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      公司財務(wù)報告范文

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      公司財務(wù)報告范文

        財務(wù)報告是所有企業(yè)財務(wù)人員都會接觸到的,而企業(yè)財務(wù)分析報告究竟應(yīng)該怎么寫,怎樣才能寫好呢,學(xué)習(xí)啦小編為大家整理了一些公司財務(wù)報告范文,希望對你有用!

        公司財務(wù)報告范文篇1

        今年以來,受市場變化和諸多不利因素的影響,企業(yè)收入降幅較大,部分企業(yè)虧損嚴(yán)重,經(jīng)營出現(xiàn)困難,經(jīng)濟效益下滑,嚴(yán)重影響了##市工業(yè)企業(yè)的正常運行和發(fā)展。具體看,主要財務(wù)指標(biāo)完成情況如下:

        一、匯編企業(yè)戶數(shù)

        本年度市級匯編工業(yè)企業(yè)57戶,其中:國有及國有控股企業(yè)19戶,較上年20戶減少1戶,集體企業(yè) 38戶,較上年37戶增加1戶。

        二、主要財務(wù)指標(biāo)完成情況

        (一)工業(yè)總產(chǎn)值和增加值

        ##年,市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值149354萬元,較上年完成工業(yè)總產(chǎn)值179802萬元減少30448萬元,下降16.93%。其中:

        19戶國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值96393萬元,生產(chǎn)型企業(yè)12戶,##佛慈制藥股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值31052萬元,列全市第一。##機床廠完成工業(yè)總產(chǎn)值16006萬元,##藍天浮法玻璃股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值12755萬元,甘肅蘭阿煤

        業(yè)有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值10837萬元,##真空設(shè)備有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值9685萬元,以上企業(yè)列全市2—5名。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有:##塑料包裝材料有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元,##沙井驛建材有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值4520萬元,##水泵總廠完成工業(yè)總產(chǎn)值3350萬元,##蘭量工具股份有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1183萬元。

        38戶集體企業(yè)完成工業(yè)總產(chǎn)值52961萬元,生產(chǎn)型企業(yè)15戶,其中:##高壓閥門有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值18360萬元,列全市第一。##晶亮玻璃有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值17008萬元,##蘭塑薄膜有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5900萬元,##蘭塑管材有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值5677萬元,##宏建建材有限責(zé)任公司完成工業(yè)總產(chǎn)值3068萬元,以上五戶企業(yè)共完成工業(yè)總產(chǎn)值50013萬元,占市級集體企業(yè)總產(chǎn)值的94.43 %。工業(yè)總產(chǎn)值完成在1000萬元以上的企業(yè)還有:##聯(lián)合重工有限公司完成工業(yè)總產(chǎn)值1924萬元,##中興科技實業(yè)發(fā)展有限公司完成工業(yè)產(chǎn)值1742萬元,##輕工業(yè)機械有限責(zé)任公司1650萬元,##商通工業(yè)鍋爐制造有限公司1393萬元。

        ##年,市級工業(yè)企業(yè)完成工業(yè)增加值81446萬元,其中:國有及國有控股企業(yè)完成工業(yè)增加值61867萬元,占75.96%;集體企業(yè)完成工業(yè)增加值19579萬元,占24.04%。完成工業(yè)增加值在2000萬元以上的企業(yè)有:##高壓閥門有限公司完成7358萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司完成4335萬元,##晶亮玻璃有限責(zé)任公司完成4110萬元,##機床廠完成3682萬元,##真空設(shè)備有限責(zé)任公司完成2905萬元。

        (二)主營業(yè)務(wù)收入

        ##年,市級工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入158610萬元,較上年同期155331萬元增加3280萬元,增長0.02%。其中:

