庫(kù)存現(xiàn)金日記賬保管期限
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬保管期限
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬是出納員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收款、付款憑證和銀行存款付款憑證(記錄從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù))，逐日逐筆順序登記的，每日終了，應(yīng)結(jié)出 現(xiàn)金日記賬的賬面余額，開(kāi)將其不庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)額相核對(duì)，做到賬實(shí)相符。學(xué)習(xí)啦小編整理了一些庫(kù)存現(xiàn)金日記賬保管期限，有興趣的親可以來(lái)閱讀一下!
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬保管期限
根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)各類(lèi)會(huì)計(jì)帳簿類(lèi)檔案的保管期限如下：
1.總帳(含日記總帳)：15年
2.明細(xì)帳：15年
3.現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳：25年
4.其他日記帳：15年
5.固定資產(chǎn)卡片：固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后5年
6.輔助帳簿：15年
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的登記方法
格局
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬采用三欄式或多欄式的訂本式賬簿。
登記方法
(1)庫(kù)存現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的收、付款憑證，每日逐筆順序登記，其中:借方是根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的收款憑證或銀行存款的付款憑證(與指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務(wù))登記;貸方是根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的付款憑證登記。逐日終了應(yīng)結(jié)出當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金收入、庫(kù)存現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)，開(kāi)將賬面結(jié)存數(shù)不庫(kù)存庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，做到"隨時(shí)収生隨時(shí)登記，日清月結(jié)"。 采集者退散
(2)銀行存款日記賬由出納人員根據(jù)銀行存款的收、付款憑證，每日逐筆順序登記，其中:借方是根據(jù)銀行存款的收款憑證或庫(kù)存現(xiàn)金的付款憑證(與指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款之間的劃撥業(yè)務(wù))登記;貸方是根據(jù)銀行存款的付款憑證登記。逐日終了應(yīng)結(jié)出當(dāng)日收入、支出合計(jì)數(shù)及結(jié)余數(shù)。銀行存款日記賬按期或丌按期不開(kāi)戶(hù)銀行提供的對(duì)賬單迚行核對(duì)，每月至少核對(duì)一次，開(kāi)通過(guò)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表檢查銀行存款記實(shí)的準(zhǔn)確性。
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬的登記要求
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登記現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)収生的實(shí)際日期。
?、趹{證欄
登記收、付款憑證的種類(lèi)和編號(hào)。
③摘要欄
登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)要說(shuō)明。
?、軐?duì)方科目欄
登記現(xiàn)金收入或支出的對(duì)應(yīng)賬戶(hù)名稱(chēng)。
⑤金額欄
登記收入或支出現(xiàn)金的金額。收入記借方，支出記貸方，每日終了應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入及現(xiàn)金支出的合計(jì)數(shù)及本日余額(日清)。
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表明余額的方向。借方余額寫(xiě)"借"字，貸方余額寫(xiě)"貸"字。
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在登記每筆現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出金額后，應(yīng)逐日結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額。
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1.日記賬的保管期限