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      2023年財務(wù)管理工作整改報告

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      2023年財務(wù)管理工作整改報告8篇

      大家知道么,撰寫整改報告的過程也是一個溝通協(xié)調(diào)的過程,所以認真撰寫一份財務(wù)管理工作整改報告吧。下面是小編為大家整理的關(guān)于2023年財務(wù)管理工作整改報告,歡迎大家來閱讀。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇1

      x街道x社區(qū)認真研究了此次審計反映的問題和提出的意見,并及時落實整改,切實管好用好各項資金,提高資金使用效率,確保今后資金規(guī)范管理,安全合規(guī)使用?,F(xiàn)將問題及整改意見報告如下:

      一、存在大額現(xiàn)金支付

      20__年至20__年__月累計大額支付__,__元。如:20__年x月__#憑證,現(xiàn)金支付村部籌建裝修款__,__元。由于我社區(qū)報賬員不是專業(yè)財務(wù)人員,業(yè)務(wù)不熟悉,剛接手初期存在大額現(xiàn)金支付的情況,后來經(jīng)過規(guī)范已逐漸杜絕此類情況,今后我社區(qū)也將按照《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支付,大額度支付一律通過銀行轉(zhuǎn)賬完成。

      二、存在白條支付現(xiàn)象

      20__年至20__年__月累計白條支付為__,__元(不含基礎(chǔ)設(shè)施工程支出、拆遷補償支出、工資及工資補助支出),如:20__年x月__#憑證x-x月伙食費x,__元。20__年__月x#憑證支付伙食費x,__元。20__年x月__#憑證付關(guān)愛返鄉(xiāng)流動人口活動宣傳費x,__元。由于我社區(qū)報賬員對財務(wù)知識和相關(guān)財經(jīng)制度不熟悉,出現(xiàn)了白條支付現(xiàn)象,后來經(jīng)過規(guī)范,手寫白條的現(xiàn)象已得到基本改善,以后我社區(qū)將進一步完善支付制度,確保財務(wù)支出全部使用正規(guī)發(fā)票。

      三、不合規(guī)、不齊全的原始憑證

      20__年至20__年__月原始憑證不合規(guī)、不齊全共計__,__元,如:20__年__月x#憑證惠民項目經(jīng)費__,__元,后附收據(jù)__,__元,銀行回單__,__元;20__年x月x#憑證,收扶持公共就業(yè)資金__,__元,無銀行回單;20__年x月__#憑證,付電信調(diào)測費x,__元,發(fā)票付款方為彭雪平。由于通過同個銀行撥款銀行未出具回單,需要收款單位自行去補打,我社區(qū)沒及時補打,今后將進一步完善原始憑證的審核制度,對不真實、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證一律退回,并向負責(zé)人報告,保證憑證的真實合理有效。

      四、固定資產(chǎn)賬實不符、未及時入賬、未計提累計折舊

      在審核過程中盤盈惠普打印機x臺,未進行賬務(wù)處理,導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬實不符。在審核過程中發(fā)現(xiàn)社區(qū)固定資產(chǎn)未及時入賬,計入管理費用。20__年至20__年__月固定資產(chǎn)未入賬金額共計為__,__元。如:20__年x月x#憑證支付電腦、打印機費用__,__元,包括電腦x臺、打印機x臺,計入管理費用,未及時登記入賬。20__年x月__#憑證支付辦公家具__,__元,包括主席臺x張、會議桌__張、茶水柜__張,計入管理費用,未及時登記入賬。20__年至20__年__月固定資產(chǎn)未計提折舊。由于社區(qū)成立初期固定資產(chǎn)是由街道采購,已計入街道固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理。今后針對固定資產(chǎn)賬實不符和登記不及時的問題,將按照收付實現(xiàn)制的原則,購入固定資產(chǎn)后及時的進行賬務(wù)處理。針對固定資產(chǎn)的變動情況,將定期對固定資產(chǎn)盤點清查,做到賬實相符,年度總結(jié)前進行一次全面的盤點清查。針對固定資產(chǎn)折舊問題,按年或季、按月提取固定資產(chǎn)折舊。

      五、跨期入賬

      截止至20__年__月__日社區(qū)發(fā)票跨期入賬金額合計為x,__元,如:20__年x月x#憑證購買圖書發(fā)票金額為x,__元,開票日為20__年x月-x月。我社區(qū)針對跨期入賬問題,今后將嚴(yán)格按照收付實現(xiàn)制的原則,及時進行賬務(wù)處理,杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。