        19戶國有及國有控股企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入88290萬元,較上年同期89801萬元減少1511萬元,下降0.02%。其中:減幅最為明顯的是##蘭量工具股份有限公司,該公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入618萬元,較上年同期1406萬元減少788萬元,下降56.10%。減幅在10%以上的企業(yè)有:##水泵總廠實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入2286萬元,較上年同期2940萬元減少654萬元,下降22.24%;##藍天浮法玻璃股份有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入13216萬元,較上年同期15579萬元減少2363萬元,下降15.17%;##美高鞋業(yè)有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入165萬元,較上年同期189萬元減少24萬元,下降13.01%;##機床廠實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入12785萬元,較上年同期14556萬元減少1771萬元,下降12.17%。增長幅度最大的是##模具廠,本年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入95萬元,較上年同期15萬元增加80萬元,增長5.35倍。不同程度增長的企業(yè)還有:##沙井驛建材有限公司主營業(yè)務(wù)收入4296萬元,較上年同期3142萬元增加1154萬元,增長36.73%;##減速機廠主營業(yè)務(wù)收入748萬元,較上年同期552萬元增加196萬元,增長35.44%;##煤炭有限責(zé)任公司主營業(yè)務(wù)收入2978萬元,較上年同期2601萬元增加377萬元,增長14.52%。相反,一些有規(guī)模、有固定產(chǎn)品、歷年收入增長的企業(yè)增長幅度卻很小,如:##佛慈制藥股份有限公司增長0.06%;##市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司增長0.05%;##鍋爐制造有限公司增長0.09%;##真空設(shè)備有限責(zé)任公司增長0.04%。

        37戶集體企業(yè)實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入70320萬元,較上年同期65529萬元增加4791萬元,增長0.07%。其中:增幅最為明顯的是##三新包裝有限責(zé)任公司,該企業(yè)##年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入192萬元,較上年同期5萬元增加187萬元,增長36.15倍。增長1倍以上的企業(yè)還有:##宏豐電鍍有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入96萬元,較上年同期15萬元增加81萬元,增長5.25倍;##蘭塑薄膜有限責(zé)任公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入923萬元,較上年同期353萬元增加570萬元,增長1.62倍;##市彩印彩畫工藝廠實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入178萬元,較上年同期75萬元增加103萬元,增長1.37倍;##恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入110萬元,較上年同期50萬元增加60萬元,增長1.2倍;##鐘山包裝容器有限責(zé)任公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1130萬元,較上年同期527萬元增加603萬元,增長1.14倍;##宏建建材集團有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入4097萬元,較上年同期2003萬元增加2094萬元,增長1.05倍。增長25%以上的企業(yè)還有:##利仁標(biāo)牌有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入47萬元,較上年同期28元增加19萬元,增長71.08%;##敦煌文化用品有限責(zé)任公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入7萬元,較上年同期4元增加3萬元,增長62.9%;##中興科技實業(yè)有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入641萬元,較上年同期427元增加214萬元,增長50%;##輕工業(yè)機械有限責(zé)任公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1758萬元,較上年同期1211元增加547萬元,增長45.23%;甘肅恒源物業(yè)管理有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入146萬元,較上年同期105元增加41萬元,增長38.42%;##大慶家具有限責(zé)任公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入413萬元,較上年同期326元增加87萬元,增長26.71%;##金駝實業(yè)有限公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入238萬元,較上年同期190元增加48萬元;增長25.65%。不同程度下降的企業(yè)有:##金鑫工藝美術(shù)廠下降44.14%;##塑料六廠下降33.79%;永登藍天石英砂有限公司下降30.2%;##五一機器廠下降25.07%;##蘭木家具有限責(zé)任公司下降23.63%;##富星工貿(mào)有限責(zé)任公司下降22.50%。

        (三)利潤總額

        ##年,市級工業(yè)企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤總額5947萬元,較上年同期1560萬元增加4387萬元,增長2.81倍。盈利企業(yè)28戶,虧損企業(yè)29戶。其中:

