財務出納專員崗位職責
財務出納專員崗位職責
出納主要負責公司的貨幣資金核算、往來結算、工資核發(fā)。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程。以下是學習啦小編整理的財務部出納工作職責。
財務出納專員的崗位職責
1、協(xié)助財務經(jīng)理制定財務預算、監(jiān)督計劃;
2、編制會計憑證，整理保管財務會計檔案;
3、登記保管各種明細賬、總分類賬;
4、按照財務制度定期對賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因;
5、編制會計報告、報表，處理結賬時有關的賬務的調整事宜;
6、做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;
7、管理往來賬、應收、應付款、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，每月計提核算稅金、費用、折舊等費用項目;
8、完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。
任職要求：
1、財務等相關專業(yè)本科及以上學歷，有會計從業(yè)資格證書;
2、了解國家財經(jīng)政策和會計、稅務法規(guī)，熟悉銀行結算業(yè)務;
3、熟悉會計報表的處理，熟練使用財務軟件;
4、善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力;
5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。
出納崗位的工作人員職責
1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度
(1)管理庫存現(xiàn)金。掌握每天庫存金額，不得超過銀行核定的限額，超出部分應及時送繳銀行。如發(fā)生超庫存罰款時，如因出納未及時將超額現(xiàn)金存入銀行造成的，由出納人員負責。
(2)不準違反現(xiàn)金管理規(guī)定，從銀行套取現(xiàn)金支出。也不準轉賬支票向職工支付獎金、獎品的辦法，逃避現(xiàn)金管理的監(jiān)督。
(3)不準以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，不準貪污挪用現(xiàn)金。
(4)隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)超過銀行存款余額的空頭支票。出納人員開出空頭支票發(fā)生的罰款，由出納人員負責，情節(jié)嚴重的要追究責任。不得簽發(fā)遠期支票，套取銀行信用。
(5)出納人員不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。
(6)不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算業(yè)務。不得多頭開戶，逃避經(jīng)濟監(jiān)督。
2.負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務
(1)根據(jù)會計審核人員簽章的收付款憑證，經(jīng)出納人員復核后，才能辦理現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。復核主要是核對原始憑證和記賬憑證的會計事項是否一致，金額是否相符，內容是否真實、合理，復核無誤后再辦理付款手續(xù)。
(2)收付款業(yè)務辦理完畢，要及時在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，防止重付或漏付。
(3)開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁一起保存。支票遺失，應立即向銀行辦理掛失手續(xù)，并通知有關單位共同防范結算風險的發(fā)生。
(4)對重大開支項目，如固定資產(chǎn)更新創(chuàng)造、安裝工程款的支出等，須經(jīng)會計主管人員、總會計師或單位領導審核后，再辦理付款手續(xù)。
(5)涉及外匯的，應按照國家外匯管理和結構匯制度的規(guī)定及有關文件辦理外匯收支業(yè)務。
3. 負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并編制日報表
(1)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，每天終了應結算出余額?，F(xiàn)金賬面余額應與實際庫存現(xiàn)金核對，如發(fā)現(xiàn)短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實相符，造成損失的應由相關責任人承擔損失。
(2)銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進行核對。
月份終了，應及時編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使賬面余額與對賬單上的余額調節(jié)相符。出現(xiàn)未達賬項，要及時查詢調整。
對于現(xiàn)金收支業(yè)務和銀行收支業(yè)務較多的單位，領導或有關管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日報表，以及時反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況。
(3)加強內部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會計事項的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費用、債權、債務等賬簿的登記、核對和會計檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則。
4.負責保管庫存現(xiàn)金、各種有價證券、各種支付、結算憑證、空白收據(jù)有關印章和其他貴重物品
(1)妥善保管庫存現(xiàn)金及各種有價證券，確保安全。要注意管好保險柜(金庫)鑰匙，離開崗位時，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。
(2)妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設立支票、收據(jù)和發(fā)票領用登記簿，切實辦好領用、注銷手續(xù)。
(3)妥善保管支票專用章、財務章，各種印章必須嚴格按用途使用。
(4)核對外埠存款，并及時清理結算或收回。
(5)對上級領導部門，以及財政、稅務、審計、銀行、工商部門來單位了解情況、檢查工作，要負責提供有關資料，如實反映，不弄虛作假。