      六、以其他科目列支招待費

      20__年-20__年__月招待費煙酒發(fā)票共計__,__元,其中將村部分餐費、煙發(fā)票計入“管理費用-辦公費、會議費”科目合計金額為x,__元,如:20__年x月x#憑證付煙酒x,__元計入辦公費,20__年x月__日#付煙酒x,__元計入會議費。我社區(qū)針對其他科目列支招待費的問題,今后將嚴(yán)格按照資金的實際使用情況,計入相應(yīng)的明細科目進行賬務(wù)處理做到賬實相符。

      七、存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象

      20__年至20__年__月發(fā)票無抬頭金額共計__,__元,如20__年x月__#憑證支付廣告費__,__發(fā)票無抬頭。20__年x月x#憑證支付茶葉x,__元發(fā)票無抬頭。針對存在發(fā)票無抬頭現(xiàn)象,財務(wù)人員將嚴(yán)格要求開具符合規(guī)定的正規(guī)發(fā)票,對于無抬頭發(fā)票做出退回處理。

      通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo),使我社區(qū)受益匪淺,及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。今后我社區(qū)一定按照《會計法》的要求,不斷完善財務(wù)工作,做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認真、不出差錯。并及時自查,認真審核,明確責(zé)任抓好落實,從而保證今后社區(qū)財務(wù)工作的順利進行。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇2

      根據(jù)__文件縣財政局關(guān)于開展20__年行政事業(yè)單位財務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)問題整改的通知。我單位立刻就我單位問題整改,現(xiàn)就整改情況報告如下:

      一、憑證附件不齊

      1、20__年x月記x號憑證,報銷差旅費__元,附件只有一個差旅費報銷單,沒有出差審批單,參見相關(guān)活動的通知文件,出差的車票、住宿費等相關(guān)票據(jù),附件不全問題,經(jīng)查屬實。我單位將相關(guān)附件清理并附于憑證后。

      2、20__年__月__號憑證支出差補助,公務(wù)卡刷卡__元,無銀行付款回單,20__年__月__號憑證,支付辦公用品公務(wù)卡刷卡__元,無銀行匯款付款回單,經(jīng)查,農(nóng)行公務(wù)卡還款同一天的幾筆公務(wù)卡還款單子單子是做成一筆公務(wù)卡還款,沒有一筆一筆分開處理的回單,在今后工作中注意此問題,打印出來詳細寫清楚由那幾筆構(gòu)成。

      3、20__年x月憑證,零余額用款額度收支全部沒有相關(guān)收據(jù),收入應(yīng)有財政授權(quán)支付到賬通知書,支出應(yīng)有銀行付款回單,財政直接支付也沒有相關(guān)財政直接支付的付款單據(jù),經(jīng)查屬實。我單位收所發(fā)生的業(yè)務(wù)均屬實并支付了的,在以后工作中多加強收支相關(guān)單據(jù)的附件資料,確保原始報銷憑證的真實性。

      二、財務(wù)處理錯誤,科目使用混亂

      1、20__年__月__號憑證、__月__號憑證支付園區(qū)農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金__元,以上兩筆業(yè)務(wù)沒有借記業(yè)務(wù)活動費用,貸記財政撥款收入,制單錯誤。經(jīng)查,我單位農(nóng)業(yè)創(chuàng)意園策劃及平臺搭建資金__元是大邑援建資金,未在我單位財政預(yù)算內(nèi),故不作為財政預(yù)算內(nèi)撥款,只能作為其他應(yīng)付款處理賬務(wù),也就不存在業(yè)務(wù)活動費用。

      2、20__年__月__號憑證,上繳財政代管資金__元,借方科目為銀行存款,應(yīng)為其他應(yīng)收款。經(jīng)查,我單位財政代管資金__元屬經(jīng)信局轉(zhuǎn)入的資金,上繳代財政代管資金,以后報銷賬務(wù)統(tǒng)一在財政報銷,不屬于應(yīng)收款。