        19戶國有及國有控股企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤4943萬元,較上年同期1567萬元增加3376萬元,增長2.16倍。盈利企業(yè)12戶,盈利總額6192萬元;虧損企業(yè)7戶,虧損總額1249萬元。盈利企業(yè)中:##減速機廠增幅最高,本年實現(xiàn)利潤103萬元,較上年同期0.1萬元增加103萬元,增長542.18倍,列全市第一。##沙井驛建材有限公司盈利260萬元,較上年同期盈利30萬元增長7.78倍,列全市第二;##弘昌照明電器有限責(zé)任公司盈利2萬元,較上年同期盈利0.1萬元增長1.71倍,列全市第三。另外,##佛慈制藥股份有限公司盈利4061萬元,較上年同期盈利2621萬元增加1440萬元,增長54.94%;甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司盈利382萬元,較上年同期盈利336萬元增加46萬元,增長13.87%;##塑料工業(yè)總公司盈利14萬元,較上年同期盈利12萬元增加2萬元,增長12.62%。盈利企業(yè)中有2戶企業(yè)較上年同期扭虧為盈,分別是:##藍天浮法玻璃股份有限公司盈利265萬元,較上年同期虧損1684萬元,減虧1684萬元,增利1.16倍;##美高鞋業(yè)有限公司盈利15萬元,較上年同期虧損6萬元,減虧6萬元,增利3.47倍。

        38戶集體企業(yè)盈虧相抵后實現(xiàn)利潤1004萬元,較上年同期虧損6萬元增利1010萬元,增長1.62倍%。盈利企業(yè)16戶,盈利總額2564萬元;虧損企業(yè)22戶;虧損總額1560萬元。盈利企業(yè)中:##晶亮玻璃有限責(zé)任公司盈利1406萬元,##普蘭太電光源有限責(zé)任公司盈利535萬元,##高壓閥門有限責(zé)任公司盈利289萬元,##宏建建材集團有限公司盈利96萬元。4戶企業(yè)扭虧為盈,甘肅恒源物業(yè)管理有限公司盈利24萬元,較上年同期虧損1萬元,減虧1萬元,增利21.05%;##三新包裝有限公司盈利5萬元,較上年同期虧損1萬元,減虧1萬元,增利5.56倍;##家用電器廠盈利49萬元,較上年同期虧損9萬元,減虧9萬元,增利6.78倍。##恒源商貿(mào)有限責(zé)任公司盈利0.1萬元,較上年同期虧損21萬元,減虧21萬元,增利1.05倍。

        (四)上交稅金

        市級工業(yè)企業(yè)本年應(yīng)交各項稅金11805萬元,實際上交各項稅金10463萬元,其中:國有及國有控股企業(yè)實際上交各項稅金6972萬元,集體企業(yè)上交各項稅金3491萬元。其中:

        19戶國有及國有控股企業(yè)實際上交各項稅金6972萬元。其中:上交增值稅4823萬元中:##佛慈制藥股份有限公司上交2402萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交817萬元,##真空設(shè)備有限責(zé)任公司上交655萬元,##藍天浮法玻璃有限公司上交301萬元,##機床廠上交138萬元,##煤炭有限責(zé)任公司上交120萬元。上交營業(yè)稅212萬元中##煤炭有限責(zé)任公司上交63萬元,##塑料工業(yè)總公司上交40萬元,##國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司上交39萬元,##機床廠上37萬元。上交資源稅45萬元均為甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交。上交企業(yè)所得稅648萬元中:##佛慈制藥股份有限公司上交336萬元,甘肅蘭阿煤業(yè)有限責(zé)任公司上交113萬元,##國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司上交103萬元,##真空設(shè)備有限責(zé)任公司上交61萬元,##機床廠上交18萬元。

        38戶集體企業(yè)實際上交各項稅金3491萬元,其中:上交增值稅2508萬元中:##晶亮玻璃有限責(zé)任公司上交977萬元,##棉紡織有限責(zé)任公司上交380萬元,##五一機器廠上交349萬元,##高壓閥門有限公司上交331萬元,##輕工業(yè)機械有限責(zé)任公司上交104萬元。上交營業(yè)稅145萬元中:甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任公司上交45萬元,##中興科技實業(yè)有限公司上交32萬元,##金駝實業(yè)有限公司上交10萬元,##三新包裝有限責(zé)任公司上交9萬元。上交企業(yè)所得稅45萬元中:##高壓閥門有限公司上交31萬元,甘肅蘭海商貿(mào)有限責(zé)任公司上交11萬元。

