內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃
內(nèi)部審計(jì)工作思路計(jì)劃是怎樣的?看一下吧。有了計(jì)劃,工作就有了明確的目標(biāo)和具體的步驟,就可以協(xié)調(diào)大家的行動(dòng),增強(qiáng)工作的主動(dòng)性,減少盲目性,使工作有條不紊地進(jìn)行。那你知道怎么寫(xiě)計(jì)劃嗎?以下是小編給大家?guī)?lái)的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,希望可以幫助到大家!
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇1
一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路:
1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。
2、20__年審計(jì)工作重點(diǎn)是:以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí),提高審計(jì)服務(wù)職能。
二、20__年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:
1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善
⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類(lèi)型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。
⑵內(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20__年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià),主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效,可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)商活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn),促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)商活動(dòng)正常運(yùn)行。
⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費(fèi)用開(kāi)支喪失了計(jì)劃性,部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財(cái)務(wù)等相關(guān)部門(mén),建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理措施,制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心,主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見(jiàn),進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。
在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。
⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))
通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20__年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì),出具審計(jì)報(bào)告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
通過(guò)對(duì)20__年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題,敦促其糾正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。
⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
①收入合同審計(jì)
集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫(kù),因此,對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。
②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)
集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū),但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核,并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。
③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)
近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計(jì),因此,主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。
1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2、與集團(tuán)公司各職能部門(mén),尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào),避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。
1、20__年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動(dòng),審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20__年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門(mén)配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從 了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。
4、通過(guò)審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改,同時(shí)也使審計(jì)部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇2
一、指導(dǎo)思想
牢固樹(shù)立"以審計(jì)促進(jìn)公司治理"的審計(jì)理念,堅(jiān)持"服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)"的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的"免疫"功能,促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)
緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20__年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí),更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制,"以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程",從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監(jiān)督,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能,揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中,審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,諸如此類(lèi),均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn),進(jìn)一步加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度。
20__年,集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上,有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)實(shí)踐,以便有效推廣利用。
1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí),投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)__性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評(píng)估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題,還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐,使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失,則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維,進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢(xún)和服務(wù)職能,寓幫助于監(jiān)督,切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。
集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時(shí)俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí)踐,幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會(huì)成本的投入。
(四)建章立制,進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性,提高審計(jì)工作質(zhì)量。
隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向"制度化、規(guī)范化"的發(fā)展道路,通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,懲前毖后,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20__年,集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇3
一、提高審計(jì)質(zhì)量,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用
1、全面履行審計(jì)職責(zé),提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺(jué)遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,克服審計(jì)過(guò)程中的隨意性。
2、堅(jiān)持"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類(lèi)資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。
3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時(shí)間上錯(cuò)位半年,使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,建立健全規(guī)章制度,提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì),做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。
二、更新審計(jì)理念,提高審計(jì)工作層次
內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評(píng)價(jià)、建議和咨詢(xún),幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程,是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上,要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,樹(shù)立起服務(wù)第一理念,采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢(xún)意見(jiàn):主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,醫(yī)院被推向市場(chǎng),醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門(mén)的意志,而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度,取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù),市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力,因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程,同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),而且會(huì)減少醫(yī)院的收益,影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好,醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障,競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此,內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題,找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,做好綜合分析,針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,降低成本,從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。
四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),提高審計(jì)效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),能及時(shí)地獲得相關(guān)信息資料,縮短審計(jì)時(shí)間,節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。
我們科室要把握時(shí)代的脈搏,堅(jiān)持以_為指導(dǎo),立足自身,立足內(nèi)部,充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇4
按照“圍繞中心、突出重點(diǎn),統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局,依法審計(jì)、確保質(zhì)量”的原則,根據(jù)20__年度園林集團(tuán)整體工作安排,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃如下:
一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)類(lèi)(4個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)20__年度下屬企業(yè)主要負(fù)責(zé)人人事變動(dòng)情況,對(duì)園林集團(tuán)下屬四家子公司四位原董事長(zhǎng)開(kāi)展離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況,有關(guān)法律法規(guī)、國(guó)家政策的執(zhí)行情況,財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟(jì)決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況,重大投資項(xiàng)目建設(shè)管理,以及遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)有關(guān)規(guī)定和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等情況。
二、PPP項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)類(lèi)(2個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):對(duì)股份公司投資的__市工程建設(shè)有限責(zé)任公司和工程建設(shè)有限公司進(jìn)行PPP項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注PPP項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況;股權(quán)投資資金來(lái)源情況;債權(quán)資金安排情況;融資增信規(guī)范情況;合資合作引入情況;退出機(jī)制完善情況;SPV公司績(jī)效考核情況等。
三、管理類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)(3個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)集團(tuán)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和完善經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范的指導(dǎo)意見(jiàn)》進(jìn)行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,重點(diǎn)關(guān)注股份公司、風(fēng)旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)合同管理、招投標(biāo)管理、施工過(guò)程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
四、內(nèi)控體系評(píng)價(jià)
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):對(duì)集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià),根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)新變化、新趨勢(shì)確定納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
五、內(nèi)審整改落實(shí)情況跟蹤審計(jì)(5個(gè))
審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn):根據(jù)往年審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,對(duì)于以下審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì),項(xiàng)目包括:
1. 園林發(fā)展股份有限公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改情況
2. 福澤順有限責(zé)任公司PPP項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改落實(shí)情況
3. 香山古建園林工程有限公司項(xiàng)目管理情況審計(jì)整改情況
4. 風(fēng)景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
5. __市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
六、配合類(lèi)檢查和審計(jì)
(一)配合集團(tuán)工聯(lián)會(huì)經(jīng)審委開(kāi)展同級(jí)工會(huì)及其所屬企業(yè)基層工會(huì)20__年度工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用管理審計(jì)
