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      人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法和實(shí)施細(xì)則

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      人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法和實(shí)施細(xì)則

        為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定,中國人民銀行制定了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》。下文是人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及實(shí)施細(xì)則,歡迎閱讀!

        人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

        第一章 總 則

        第一條為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱銀行結(jié)算賬戶)的開立和使用,加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定,根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本辦法。

        第二條存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。

        本辦法所稱存款人,是指在中國境內(nèi)開立銀行結(jié)算賬戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織(以下統(tǒng)稱單位)、個(gè)體工商戶和自然人。

        本辦法所稱銀行,是指在中國境內(nèi)經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社。

        本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶,是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

        第三條銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

        (一)存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

        個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

        (二)存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

        郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

        第四條單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

        第五條存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。

        第六條存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度,經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

        第七條存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外,任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

        第八條銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī),不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。

        第九條銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料,除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外,銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。對個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料,除國家法律另有規(guī)定外,銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

        第十條中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。

        第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

        第十一條基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人,可以申請開立基本存款賬戶:

        (一)企業(yè)法人。

        (二)非法人企業(yè)。

        (三)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。

        (四)團(tuán)級(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì)。

        (五)社會團(tuán)體。

        (六)民辦非企業(yè)組織。

        (七)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。

        (八)外國駐華機(jī)構(gòu)。

        (九)個(gè)體工商戶。

        (十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。

        (十一)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)。

        (十二)其他組織。

        第十二條一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

        第十三條專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用,存款人可以申請開立專用存款賬戶:

        (一)基本建設(shè)資金。

        (二)更新改造資金。

        (三)財(cái)政預(yù)算外資金。

        (四)糧、棉、油收購資金。

        (五)證券交易結(jié)算資金。

        (六)期貨交易保證金。

        (七)信托基金。

        (八)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。

        (九)政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。

        (十)單位銀行卡備用金。

        (十一)住房基金。

        (十二)社會保障基金。

        (十三)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。

        (十四)黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)。

        (十五)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。

        收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。

        因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬戶,應(yīng)使用隸屬單位的名稱。

        第十四條臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的,存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶:

        (一)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。

        (二)異地臨時(shí)經(jīng)營活動。

        (三)注冊驗(yàn)資。

        第十五條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的,可以申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:

        (一)使用支票、信用卡等信用支付工具的。

        (二)辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。

        自然人可根據(jù)需要申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

        第十六條存款人有下列情形之一的,可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶:

        (一)營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的。

        (二)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。

        (三)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。

        (四)異地臨時(shí)經(jīng)營活動需要開立臨時(shí)存款賬戶的。

        (五)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

        第十七條存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件:

        (一)企業(yè)法人,應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

        (二)非法人企業(yè),應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。

        (三)機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位,應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明;非預(yù)算管理的事業(yè)單位,應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。

        (四)軍隊(duì)、武警團(tuán)級(含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支(分)隊(duì),應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明。

        (五)社會團(tuán)體,應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書,宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。

        (六)民辦非企業(yè)組織,應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。

        (七)外地常設(shè)機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。

        (八)外國駐華機(jī)構(gòu),應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。

        (九)個(gè)體工商戶,應(yīng)出具個(gè)體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。

        (十)居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會,應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。

        (十一)獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文。

        (十二)其他組織,應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。

        本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的,還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。

        第十八條存款人申請開立一般存款賬戶,應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

        (一)存款人因向銀行借款需要,應(yīng)出具借款合同。

        (二)存款人因其他結(jié)算需要,應(yīng)出具有關(guān)證明。

        第十九條存款人申請開立專用存款賬戶,應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件:

        (一)基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金,應(yīng)出具主管部門批文。

        (二)財(cái)政預(yù)算外資金,應(yīng)出具財(cái)政部門的證明。

        (三)糧、棉、油收購資金,應(yīng)出具主管部門批文。

        (四)單位銀行卡備用金,應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。

        (五)證券交易結(jié)算資金,應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。

        (六)期貨交易保證金,應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。

        (七)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金,應(yīng)出具其證明。

        (八)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金,應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明。

        (九)黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi),應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明。

        (十)其他按規(guī)定需要專項(xiàng)管理和使用的資金,應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。

        第二十條合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時(shí)應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件,開立人民幣結(jié)算資金賬戶時(shí)應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。

        第二十一條存款人申請開立臨時(shí)存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件:

        (一)臨時(shí)機(jī)構(gòu),應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文。

        (二)異地建筑施工及安裝單位,應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本,以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同。

        (三)異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動的單位,應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。

        (四)注冊驗(yàn)資資金,應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。

        本條第二、三項(xiàng)還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

        第二十二條存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)向銀行出具下列證明文件:

        (一)中國居民,應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

        (二)中國人民解放軍軍人,應(yīng)出具軍人身份證件。

        (三)中國人民武裝警察,應(yīng)出具武警身份證件。

        (四)香港、澳門居民,應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證;臺灣居民,應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

        (五)外國公民,應(yīng)出具護(hù)照。

        (六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

        銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

        第二十三條存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶,除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外,應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件:

        (一)經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人,在異地開立基本存款賬戶的,應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

        (二)異地借款的存款人,在異地開立一般存款賬戶的,應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。

        (三)因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人,在異地開立專用存款賬戶的,應(yīng)出具隸屬單位的證明。

        屬本條第二、三項(xiàng)情況的,還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶登記證。

        存款人需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。

        第二十四條單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致;無字號的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱,由“個(gè)體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。

        第二十五條銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的,應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

        第二十六條存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí),可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。

        由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件,以及被授權(quán)人的身份證件。

        第二十七條存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

        第二十八條銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。

        開戶申請書填寫的事項(xiàng)齊全,符合開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的,銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?,?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù);符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶條件的,銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù),并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

        第二十九條中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核,符合開戶條件的,予以核準(zhǔn);不符合開戶條件的,應(yīng)在開戶申請書上簽署意見,連同有關(guān)證明文件一并退回報(bào)送銀行。

        第三十條銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議,明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外,應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片,并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。

        第三十一條開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明,存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用,并妥善保管。

        第三十二條銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶時(shí),應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期,并簽章。但臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。

        第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

        第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取,應(yīng)通過該賬戶辦理。

        第三十四條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。

        第三十五條專用存款賬戶用于辦理各項(xiàng)專用資金的收付。

        單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

        財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

        基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的,應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

        糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

        收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外,只收不付,不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外,只付不收,其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

        銀行應(yīng)按照本條的各項(xiàng)規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)督,對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取,不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。

        第三十六條臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。

        臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的,應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請,并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

        臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金,應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

        第三十七條注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付,注冊驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

        第三十八條存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶,自正式開立之日起3個(gè)工作日后,方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

        第三十九條個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:

        (一)工資、獎金收入。

        (二)稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。

        (三)債券、期貨、信托等投資的本金和收益。

        (四)個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

        (五)個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。

        (六)證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

        (七)繼承、贈與款項(xiàng)。

        (八)保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。

        (九)納稅退還。

        (十)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

        (十一)其他合法款項(xiàng)。

        第四十條單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng),每筆超過5萬元的,應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù):

        (一)代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。

        (二)獎勵證明。

        (三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個(gè)人款項(xiàng)的證明。

        (四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項(xiàng)的證明。

        (五)債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

        (六)借款合同。

        (七)保險(xiǎn)公司的證明。

        (八)稅收征管部門的證明。

        (九)農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。

        (十)其他合法款項(xiàng)的證明。

        從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的,稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。

        第四十一條有下列情形之一的,個(gè)人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。

        (一)個(gè)人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

        (二)個(gè)人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款,將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

        第四十二條單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶款項(xiàng)的,銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件,并留存復(fù)印件,按會計(jì)檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的,銀行應(yīng)拒絕辦理。

        第四十三條儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù),不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

        第四十四條銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后,應(yīng)及時(shí)核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。

        第四十五條存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

        存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶,不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

        第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

        第四十六條存款人更改名稱,但不改變開戶銀行及賬號的,應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請,并出具有關(guān)部門的證明文件。

        第四十七條單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí),應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

        第四十八條銀行接到存款人的變更通知后,應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù),并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

        第四十九條有下列情形之一的,存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請:

        (一)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。

        (二)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

        (三)因遷址需要變更開戶銀行的。

        (四)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

        存款人有本條第一、二項(xiàng)情形的,應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

        本條所稱撤銷是指存款人因開戶資格或其他原因終止銀行結(jié)算賬戶使用的行為。

        第五十條存款人因本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶的,存款人基本存款賬戶的開戶銀行應(yīng)自撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行;存款人其他銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行,應(yīng)自收到通知之日起2個(gè)工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關(guān)銀行結(jié)算賬戶;存款人應(yīng)自收到通知之日起3個(gè)工作日內(nèi)辦理其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