        公司財務(wù)報告范文篇2

        1 .主要會計數(shù)據(jù)摘要

        (單位:萬元)

        2 . 基本財務(wù)情況分析

        2-1 資產(chǎn)狀況

        截至2011年3月31日,公司總資產(chǎn)20.82億元。

        2-1-1 資產(chǎn)構(gòu)成

        公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為:流動資產(chǎn)10.63億元,長期投資3.57億元,固定資產(chǎn)凈值5.16億元,無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)1.46億元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下:

        (1)流動資產(chǎn):貨幣資金7.01億元,其他貨幣資金6140萬元,短期投資凈值1.64億元,應(yīng)收票據(jù)2220萬元,應(yīng)收賬款3425萬元,工程施工6617萬元,其他應(yīng)收款1135萬元。

        (2)長期投資:XXXXX2億元,XXXXX1.08億元,XXXX3496萬元。

        (3)固定資產(chǎn)凈值:XXXX凈值4.8億元,XXXXX等房屋凈值2932萬元。

        (4)無形資產(chǎn):XXXXXX攤余凈值8134萬元,XXXXX攤余凈值5062萬元。

        (5)長期待攤費用:XXXXX攤余凈值635萬元,XXXXX攤余凈值837萬元。

        2-1-2 資產(chǎn)質(zhì)量

        (1)貨幣性資產(chǎn):由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成,共計9.48億元,具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。

        (2)長期性經(jīng)營資產(chǎn):由XXXXX構(gòu)成,共計5.61億元,能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。

        (3)短期性經(jīng)營資產(chǎn):由工程施工構(gòu)成,共計6617萬元,能在短期內(nèi)轉(zhuǎn)化為貨幣性資產(chǎn)并獲得一定利潤。

        (4)保值增值性好的長期投資:由XXXX與XXXX的股權(quán)投資構(gòu)成,共計3.08億元,不僅有較好的投資回報,而且XXXX的股權(quán)對公司的發(fā)展具有重要作用。

        以上四類資產(chǎn)總計18.83億元,占總資產(chǎn)的90%,說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。

        2-2 負(fù)債狀況

        截至2011年3月31日,公司負(fù)債總額10.36億元,主要構(gòu)成為:短期借款(含本年到期的長期借款)9.6億元,長期借款5500萬元,應(yīng)付賬款707萬元,應(yīng)交稅費51萬元。

        目前貸款規(guī)模為10.15億元,短期借款占負(fù)債總額的93%,說明短期內(nèi)公司有較大的償債壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有7.62億元的貨幣資金量來看,財務(wù)風(fēng)險不大。

        目前公司資產(chǎn)負(fù)債率為49.8%,自有資金與舉債資金基本平衡。

        2-3 經(jīng)營狀況及變動原因

        扣除XXXX影響后,2011年1-3月(以下簡稱本期)公司凈利潤605萬元,與2010年同期比較(以下簡稱同比)減少了1050萬元,下降幅度為63%。變動原因按利潤構(gòu)成的主要項目分析如下:

        2-3-1 主營業(yè)務(wù)收入

        本期主營業(yè)務(wù)收入3938萬元,同比減少922萬元,下降幅度為19%。其主要原因為:

        (1)XXXX收入3662萬元,同比增加144萬元,增長幅度為4.1%,系XXXXXXXXXXX增加所致。

        (2)XXXXX126萬元,同比增加3萬元,增長幅度為2%,具體分析詳見“重要問題綜述4-1”。

        (3)工程收入150萬元,同比減少1069萬元,下降幅度為88%,原因是:一、本期開工項目同比減少;二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項目不同。