(二)配合紀(jì)檢監(jiān)察開(kāi)展清風(fēng)行動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)檢查
(三)配合市審計(jì)局開(kāi)展原法人代表離任審計(jì)工作
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇5
一、指導(dǎo)思想:
認(rèn)真貫徹落實(shí)某大精神,以_為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持"圍繞中心、服務(wù)大局"的指導(dǎo)思想,牢固樹(shù)立"審計(jì)為發(fā)展服務(wù)"的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
二、工作重點(diǎn)
(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡"離"必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
(二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
三、主要措施
1.堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)"依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)"的審計(jì)精神。
2.貫徹"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以_來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
4.發(fā)揚(yáng)"嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍"的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇6
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理,提高經(jīng)費(fèi)使用效益,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,根據(jù)上級(jí)主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際,從今年開(kāi)始將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作?,F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。
一、年度審計(jì)工作目標(biāo)
__年的內(nèi)部審計(jì)工作,以_為指導(dǎo),以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn),結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐 敗工作的主要任務(wù),把促進(jìn)管理,防范資金風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益,增進(jìn)服務(wù),作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。
二、審計(jì)的內(nèi)容
1、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)教學(xué)系的教師津貼發(fā)放,學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
2、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
3、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)審;
4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;
5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);
6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;
通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況,加強(qiáng)事前防范,促進(jìn)部門(mén)管理自律。
三、審計(jì)的方法及范圍
審計(jì)的方法是:首先各單位自查,并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。
審計(jì)的范圍是:教學(xué)系及相關(guān)單位__年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。
四、時(shí)間安排
1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;
2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。
五、有關(guān)資料的提供
1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。
2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依據(jù);后勤集團(tuán)(育苑公司)各類(lèi)收費(fèi)的依據(jù)
4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關(guān)工作
學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,抽調(diào)相關(guān)人員,組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,工作組依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計(jì),使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇7
內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持“為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)、為提高教育資金使用效益服務(wù)、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務(wù)”的方針,以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和上級(jí)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)制度規(guī)定為依據(jù),結(jié)合我局工作實(shí)際情況,制定20__年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:
一、年度審計(jì)工作目標(biāo)
繼續(xù)完善內(nèi)部審計(jì)制度,規(guī)范審計(jì)工作流程,提高審計(jì)工作質(zhì)量。落實(shí)三年輪審制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果整改情況的跟蹤檢查,注重從機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問(wèn)題,提出改進(jìn)和完善建議,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的職能。
二、年度審計(jì)工作任務(wù)
(一)開(kāi)展學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況,是否用于擴(kuò)大普惠性學(xué)前教育資源,根據(jù)學(xué)前教育資金的去向抽查部分幼兒園財(cái)務(wù)情況,審查專(zhuān)項(xiàng)資金使用規(guī)范性和財(cái)務(wù)合法合規(guī)性。關(guān)注幼兒園收費(fèi)管理,關(guān)注收費(fèi)的合理性,分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費(fèi)情況。
(二)開(kāi)展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計(jì)覆蓋的學(xué)校,對(duì)三年內(nèi)未進(jìn)行審計(jì)的學(xué)校進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)學(xué)校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理規(guī)范與管理、財(cái)務(wù)收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設(shè)項(xiàng)目和修繕項(xiàng)目等專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理情況等。
(三)開(kāi)展學(xué)校圖書(shū)購(gòu)置專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。了解學(xué)校圖書(shū)購(gòu)置總體情況,購(gòu)置過(guò)程是否符合有關(guān)規(guī)定等。
(四)開(kāi)展學(xué)校校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。根據(jù)教育局人事安排,確定校長(zhǎng)離任審計(jì)項(xiàng)目,保證離任的中小學(xué)校長(zhǎng)、教育行政部門(mén)直屬單位的主要負(fù)責(zé)人,都必須經(jīng)過(guò)經(jīng)濟(jì)離任審計(jì)后方能離崗或輪崗,通過(guò)審計(jì)對(duì)離任法人在任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、履行職責(zé)、執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實(shí)事求是的評(píng)價(jià)。