        第五十一條銀行得知存款人有本辦法第四十九條第一、二項(xiàng)情況,存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的,銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。

        第五十二條未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位,在驗(yàn)資期滿后,應(yīng)向銀行申請撤銷注冊驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶,其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入,出資人需提取現(xiàn)金的,應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

        第五十三條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的,不得申請撤銷該賬戶。

        第五十四條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶,必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額,交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證,銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的,應(yīng)出具有關(guān)證明,造成損失的,由其自行承擔(dān)。

        第五十五條銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)在其基本存款賬戶開戶登記證上注明銷戶日期并簽章,同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi),向中國人民銀行報(bào)告。

        第五十六條銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

        第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

        第五十七條中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用,對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

        第五十八條中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實(shí)施監(jiān)控和管理。

        第五十九條中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

        任何單位及個(gè)人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。

        第六十條銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理,監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況,糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

        第六十一條銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理,負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查,并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料,建立健全開銷戶登記制度,建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案,按會計(jì)檔案進(jìn)行管理。

        銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

        第六十二條銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度,檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性,核實(shí)開戶資料的真實(shí)性;對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶,應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實(shí)的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況,應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

        銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督,對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

        第六十三條存款人應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)留銀行簽章的管理。單位遺失預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的,應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件;更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí),應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。個(gè)人遺失或更換預(yù)留個(gè)人印章或更換簽字人時(shí),應(yīng)向開戶銀行出具經(jīng)簽名確認(rèn)的書面申請,以及原預(yù)留印章或簽字人的個(gè)人身份證件。銀行應(yīng)留存相應(yīng)的復(fù)印件,并憑以辦理預(yù)留銀行簽章的變更。

        第六章 罰 則

        第六十四條存款人開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶,不得有下列行為:

        (一)違反本辦法規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶。

        (二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。

        (三)違反本辦法規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

        非經(jīng)營性的存款人,有上述所列行為之一的,給予警告并處以1000元的罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列行為之一的,給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

        第六十五條存款人使用銀行結(jié)算賬戶,不得有下列行為:

        (一)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

        (二)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金。

        (三)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)。

        (四)出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

        (五)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

        (六)法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。

        非經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的,給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營性的存款人有上述所列一至五項(xiàng)行為的,給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款;存款人有上述所列第六項(xiàng)行為的,給予警告并處以1000元的罰款。

        第六十六條銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中,不得有下列行為:

        (一)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。

        (二)明知或應(yīng)知是單位資金,而允許以自然人名稱開立賬戶存儲。

        銀行有上述所列行為之一的,給予警告,并處以5萬元以上30萬元以下的罰款;對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn),責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

        第六十七條銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中,不得有下列行為:

        (一)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。

        (二)開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶,未按本辦法規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行。

        (三)違反本辦法第四十二條規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

        (四)為儲蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

        (五)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入。

        (六)超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。

        銀行有上述所列行為之一的,給予警告,并處以5000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負(fù)責(zé)的高級管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準(zhǔn),構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

        第六十八條違反本辦法規(guī)定,偽造、變造、私自印制開戶登記證的存款人,屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

        第七章 附 則

        第六十九條開戶登記證由中國人民銀行總行統(tǒng)一式樣,中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行負(fù)責(zé)監(jiān)制。

        第七十條本辦法由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

        第七十一條本辦法自2003年9月1日起施行。1994年10月9日中國人民銀行發(fā)布的《銀行賬戶管理辦法》同時(shí)廢止。

        人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則

        第一章 總 則

        第一條 為加強(qiáng)人民幣銀行結(jié)算賬戶(以下簡稱“銀行結(jié)算賬戶”)管理,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定,根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《辦法》),制定本實(shí)施細(xì)則。

        第二條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱銀行,是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立,可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

        第三條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門,負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。

        第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)(以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”)和其他合法手段,對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實(shí)施監(jiān)控和管理。

        第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度:

        (一)基本存款賬戶;

        (二)臨時(shí)存款賬戶(因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外);

        (三)預(yù)算單位專用存款賬戶;

        (四)合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶(以下簡稱“QFII專用存款賬戶”)。

        上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。

        第六條 《辦法》中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件,是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。

        中國人民銀行在核準(zhǔn)開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外)、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時(shí)分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時(shí)存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證(附式1)。

        第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時(shí),應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項(xiàng):

        (一)“開戶許可證”字樣;

        (二)開戶許可證編號;

