)雙方約定的其他事項(xiàng)。
3、企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)報(bào)送所在地區(qū)縣以上地方人民政府勞動(dòng)保障行政部門(mén)。(即朝陽(yáng)區(qū)社保局)中央所屬大型企業(yè)企業(yè)年金方案，應(yīng)當(dāng)報(bào)送勞動(dòng)保障部。勞動(dòng)保障行政部門(mén)自收到企業(yè)年金方案文本之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。
4、勞動(dòng)保障部門(mén)備案成功后，在選定的銀行內(nèi)開(kāi)設(shè)企業(yè)年金賬戶(hù)。
5、與開(kāi)戶(hù)銀行簽署相關(guān)協(xié)議。
綜上所述，就手續(xù)費(fèi)而言，選擇交通銀行會(huì)給公司節(jié)省部分資金，且每家銀行的辦理程序都大致相同，故而建議如開(kāi)設(shè)企業(yè)年金賬戶(hù)，選擇銀行。
企業(yè)年金辦理的建議
我國(guó)已初步建立了基本養(yǎng)老、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老組成的三支柱養(yǎng)老保障體系，其中企業(yè)年金、職業(yè)年金歸入第二支柱。養(yǎng)老保障第二支柱的發(fā)展對(duì)建立健全社會(huì)保障體系、提高職工退休后的生活品質(zhì)，具有相當(dāng)重要的作用。當(dāng)前，影響企業(yè)年金、職業(yè)年金制度發(fā)展的問(wèn)題主要有養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策不完善、企業(yè)年金的非強(qiáng)制性、養(yǎng)老金的投資范圍有待進(jìn)一步拓寬以及企業(yè)與機(jī)關(guān)、事業(yè)單位養(yǎng)老金的“雙軌制”等。針對(duì)這些問(wèn)題，提出以下四點(diǎn)建議：
一是健全養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策。稅收優(yōu)惠政策會(huì)極大激發(fā)企業(yè)為職工建立養(yǎng)老金制度的內(nèi)在動(dòng)力。借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)以及其他國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的成功實(shí)例，建議在企業(yè)年金運(yùn)行中，適當(dāng)提高企業(yè)繳費(fèi)的稅優(yōu)幅度，并對(duì)個(gè)人繳費(fèi)部分采取延遲納稅的方式。根據(jù)有關(guān)部門(mén)的測(cè)算，當(dāng)期延遲或減免納稅1元，則可建立20元以上的養(yǎng)老基金。短期看，企業(yè)年金減免稅收可能會(huì)減少?lài)?guó)家當(dāng)期財(cái)政收入，但企業(yè)年金再投入資本市場(chǎng)，國(guó)家從資本市場(chǎng)獲得的稅收可能將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于眼前的稅收損失。而且，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，稅收優(yōu)惠政策能夠鼓勵(lì)并刺激企業(yè)投身職工養(yǎng)老保障建設(shè)。
二是養(yǎng)老金制度從“非強(qiáng)制”“半強(qiáng)制”逐步轉(zhuǎn)向“強(qiáng)制性”。根據(jù)最新《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)深化收入分配制度改革若干意見(jiàn)》第十六條的規(guī)定：“完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。分類(lèi)推進(jìn)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，研究推進(jìn)公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金。”由此可見(jiàn)，中央政府對(duì)改革事業(yè)單位與公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決心已定，并將繼續(xù)大力發(fā)展企業(yè)年金和職業(yè)年金。雖然指導(dǎo)精神與頂層設(shè)計(jì)已有，但重要的是要按政策加快落實(shí)、推進(jìn)。
實(shí)踐證明，完全自愿而不具有強(qiáng)制性的制度，對(duì)建設(shè)養(yǎng)老保障體系起到的作用相當(dāng)有限。企業(yè)年金、職業(yè)年金已是被國(guó)際經(jīng)驗(yàn)普遍證明的規(guī)范、透明、公平的養(yǎng)老金管理制度。為大力推動(dòng)企業(yè)年金、職業(yè)年金發(fā)展，建議企業(yè)年金、職業(yè)年金都應(yīng)強(qiáng)制性推行。對(duì)于企業(yè)年金，可先轉(zhuǎn)向“半強(qiáng)制”，再逐步轉(zhuǎn)向“強(qiáng)制性”。所謂“半強(qiáng)制”指，要求國(guó)企及其他已經(jīng)盈利的企業(yè)必須建立企業(yè)年金，先承擔(dān)起更多的社會(huì)責(zé)任，還沒(méi)有盈利的企業(yè)可選擇建立。待條件成熟時(shí)，要求所有單位都必須建立，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)制性”。只有企業(yè)年金、職業(yè)年金實(shí)現(xiàn)了廣覆蓋，才能真正體現(xiàn)社會(huì)公平。