      三、專項資金情況

      1、打款失敗未說明原因及后續(xù)處理情況,20__年__月__號憑證預(yù)付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金__元,20__年__月__號憑證,財政直接支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金__元,共計__元,時間發(fā)放花名冊清單支付總金額為__元,其中支付成功__元,支付失敗__元,經(jīng)查,屬實。我單位支付扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金__元由財政直接支付,__元由單位零余額資金代墊支,20__年將失敗的重新支付。所有實際支付20__年扶貧產(chǎn)業(yè)分紅資金為__元,單位墊支的資金由財政局撥付給我單位后在沖銷我單位墊支的預(yù)付款,故后續(xù)處理情況在20__年賬務(wù)里體現(xiàn)。

      2、基建資金,20__年__月x號憑證支付五里村園區(qū)征地戶20__年醫(yī)療保險費__元,資金由財政局撥款給鎮(zhèn)__鄉(xiāng)人民政府,不應(yīng)由產(chǎn)業(yè)園區(qū)記賬,經(jīng)查,20__年__月__日鎮(zhèn)__鄉(xiāng)人民政府對我單位開具了資金往來結(jié)算票據(jù),證實該資金是通過園區(qū)管理委員會撥入在轉(zhuǎn)入鎮(zhèn)__鄉(xiāng)人民政府,故我單位是要記賬的。

      四、其他往來款項問題

      對涉及我單位存在的往來資金將及時進行清理。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇3

      20__年2月,鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計組對社區(qū)居委會20__年1月—20__年2月20日賬務(wù)進行了審計,對發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實整改,現(xiàn)就整改情況匯報如下:

      一、財政財務(wù)收支方面

      1、白條支付各種費用款項

      社區(qū)20__年—20__年有白條支付各類工程款現(xiàn)象,還有20__—20__年其他費用報銷也有部分白紙條。未能按照長縣政發(fā)【20__】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機關(guān)提供的發(fā)票,禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范,各項財務(wù)制度將更加完善,白條支付現(xiàn)象不會再出現(xiàn)。

      2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算

      社區(qū)在支付各項費用和結(jié)算工程款時,均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20__】430號《關(guān)于進一步加強大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點以上的支付,必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對此,鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財務(wù)核算管理,對財務(wù)人員進行培訓(xùn),嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)制度,進一步規(guī)范財務(wù)行為,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定,堅決杜絕大額現(xiàn)金支付項目工程款現(xiàn)象。

      3、原始憑證審批程序不到位,費用支出無明細,報賬不規(guī)范。不符合長縣政發(fā)【20__】24號《長沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)(關(guān)于加強村級財務(wù)管理的若干規(guī)定)的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善,中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補充…”的規(guī)定。如20__年3月10號憑證,列支其他支出-社會保障支出156985元,用于社區(qū)新建、清理、維修工程款,附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會通過的會議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元,事后迅速補齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對此,我社區(qū)在加強專項資金管理,按財務(wù)管理程序,對手續(xù)不全的報賬支出單據(jù),財務(wù)人員可以拒絕入賬。

      4、上級撥款未作收入掛往來

      不符合《村集體經(jīng)濟組織會計制度》第26條“村集體經(jīng)濟組織獲得的財政等有關(guān)部門的補助資金應(yīng)計入補助收入”的規(guī)定。由于村級報賬員業(yè)務(wù)水平不精,對村級賬務(wù)科目處理理解錯誤,如將20__年、20__年的居民衛(wèi)生費、單位衛(wèi)生費收入未進入社區(qū)賬戶,而是做環(huán)保經(jīng)費的工資直接發(fā)到保潔員,造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會講督促財會人員加強學(xué)習(xí),積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。

      二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面

      審計中指出在賬務(wù)管理處理中,對部分工程項目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算,以及檔案管理不規(guī)范等問題,不符合長縣政發(fā)【20__】84號《長沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)(關(guān)于規(guī)范村級工程建設(shè)管理的若干規(guī)定)的通知》第18條“各級村級工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對上述問題,社區(qū)將加強規(guī)范檔案、重要會議記錄的管理,明確檔案管理人員,做到統(tǒng)一管理,對合同從簽訂到保管以及變更的各項程序,手續(xù)做到進一步規(guī)范。

      除對上述鎮(zhèn)財經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計組查出的問題進行了整改外,社區(qū)將借這次機會,對所涉及的各類專項項目的專項資金以及村級工程規(guī)范管理上,嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項規(guī)章制度,防止類似問題再次發(fā)生。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇4