        (三)開戶核準(zhǔn)號;

        (四)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种匈~戶管理專用章;

        (五)核準(zhǔn)日期;

        (六)存款人名稱;

        (七)存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名;

        (八)開戶銀行名稱;

        (九)賬戶性質(zhì);

        (十)賬號。

        臨時(shí)存款賬戶開戶許可證除記載上述事項(xiàng)外,還應(yīng)記載臨時(shí)存款賬戶的有效期限。

        第八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

        第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立

        第九條 存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶,并對其出具的開戶申請資料實(shí)質(zhì)內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé),法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。中國人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對銀行報(bào)送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。

        第十條 境外(含港澳臺地區(qū))機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的,或境內(nèi)單位在異地從事臨時(shí)活動的,持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項(xiàng)活動的證明文件,經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時(shí)存款賬戶。

        第十一條 單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件,在銀行開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶管理。

        第十二條 存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的,只能在其駐在地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶,不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。

        存款人在異地從事臨時(shí)活動的,只能在其臨時(shí)活動地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。

        建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的,可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。

        第十三條 《辦法》第十七條所稱“稅務(wù)登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。

        存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的,在申請開立基本存款賬戶時(shí)可不出具稅務(wù)登記證。

        第十四條 存款人憑《辦法》第十九條規(guī)定的同一證明文件,只能開立一個(gè)專用存款賬戶。

        合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶應(yīng)根據(jù)《辦法》第二十條的規(guī)定出具證明文件,無須出具基本存款賬戶開戶許可證。

        第十五條 自然人除可憑《辦法》第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶外,還可憑下列證明文件申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶:

        (一)居住在境內(nèi)的中國公民,可出具戶口簿或護(hù)照。

        (二)軍隊(duì)(武裝警察)離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人,可出具離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。

        (三)居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑,可出具中國護(hù)照。

        (四)外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個(gè)人銀行賬戶,可出具所在國制發(fā)的《邊民出入境通行證》。

        (五)獲得在中國永久居留資格的外國人,可出具外國人永久居留證。

        第十六條 《辦法》第二十三條第(一)項(xiàng)所稱出具“未開立基本存款賬戶的證明”(附式2)適用以下三種情形:

        (一)注冊地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng),但經(jīng)營地尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的;

        (二)經(jīng)營地已運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng),但注冊地尚未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的;

        (三)注冊地和經(jīng)營地均未運(yùn)行賬戶管理系統(tǒng)的。

        第十七條 存款人為單位的,其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個(gè)人的,其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。

        第十八條 存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí),其申請開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致,但下列情形除外:

        (一)因注冊驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶,其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱,其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱;

        (二)預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的,賬戶名稱應(yīng)與其保持一致;

        (二)沒有字號的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶,其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。

        第十九條 存款人因注冊驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后,需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的,應(yīng)出具工商行政管理部門的證明;無法出具證明的,應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。

        第二十條 《辦法》第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指,存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”(附式3),并加蓋單位公章。存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的,應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上如實(shí)填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的,應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表”(附式4)。存款人申請開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)填寫“開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請書”(附式5),并加其個(gè)人簽章。

        第二十一條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬戶后,應(yīng)為存款人打印初始密碼,由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。

        存款人可到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行,提交基本存款賬戶開戶許可證,使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。

        第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明,也可由開戶銀行與存款人另行約定。

        第二十三條 存款人符合《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定的開戶條件的,銀行應(yīng)為其開立銀行結(jié)算賬戶。

        第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用

        第二十四條 《辦法》第三十六條所稱“臨時(shí)存款賬戶展期”的具體辦理程序是,存款人在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時(shí),應(yīng)填寫“臨時(shí)存款賬戶展期申請書”(附式6),并加蓋單位公章,連同臨時(shí)存款賬戶開戶許可證及開立臨時(shí)存款賬戶時(shí)需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

        符合展期條件的,中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期,收回原臨時(shí)存款賬戶開戶許可證,并頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的,中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請,存款人應(yīng)及時(shí)辦理該臨時(shí)存款賬戶的撤銷手續(xù)。

        第二十五條 《辦法》第三十八條所稱“正式開立之日”具體是指:對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶,“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期;對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶,“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

        第二十六條 當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

        第二十七條 《辦法》第四十一條所稱“有下列情形之一的”,是指“有下列情形之一”,且符合“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)每筆超過5萬元”的情形。

