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      銀行存款日記賬的啟用日期

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        企業(yè)可按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等設(shè)置 銀行存款日記賬 ,并根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記,每日終了,應(yīng)結(jié)出余額。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的銀行存款日記賬的啟用日期。

        銀行存款日記賬的啟用日期

        1、從總賬里把所有的科目初始余額都錄進(jìn)去,系統(tǒng)設(shè)置—總賬—科目初始數(shù)據(jù)錄入,錄入完了之后沒有問題結(jié)束初始化就行了。

        2、進(jìn)入系統(tǒng)設(shè)置—總賬—現(xiàn)金管理,“編輯”—從總賬引入科目、從總賬引入余額

        3、系統(tǒng)設(shè)置—總賬—現(xiàn)金管理,“編輯”—結(jié)束初始化。

        銀行存款日記賬的年末結(jié)賬

        1.年初用新帳時,第一行應(yīng)該是“上年結(jié)轉(zhuǎn)”,也就是上年末(結(jié)轉(zhuǎn)下年)的余額。本月最后一日,從序號處開始劃線至存款余額處,下一行記錄本月合計(jì)存入、支出、余額(即:上月余額+本月合計(jì)存入-本月合計(jì)支出=本月余額)2.日記賬應(yīng)該是連續(xù)記錄的,你上月按上面的說明記錄了余額后,就不用再設(shè)置月初余額了(會計(jì)報表是每月都需要月初余額的)3.沒有發(fā)生額,可以寫零或在該行數(shù)額記錄處劃線(黑色),不能空格4.支票存入銀行,或匯票等存入銀行,不一定當(dāng)日到賬,所以銀行對賬單和日記賬余額會有不同。余額調(diào)節(jié)表分左右欄,分別記錄銀行對賬單上月余額、本月存入、支出、應(yīng)收應(yīng)付款;日記賬上月余額、本月存入、支出、應(yīng)收應(yīng)付款;相互調(diào)節(jié)后,你會發(fā)現(xiàn)日記賬上的部分款項(xiàng)在銀行可能沒有出入帳,或銀行里的發(fā)生額沒有體現(xiàn)在日記賬里5.登帳時出現(xiàn)錯誤應(yīng)用紅線劃在該項(xiàng)上(包括文字、數(shù)字),再重新記賬?;蛘哌M(jìn)行沖轉(zhuǎn),在發(fā)生額對立項(xiàng)(即原收入,沖轉(zhuǎn)為支出;愿支出,沖轉(zhuǎn)為收入)記賬,沖轉(zhuǎn)后重新正確記賬。月末余額調(diào)節(jié)表中應(yīng)做說明6.方法同上,如果本月已合計(jì),那么作為應(yīng)收應(yīng)付款記賬,在下月進(jìn)行沖轉(zhuǎn)。

        銀行存款日記賬的劃線方法

        ①對不需要按月結(jié)計(jì)本期發(fā)生額的賬戶,如各項(xiàng)應(yīng)收款明細(xì)賬和各項(xiàng)財產(chǎn)物資明細(xì)賬等,每次記賬以后,都要隨時結(jié)出余額,每月最后一筆余額即為月末余額。也就是說,月末余額就是本月最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄的同一行內(nèi)的余額。月末結(jié)賬時,只需要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄之下劃一單紅線,不需要再結(jié)計(jì)一次余額。

       ?、诂F(xiàn)金、銀行存款日記賬和需要按月結(jié)計(jì)發(fā)生額的收入、費(fèi)用等明細(xì)賬。每月結(jié)賬時,要在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄下面劃一單紅線,結(jié)出本月發(fā)生額和余額,在摘要欄內(nèi)注明“本月合計(jì)”字樣,在下面再劃一條單紅線。

       ?、坌枰Y(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的某些明細(xì)賬戶,如產(chǎn)品銷售收入、成本明細(xì)賬等,每月結(jié)賬時,應(yīng)在“本月合計(jì)”行下結(jié)計(jì)自年初起至本月末止的累計(jì)發(fā)生額,登記在月份發(fā)生額下面,在摘要欄內(nèi)注明“本年累計(jì)”字樣,并在下面再劃一單紅線。12月末的“本年累計(jì)”就是全年累計(jì)發(fā)生額,全年累計(jì)發(fā)生額下劃雙紅線。

       ?、芸傎~賬戶平時只需結(jié)計(jì)月末余額。年終結(jié)賬時,為了反映全年各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益增減變動的全貌,便于核對賬目,要將所有總賬賬戶結(jié)計(jì)全年發(fā)生額和年末余額,在摘要欄內(nèi)注明“本年合計(jì)”字樣,并在合計(jì)數(shù)下劃一雙紅線。采用棋盤式總賬和科目匯總表代替總賬的單位,年終結(jié)賬,應(yīng)當(dāng)匯編一張全年合計(jì)的科目匯總表和棋盤式總賬。

       ?、菪枰Y(jié)計(jì)本月發(fā)生額的某些賬戶,如果本月只發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),由于這筆記錄的金額就是本月發(fā)生額,結(jié)賬時,只要在此行記錄下劃一單紅線,表示與下月的發(fā)生額分開就可以了,不需另結(jié)出“本月合計(jì)”數(shù)。

        (2)結(jié)賬如何劃線。結(jié)賬劃線的目的,是為了突出本月合計(jì)數(shù)及月末余額,表示本會計(jì)期的會計(jì)記錄已經(jīng)截止或結(jié)束,并將本期與下期的記錄明顯分開。根據(jù)《規(guī)范》規(guī)定,月結(jié)劃單線,年結(jié)劃雙線。劃線時,應(yīng)劃紅線;劃線應(yīng)劃通欄線,不應(yīng)只在本賬頁中的金額部分劃線。

        
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