        通過上述分析可見,本期收入同比減少的主要原因是工程收入減少。如果考慮按XXXX項目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較,則:①本期工程收入同比增加1193萬元,增長幅度為98%;②本期收入調(diào)整為6200萬元,同比增加1340萬元,增長幅度為28%。

        2-3-2 主營業(yè)務(wù)成本

        本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元,同比減少932萬元,下降幅度為45%。按營業(yè)成本構(gòu)成,分析如下:

        (1)XXXX營業(yè)成本993萬元,同比增加102萬元,增加幅度為11%。主要原因是XXXXXXX計入成本的方式發(fā)生變化,去年同期按攤銷數(shù)計入成本,而本期按發(fā)生數(shù)計入成本,此項因素影響數(shù)為117萬元。

        (2)工程成本168萬元(直接成本144萬元,間接費用24萬元),同比減少1034萬元,下降幅度為86%。主要原因是:

       ?、匍_工項目同比減少,使工程直接成本減少1002萬元,下降幅度為87%;

        ②開工項目同比減少,以及機構(gòu)調(diào)整后項目部人員減少,使工程間接費用同比減少32萬元,下降幅度為57%。已開支的工程間接費用占計劃數(shù)的26%。

        通過上述分析可見,本期營業(yè)成本減少的主要原因是工程成本的減少。

        2-3-3 其他業(yè)務(wù)利潤

        本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元,同比增加15萬元,增長幅度為58%。其主要原因是:

        (1)其他業(yè)務(wù)收入44萬元,同比持平。

        (2)其他業(yè)務(wù)支出3萬元,同比減少15萬元,下降幅度為85%。原因是:撤銷資產(chǎn)經(jīng)營分公司后,相關(guān)業(yè)務(wù)由XXXX部進行管理,除稅費外沒有其他直接費用。

        2-3-4 管理費用

        本期管理費用883萬元,同比增加425萬元,增加幅度為93%。主要原因是:

        (1)獎金515萬元,同比增加375萬元,主要原因是:

       ?、倏傤~差異:2010年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元;

       ?、跁r間差異:2009年考核獎457萬元中的317萬元計列入2009年的成本費用,在2010年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。而2010年考核獎515萬元全額計列在2011年,形成時間性差異317萬元。

        (2)工資附加費78萬元,同比增加70萬元,主要是2010年考核獎形成的時間性差異。

        (3)董事會經(jīng)費21萬元,同比增加16萬元,原因是:

        ①總額差異:2002年董事領(lǐng)取半年津貼,2010年董事領(lǐng)取全年津貼。

       ?、跁r間差異:2002年董事津貼在2010年陸續(xù)發(fā)放,2010年董事津貼集中在2011年1月發(fā)放。

        (4)本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準(zhǔn)備5萬元,而去年同期是計提了壞賬準(zhǔn)備56萬元,主要系去年同期對暫未收到的XXXX收入830萬,計提了壞賬準(zhǔn)備50萬元。本期對暫未收到的XXXX收入采用個別認(rèn)定法,不予計提壞賬準(zhǔn)備。因此,壞賬準(zhǔn)備對管理費用的影響減少了61萬元。

        公司財務(wù)報告范文篇3

        一,總體評述

        (一) 總體財務(wù)績效水平

        根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxxx系統(tǒng)和xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財務(wù)狀況比去年同期大幅升高.

        (二) 公司分項績效水平

        項目

        公司評價

        二,財務(wù)報表分析

        (一) 資產(chǎn)負(fù)債表

        1.企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

        公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移.應(yīng)該隨時注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.

        流動資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%.

        流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強.信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應(yīng)該加強貨款的回收工作.存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險將增大,企業(yè)應(yīng)加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般.

        2.企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:

        從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平.

        企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%.

        流動負(fù)債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的變化引起流動負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負(fù)債的降低.

        本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經(jīng)營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動,資金成本相對比較低.