        第二十八條 《辦法》第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件,并留存復(fù)印件”是指:對于《辦法》第四十條規(guī)定的情形,單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)的原件,并留存復(fù)印件;對于《辦法》第四十一條規(guī)定的情形,個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查收款依據(jù)的原件,并留存復(fù)印件。

        存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé),銀行應(yīng)按會計(jì)檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件。

        第二十九條 個(gè)人持出票人(或申請人)為單位且一手或多手背書人為單位的支票、銀行匯票或銀行本票,向開戶銀行提示付款并將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)按照《辦法》第四十一條和本實(shí)施細(xì)則第二十八條的規(guī)定,向開戶銀行出具最后一手背書人為單位且被背書人為個(gè)人的收款依據(jù)。

        第三十條 《辦法》第四十四條所稱“規(guī)定期限”是指銀行與存款人約定的期限。

        第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷

        第三十一條 《辦法》第四十六條所稱“提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請”是指,存款人申請辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時(shí),應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”(附式7)。屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)加蓋單位公章;屬于申請變更個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)加其個(gè)人簽章。

        第三十二條 存款人申請變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的,銀行應(yīng)在接到變更申請后的2個(gè)工作日內(nèi),將存款人的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?/p>

        符合變更條件的,中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)其變更申請,收回原開戶許可證,頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的,中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其變更申請。

        第三十三條 存款人因《辦法》第四十九條第(一)、(二)項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶,將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后,方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

        第三十四條 存款人因《辦法》第四十九條第(三)、(四)項(xiàng)原因撤銷基本存款賬戶后,需要重新開立基本存款賬戶的,應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。

        存款人在申請重新開立基本存款賬戶時(shí),除應(yīng)根據(jù)《辦法》第十七條的規(guī)定出具相關(guān)證明文件外,還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”(附式8)。

        第三十五條 存款人申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí),應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”(附式9)。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)加蓋單位公章;屬于申請撤銷個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的,應(yīng)加其個(gè)人簽章。

        第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后,對于符合銷戶條件的,應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

        第三十七條 《辦法》第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回開戶許可證。

        第三十八條 存款人申請臨時(shí)存款賬戶展期,變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以及補(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證時(shí),可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。

        由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書,以及被授權(quán)人的身份證件。

        第三十九條 對于按照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶,銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù),逾期視同自愿銷戶,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

        第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理

        第四十條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、同城票據(jù)交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接,實(shí)現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對,依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)或未向中國人民銀行備案的銀行結(jié)算賬戶。

        第四十一條 賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機(jī)構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編碼規(guī)則為銀行編制的,用于識別銀行身份的唯一標(biāo)識,是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

        中國人民銀行負(fù)責(zé)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護(hù)。銀行應(yīng)按要求準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩陥?bào)銀行機(jī)構(gòu)代碼信息。

        第四十二條 中國人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理,建立健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。

        第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時(shí),存款人應(yīng)填寫“補(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證申請書”(附式10),并加蓋單位公章,比照《辦法》和本實(shí)施細(xì)則有關(guān)開立銀行結(jié)算賬戶的規(guī)定,通過開戶銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种刑岢鲅a(bǔ)(換)發(fā)開戶許可證的申請。申請換發(fā)開戶許可證的,存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。

        第四十四條 單位存款人申請更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章,應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。

        單位存款人申請更換預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的,應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。

        單位存款人申請變更預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章,可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件;授權(quán)他人辦理的,除出具相應(yīng)的證明文件外,還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書,以及被授權(quán)人的身份證件。

        第四十五條 單位存款人申請更換預(yù)留個(gè)人簽章,可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理,也可授權(quán)他人辦理。

        由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的,應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。

        授權(quán)他人辦理的,應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的,應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

        第四十六條 存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后,應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。

        存款人遺失密碼的,應(yīng)持其開戶時(shí)需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。

        第六章 附 則

        第四十七條 本實(shí)施細(xì)則所稱各類申請書,可由銀行參照本實(shí)施細(xì)則所附申請書式樣,結(jié)合本行的需要印制,但必須包含本實(shí)施細(xì)則所附申請書式樣中列明的記載事項(xiàng)。

        第四十八條 《辦法》和本實(shí)施細(xì)則所稱身份證件,是指符合《辦法》第二十二條和本實(shí)施細(xì)則第十五條規(guī)定的身份證件。

        第四十九條 本實(shí)施細(xì)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

        第五十條 本實(shí)施細(xì)則自2005年1月31日起施行。
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