三是進(jìn)一步拓寬養(yǎng)老金的投資范圍。企業(yè)年金、職業(yè)年金作為老百姓的養(yǎng)命錢(qián)，作為一種長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，應(yīng)有部分資金投資于與養(yǎng)老金資產(chǎn)負(fù)債特性相匹配、受資本市場(chǎng)波動(dòng)影響較小的長(zhǎng)期性投資項(xiàng)目，包括國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、保障房建設(shè)、養(yǎng)老社區(qū)建設(shè)等，并允許定向配置大型企業(yè)債券、金融債，使養(yǎng)老金獲得長(zhǎng)期而穩(wěn)定的投資收益。
根據(jù)人力資源和社會(huì)保障部的統(tǒng)計(jì)，2007年至2011年，企業(yè)年金年平均收益率為8.87%，大幅高于同期存款利率和CPI，總體來(lái)講，企業(yè)年金的投資管理取得了相當(dāng)不錯(cuò)的成績(jī)，但投資收益受資本市場(chǎng)波動(dòng)的直接影響也較大，比如在2011年股債雙殺的資本市場(chǎng)環(huán)境下，年平均收益率僅為-0.78%，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)保值增值的目的。針對(duì)養(yǎng)老金的特性，如能拓寬投資范圍，可以配置較為長(zhǎng)期的投資項(xiàng)目，既可以彌補(bǔ)國(guó)家建設(shè)資金不足的問(wèn)題，又可以很好地為資本市場(chǎng)補(bǔ)位，穩(wěn)固投資成果，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金自身的投資目標(biāo)，維護(hù)廣大職工的權(quán)益。
四是探討成立“養(yǎng)老金監(jiān)管局”的可行性。隨著企業(yè)年金、職業(yè)年金、公務(wù)員年金的發(fā)展，以及基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)逐步做實(shí)，積累的養(yǎng)老金規(guī)模將越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越來(lái)越大，對(duì)監(jiān)管的要求也越來(lái)越高。香港為加強(qiáng)對(duì)強(qiáng)積金的監(jiān)管，成立了專(zhuān)門(mén)的“強(qiáng)制性公積金計(jì)劃管理局”，以有效對(duì)強(qiáng)積金進(jìn)行統(tǒng)籌管理，香港強(qiáng)積金自建立以來(lái)發(fā)展迅速、市場(chǎng)規(guī)范，實(shí)踐證明是很成功的監(jiān)管模式。我國(guó)大陸的養(yǎng)老金規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于香港強(qiáng)積金的規(guī)模，為加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老金的監(jiān)管，是否可以借鑒香港的做法，在條件成熟的時(shí)候成立“養(yǎng)老金監(jiān)管局”，實(shí)現(xiàn)政府職能與業(yè)務(wù)監(jiān)管職能的分離，政府部門(mén)負(fù)責(zé)政策制定，“養(yǎng)老金監(jiān)管局”負(fù)責(zé)養(yǎng)老金的監(jiān)督、統(tǒng)籌管理，既分工明確，又協(xié)同配合，共同建立和發(fā)展公平、規(guī)范的養(yǎng)老保障制度。
年金的注意事項(xiàng)
由于與其他保險(xiǎn)產(chǎn)品不同，年金保險(xiǎn)從購(gòu)買(mǎi)到領(lǐng)取，時(shí)間跨度可能相隔10年、20年乃至更長(zhǎng)的時(shí)間，因此消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)年金保險(xiǎn)應(yīng)首先考慮帶有分紅功能的年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。而保險(xiǎn)專(zhuān)家表示，除了要選帶有分紅性質(zhì)的險(xiǎn)種外，消費(fèi)者在購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)時(shí)還應(yīng)注意一些問(wèn)題。
首先，領(lǐng)取方式可“量身定制”。保險(xiǎn)專(zhuān)家介紹，目前年金保險(xiǎn)有定額、定時(shí)和一次性躉領(lǐng)三種領(lǐng)取方式。躉領(lǐng)是被保險(xiǎn)人在約定領(lǐng)取時(shí)間，把所有的養(yǎng)老金一次性全部提走的方式，定額領(lǐng)取的方式則是在單位時(shí)間確定領(lǐng)取額度，直至被保險(xiǎn)人將保險(xiǎn)金全部領(lǐng)取完畢，定時(shí)則是被保險(xiǎn)人在約定領(lǐng)取時(shí)間，根據(jù)保險(xiǎn)金的總量確定領(lǐng)取額度。
其次，重養(yǎng)老應(yīng)增加領(lǐng)取金額。年金保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人生存為給付條件的一種保險(xiǎn)，為避免被保險(xiǎn)人壽命過(guò)短損失養(yǎng)老金的情況，不少養(yǎng)老險(xiǎn)都承諾10年或者20年的保證領(lǐng)取期，未到領(lǐng)取年限就身故可將剩余未領(lǐng)取金額給予指定受益人。保險(xiǎn)專(zhuān)家說(shuō)，一些側(cè)重于養(yǎng)老功能的年金保險(xiǎn)產(chǎn)品，每年領(lǐng)取金額較多，也有保證領(lǐng)取年限。
最后，慎選即繳即領(lǐng)型年金保險(xiǎn)產(chǎn)品。年金保險(xiǎn)的領(lǐng)取時(shí)間比較靈活，其起始領(lǐng)取時(shí)間一般集中在被保險(xiǎn)人50周歲、55周歲、60周歲、65周歲四個(gè)年齡段。但是，即繳即領(lǐng)型年金保險(xiǎn)因?yàn)槿狈Y金積累時(shí)間，產(chǎn)品現(xiàn)金價(jià)值較低，通常很長(zhǎng)時(shí)間才返本。
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