(五)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。對(duì)以前年度審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整理歸類(lèi)并進(jìn)行回頭看,檢查被審計(jì)單位是否已采取措施進(jìn)行整改,對(duì)未整改問(wèn)題、難整改問(wèn)題進(jìn)行了解與分析,形成審計(jì)整改問(wèn)題情況分析及建議的書(shū)面報(bào)告,提交教育局審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組討論并確定落實(shí)整改問(wèn)題的具體措施。
三、具體工作措施
(一)保證內(nèi)部審計(jì)程序規(guī)范,力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計(jì)程序基本規(guī)范的基礎(chǔ)上,主要加強(qiáng)兩方面的工作:
1、加強(qiáng)審前調(diào)查,對(duì)被審計(jì)單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計(jì)問(wèn)題等進(jìn)行調(diào)查了解,在審計(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上制定審計(jì)方案,并組織審計(jì)小組成員進(jìn)行討論修改。
2、審計(jì)實(shí)施過(guò)程中,對(duì)審計(jì)每個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行明確,保證審計(jì)進(jìn)度與審計(jì)效率。
(二)發(fā)揮審計(jì)聯(lián)席會(huì)議作用,不斷完善領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和工作機(jī)制。建立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議機(jī)構(gòu),定期或不定期召開(kāi)會(huì)議,確定年度工作安排,討論審計(jì)問(wèn)題證據(jù)分析及定性,匯報(bào)審計(jì)問(wèn)題的整改情況,研究解決工作中的困難和問(wèn)題。通過(guò)聯(lián)席會(huì)議,加強(qiáng)各部門(mén)溝通與協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn)信息共享,建立起“組織上聯(lián)席,工作上聯(lián)動(dòng),結(jié)果上聯(lián)用”的工作機(jī)制。
(三)利用社會(huì)審計(jì)力量,探索社會(huì)審計(jì)力量與教育內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的模式。在審計(jì)任務(wù)與人員不協(xié)調(diào)、審計(jì)任務(wù)與專(zhuān)業(yè)不協(xié)調(diào)的實(shí)際情況下,積極采用利用社會(huì)審計(jì)力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強(qiáng)化委托審計(jì)的主體監(jiān)督,教育局內(nèi)審小組明確審計(jì)要求、重點(diǎn)內(nèi)容、審計(jì)取證要求、審計(jì)報(bào)告要求,注重審計(jì)過(guò)程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計(jì)過(guò)程,主要完成與被審計(jì)單位聯(lián)絡(luò)溝通、審計(jì)過(guò)程了解、審計(jì)問(wèn)題收集反饋、審計(jì)進(jìn)度把握、審計(jì)問(wèn)題整理與回報(bào)等,通過(guò)內(nèi)審人員參與委托審計(jì),把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃篇8
為認(rèn)真落實(shí)州局內(nèi)部審計(jì)工作總體要求和精神,做好我局20__年度內(nèi)部審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用,按照縣局黨組的工作要求,結(jié)合全局地稅工作實(shí)際,制定20__年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
一、審計(jì)工作目標(biāo)
按照_的要求,緊緊圍繞稅收中心工作,強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,以?xún)?nèi)控為主線,以治理為目標(biāo),深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》的精神,做好稅收?qǐng)?zhí)法審計(jì)工作。促進(jìn)規(guī)范管理,進(jìn)一步推進(jìn)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用,督查問(wèn)題的整改落實(shí),促進(jìn)各項(xiàng)制度的完善和貫徹落實(shí)。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容,促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范和發(fā)展。
二、20__年度審計(jì)計(jì)劃
(一)今年,經(jīng)局黨組研究決定,擬對(duì)第一稅務(wù)所開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)“回頭看”。
(二)根據(jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排,適時(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對(duì)我局的審計(jì)工作。
三、審計(jì)內(nèi)容及工作重點(diǎn)
20__年審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容:
1、內(nèi)部審計(jì)“回頭看”,著重檢查第一稅務(wù)所是否針對(duì)20__年《內(nèi)部審計(jì)報(bào)告》中提出的問(wèn)題,制定整改方案,明確整改時(shí)限,認(rèn)真整改;是否舉一反三,認(rèn)真分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,排查管理漏洞;是否采取有效措施,逐一逐條整改;是否強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,完善相關(guān)制度防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生
2、稅收征管方面應(yīng)強(qiáng)調(diào)稅收征管職能審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評(píng)估價(jià)格調(diào)整情況;財(cái)政資金項(xiàng)目的稅收管理情況;營(yíng)改增后各項(xiàng)稅費(fèi)附加的征管情況;所得稅政策執(zhí)行情況;欠稅上線管理等情況。
四、審計(jì)工作要求
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),抓好內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)
加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo),高度重視并著力加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀(jì)檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式,不斷提供審計(jì)隊(duì)伍業(yè)務(wù)技能。加強(qiáng)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐,提升審計(jì)人員整體素質(zhì)。
(二)創(chuàng)新審計(jì)方式,推進(jìn)審計(jì)信息化
要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺(tái)軟件的數(shù)據(jù),進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)數(shù)據(jù)分析工作。擴(kuò)大審計(jì)抽樣范圍,強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析效果,降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)內(nèi)審工作便捷高效,高質(zhì)量開(kāi)展。
(三)注重成果運(yùn)用,當(dāng)好參謀助手
要重視審計(jì)決定的整改和審計(jì)結(jié)果運(yùn)用工作。按照結(jié)果運(yùn)用辦法要求,根據(jù)情況推行將審計(jì)結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開(kāi),嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)結(jié)果的整改;運(yùn)用審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度,做好部門(mén)配合,促進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題,要通過(guò)局長(zhǎng)辦公會(huì)、局務(wù)會(huì)進(jìn)行通報(bào)、移送有關(guān)部門(mén)處理、審計(jì)便函向有關(guān)部門(mén)告知等多種形式擴(kuò)大和深化審計(jì)成果運(yùn)用。應(yīng)針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題開(kāi)展調(diào)研,加強(qiáng)分析,通過(guò)審計(jì)專(zhuān)報(bào)的形式,及時(shí)向黨組和相關(guān)部門(mén)提出審計(jì)建議,促進(jìn)相關(guān)辦法、制度的進(jìn)一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督規(guī)范效應(yīng),促進(jìn)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展。