會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)范本
科學(xué)發(fā)展,和諧建設(shè),有必要重新認(rèn)識(shí)自己的定位,深化崗位職責(zé)的。下面是小編給大家?guī)?lái)的公司各部門(mén)崗位職責(zé),歡迎大家閱讀參考,我們一起來(lái)看看吧!
會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(一)
崗位:會(huì)計(jì)
部門(mén):財(cái)務(wù)部
工作概述:在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)日常核算工作。
職責(zé)范圍:財(cái)務(wù)部
直接匯報(bào)對(duì)象:財(cái)務(wù)經(jīng)理
工作職責(zé):
1、 按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
2、 根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,并定期登記明細(xì)帳及總帳,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。
3、 月末準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)稅金,在申報(bào)期限內(nèi)按期繳納各種稅款。
4、 按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算財(cái)務(wù)成果。
5、 債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。
6、 定期做好財(cái)產(chǎn)清查和核對(duì)工作,做到賬實(shí)相符。
7、 定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
8、 做好記帳憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔及保管工作。
9、 完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)工作。
日常工作:
1、 核算工資,正常情況下于每月10日發(fā)放,特殊情況除外。
2、 每月月底與出納及倉(cāng)管員核對(duì)帳目,對(duì)現(xiàn)金及存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
3、 做好記帳憑證的編制及帳目的處理工作。
4、 確保公司各項(xiàng)稅收的及時(shí)繳納申報(bào)。
5、 核對(duì)公司的各項(xiàng)往來(lái)款,督促應(yīng)收款的及時(shí)回收。
6、 審核及監(jiān)督出納的開(kāi)票情況。
7、 及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)工作中存在的問(wèn)題。
任職要求:
1、 財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè),大專(zhuān)以上學(xué)歷,三年以上工作經(jīng)驗(yàn)。
2、 做事細(xì)心,責(zé)任心強(qiáng)。
3、 熟悉稅務(wù)辦稅流程。
會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(二)
1、 按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目。
2、 根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證,并定期登記明細(xì)帳及總帳,做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。
3、 月末準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)稅金,在申報(bào)期限內(nèi)按期繳納各種稅款。
4、 按財(cái)務(wù)制度規(guī)定正確核算財(cái)務(wù)成果。
5、 債權(quán)、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財(cái)務(wù)狀況分析。
6、 定期做好財(cái)產(chǎn)清查和核對(duì)工作,做到賬實(shí)相符。
7、 定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表,做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。
8、 做好記帳憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔及保管工作。
9、 完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)工作。
會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(三)
1、服從分配,聽(tīng)從指揮,并嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度和有關(guān)規(guī)定。
2、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)劃。
3、組織制定本公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃,銀行借款計(jì)劃,并組織實(shí)施。
4、組織編制本公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃,銀行借款計(jì)劃,并組織實(shí)施。
5、負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)和資金的核算工作。
6、負(fù)責(zé)按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查各類(lèi)有關(guān)財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng),并督促辦理解交手續(xù)。
7、負(fù)責(zé)審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。
8、負(fù)責(zé)向公司領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料。
9、定期或不定期地向公司領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì),報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況,以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策,支員群眾參加管理。
10、負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)。
11、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員考核,參與會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。
12、參加生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)會(huì)議,參與經(jīng)營(yíng)決策。
會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(四)
一、學(xué)校會(huì)計(jì)應(yīng)該在學(xué)校行政校長(zhǎng)或者總務(wù)主任的指導(dǎo)下,按校委會(huì)或者校長(zhǎng)的要求,認(rèn)真編制學(xué)校的經(jīng)費(fèi)預(yù)算,按照學(xué)校工作計(jì)劃對(duì)資金的使用情況的預(yù)算,合理地使用資金。在日常工作中,要隨時(shí)控制資金的使用情況,及時(shí)地向校長(zhǎng)提供預(yù)算執(zhí)行情況的分析和考核,以利于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)采取措施,保證資金預(yù)算的正常使用。同時(shí)要協(xié)助學(xué)校校長(zhǎng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)制度,認(rèn)真進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度的現(xiàn)象,要堅(jiān)決抵制,不留情面,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。