        (二) 利潤及利潤分配表

        主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

        當(dāng)期數(shù)據(jù)

        上期數(shù)據(jù)

        主營業(yè)務(wù)收入

        主營業(yè)務(wù)成本

        營業(yè)費用

        主營業(yè)務(wù)利潤

        其他業(yè)務(wù)利潤

        管理費用

        財務(wù)費用

        營業(yè)利潤

        營業(yè)外收支凈

        利潤總額

        所得稅

        凈利潤

        毛利率(%)

        凈利率(%)

        成本費用利潤率(%)

        凈收益營運指數(shù)

        1.利潤分析

        (1) 利潤構(gòu)成情況

        本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%.

        (2) 利潤增長情況

        本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

        2.收入分析

        本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴大.

        3.成本費用分析

        (1) 成本費用構(gòu)成情況

        本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務(wù)費用xx萬元,占成本費用總額xx%.

        (2) 成本費用增長情況

        本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務(wù)費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.

        4.利潤增長因素分析

        本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務(wù)費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

        本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎(chǔ).

        5.經(jīng)營成果總體評價

        (1) 產(chǎn)品綜合獲利能力評價

        本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

        (2) 收益質(zhì)量評價

        凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險的指標(biāo).本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.

        (3) 利潤協(xié)調(diào)性評價

        公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平.財務(wù)費用增長率為xx%.說明公司財務(wù)費用率有所下降,財務(wù)費用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)財務(wù)費用的控制水平.

        (三) 現(xiàn)金流量表

        主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

        項目

        當(dāng)期數(shù)據(jù)

        上期數(shù)據(jù)

        增長情況(%)

        經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

        投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

        籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

        總現(xiàn)金流入量

        經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

        投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

        籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

        總現(xiàn)金流出量

        現(xiàn)金流量凈額

        1.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

        (1) 現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析

        本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

        (2) 現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析

        本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.

        2.現(xiàn)金流動性分析

        (1) 現(xiàn)金流入負(fù)債比

        現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo).該指標(biāo)越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

        (2) 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

        全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

        三,財務(wù)績效評價

        (一) 償債能力分析

        相關(guān)財務(wù)指標(biāo):

        項目

        當(dāng)期數(shù)據(jù)

        上期數(shù)據(jù)

        增長情況(%)

        流動比率

        速動比率

        資產(chǎn)負(fù)債率(%)

        有形凈值債務(wù)率(%)

        現(xiàn)金流入負(fù)債比

        綜合分?jǐn)?shù)

        企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵.公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產(chǎn)與流動負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動,是引起償債能力變化的主要指標(biāo).

        (二) 經(jīng)營效率分析

        相關(guān)財務(wù)指標(biāo):

        項目

        當(dāng)期數(shù)據(jù)

        上期數(shù)據(jù)

        增長情況(%)

        應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

        存貨周轉(zhuǎn)率

        營業(yè)周期(天)

        流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

        總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

        分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益,降低經(jīng)營風(fēng)險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動,是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo).

        (三) 盈利能力分析

        相關(guān)財務(wù)指標(biāo):

        項目

        當(dāng)期數(shù)據(jù)

        上期數(shù)據(jù)

        增長情況

        總資產(chǎn)報酬率(%)

        凈資產(chǎn)收益率(%)

        毛利率(%)

        營業(yè)利潤率(%)

        主營業(yè)務(wù)利潤率(%)

        凈利潤率(%)

        成本費用利潤率(%)

        企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益打下了堅實的基礎(chǔ).從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產(chǎn)報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標(biāo).

        (五) 企業(yè)發(fā)展能力分析

        相關(guān)財務(wù)指標(biāo):

        項目

        當(dāng)期數(shù)據(jù)

        上期數(shù)據(jù)

        增長情況

        主營收入增長率(%)

        凈利潤增長率(%)

        流動資產(chǎn)增長率(%)

        總資產(chǎn)增長率(%)

        可持續(xù)增長率(%)

        企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢.公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴大市場需求,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性.提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大.從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴大市場,提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢.在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動,是引起增長率變化的主要指標(biāo).

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