二、在平時(shí)的工作過(guò)程中,學(xué)校會(huì)計(jì)要認(rèn)真審核每筆收支的原始憑證,及時(shí)記賬。對(duì)不合理的支出,特別是手續(xù)不完備的“白條子”一定要拒支。一旦發(fā)現(xiàn)其他問(wèn)題,要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),不得瞞報(bào)或者知情不報(bào)。
我從事學(xué)校的會(huì)計(jì)工作多年了。在多年的工作實(shí)踐中,我都能用相關(guān)的法律法規(guī)以及學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度來(lái)指導(dǎo)自己的工作。對(duì)于不合理的支出,特別是領(lǐng)導(dǎo)拿來(lái)的“白條子”,按照財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定,是不能予以支出的,我也要對(duì)領(lǐng)導(dǎo)講清楚為什么不能支付的原因。當(dāng)然,開(kāi)始的時(shí)候領(lǐng)導(dǎo)也不理解,等時(shí)間長(zhǎng)了領(lǐng)導(dǎo)也理解了我,并且還表?yè)P(yáng)我做得對(duì)。
三、學(xué)校會(huì)計(jì)一定要保管好所有的財(cái)務(wù)憑證,及時(shí)整理、裝訂、歸檔原始憑證。按規(guī)定編制月、季、年度決算報(bào)表以及統(tǒng)計(jì)資料,做到正確及時(shí),不出任何差錯(cuò)。學(xué)校會(huì)計(jì)的工作性質(zhì)要求其必須是個(gè)性嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娜?,?xì)心和認(rèn)真是學(xué)校會(huì)計(jì)必備的性格特點(diǎn)。賬目上的“分毫不差”是會(huì)計(jì)必須做到的。有的會(huì)計(jì)平時(shí)馬馬虎虎,對(duì)于原始的憑證隨便存放,時(shí)間長(zhǎng)了忘記存放在哪里了,難免出現(xiàn)賬目上的差錯(cuò)。
四、學(xué)校是很特殊的單位,平時(shí)經(jīng)常會(huì)有一些暫存或者暫付的款項(xiàng),對(duì)于這些賬目,作為學(xué)校會(huì)計(jì),也要認(rèn)真按照財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定和相關(guān)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律,做好賬目的收支。至于必須要做的代辦費(fèi),學(xué)校會(huì)計(jì)也要認(rèn)真對(duì)待,不能違反財(cái)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,擅作處理。
五、《收費(fèi)許可證》是每個(gè)學(xué)校必須申辦的,作為學(xué)校會(huì)計(jì),要主動(dòng)按規(guī)定申領(lǐng)《收費(fèi)許可證》,并按規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn),使用合法的收費(fèi)憑證收費(fèi)。隨著九年義務(wù)教育的實(shí)施,目前,國(guó)家允許的普通中小學(xué)的收費(fèi)項(xiàng)目很少了。在這種情況下,作為學(xué)校會(huì)計(jì),要監(jiān)督學(xué)校的收費(fèi),對(duì)于不合理的收費(fèi),一定要制止。
六、除了上述學(xué)校會(huì)計(jì)的職責(zé)以外,作為學(xué)校會(huì)計(jì),還要做好諸如學(xué)校教職員工的工資漲幅的核定,新來(lái)教師的工資審核,調(diào)入調(diào)出的教師的工資審核,退休教師的工資審核等等,都要及時(shí)準(zhǔn)確地制定出工資表。
會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(五)
一、日常管理
1、設(shè)置“銀行存款日記賬”,出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單核對(duì),并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后報(bào)公司經(jīng)理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金,公司收到的各種匯票、支票等,均需及時(shí)存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶(hù)。
4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。
5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的工作,財(cái)務(wù)部只向公司領(lǐng)導(dǎo)提供銀行存款余額情況。
6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款審批單”,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款,支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。
7、公司收到客戶(hù)貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況,出納員在最短時(shí)間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷(xiāo)售部經(jīng)辦人員。
二、現(xiàn)金管理
1、公司收入現(xiàn)金按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定,對(duì)公司銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現(xiàn)金時(shí),必須向付款方開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或收據(jù),如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫(xiě),加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。
2、公司支付現(xiàn)金范圍:農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu);公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為500元);公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開(kāi)支。
出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過(guò)使用現(xiàn)金限額以支票支付,確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的,事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。
4、公司庫(kù)存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元,出納員按規(guī)定妥善保管,超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現(xiàn)金領(lǐng)用單”,經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。
7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫(kù)存現(xiàn)金,公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。
8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆登記現(xiàn)金收付,賬目日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專(zhuān)人保管。
2、公司“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”和“法人代表章”分別由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)與出納員各自保管,支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)親自加蓋,并復(fù)核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票,因丟失造成公司損失本人承擔(dān)全部責(zé)任。