      20xx年,xxxx財務(wù)部在工作中發(fā)生一些錯誤,均因工作人員能力有限,導(dǎo)致錯誤后果,經(jīng)過集團公司財務(wù)部檢查及我公司財務(wù)部人員自查,有許多內(nèi)容不符合規(guī)定并有重大紕漏,需要立即整改,在集團財務(wù)中心的指導(dǎo)和督察下,我部門對發(fā)生的問題進行整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

      一、整改內(nèi)容

      1、收購期間票據(jù)審核不嚴(yán),發(fā)生收款人在付款書上未簽字現(xiàn)象。

      2、價格或者扣雜有變動,對原始磅單未加變更,而直接在付款環(huán)節(jié)進行變動,致使地磅室臺帳與財務(wù)結(jié)算噸位及金額都發(fā)生差異。

      3、成品庫房入庫數(shù)量不準(zhǔn)確,經(jīng)過實物盤點發(fā)現(xiàn)賬實不符。

      4、地磅室匯總臺帳漏計一車原料,單據(jù)號碼為702#。

      二、事件發(fā)生原因

      1、工作態(tài)度不夠嚴(yán)謹(jǐn),不能嚴(yán)格認真的執(zhí)行財務(wù)制度,未能仔細謹(jǐn)慎的審核財務(wù)票據(jù),加之勞動強度超過負荷,付款業(yè)務(wù)過程和手續(xù)繁瑣,金額小,客戶多,而工作人員只有出票人及付款人,沒有專職的開發(fā)票人員及審核人員,集團和公司都曾經(jīng)考慮過聘請銀行專業(yè)人員付款或者招聘財務(wù)人員一名,本部門考慮費用加大原因,決定自己克服困難努力辦理,結(jié)果出票人出具錯誤結(jié)算單,而付款人未能認真審核便直接付款,忙亂中出錯誤,事后又未能在開具發(fā)票和賬務(wù)處理中復(fù)查原始票據(jù),導(dǎo)致未能及時發(fā)現(xiàn)失誤而失去最佳糾錯時機。

      2、價格和扣雜發(fā)生變化,由于時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單,但是均由康大公司領(lǐng)導(dǎo)簽字認可,事后修改磅單當(dāng)事人不在,失去了修改的客觀條件及意義。

      3、成品庫房產(chǎn)成品入庫不準(zhǔn)原因很復(fù)雜,主要因為庫管員缺乏工作經(jīng)驗,入庫計數(shù)管理流程不明確,而本部門負責(zé)人雖然多次指導(dǎo),但未能對庫管員的實際操作進行嚴(yán)格監(jiān)督、檢查和督促,當(dāng)然也不能排除生產(chǎn)收購期日常具體業(yè)務(wù)纏身削弱了對下屬工作的監(jiān)督職能的執(zhí)行。

      三、給公司造成的后果

      1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農(nóng)戶多付款項為8287.47元。

      2、沒有及時修改磅單,對賬務(wù)檢查帶來諸多不便,給公司沒有造成其它實際經(jīng)濟利益影響,也沒實際損失。

      3、庫管員所報入庫數(shù)據(jù)和實際實物數(shù)據(jù)相差較大,導(dǎo)致公司會計對存貨資產(chǎn)無法正確計量,失去資產(chǎn)管理及控制的實際意義。為達到資產(chǎn)管理目的,公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物,又給公司增加了一定的不該發(fā)生的費用。

      4、地磅單據(jù)沒有統(tǒng)計入臺帳,是因為司磅員疏忽漏計,而報表報至財務(wù)部,當(dāng)時對磅單的號碼的連續(xù)性沒有及時確認。

      四、整改結(jié)果

      1、未簽字票據(jù)已經(jīng)全部找到當(dāng)事人履行了簽字的手續(xù)。

      2、磅單和付款單據(jù)不符部分,已經(jīng)全部查找出原因,進行備注說明,并另行制作了調(diào)節(jié)表,并與其它相關(guān)資料裝訂在一起,以備隨時查閱。

      3、多付款部分,分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

      4、庫房盤點已經(jīng)全部結(jié)束,針對該問題,公司制定了產(chǎn)成品出庫的補充細則,并已經(jīng)開始實施新的補充細則,實行雙人出庫。目前進展順利。另根據(jù)員工能力及特點,對庫管員進行了調(diào)整:由趙青俊接替庫管工作,負責(zé)存貨的計量和收發(fā);原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況,以庫房協(xié)管員身份繼續(xù)協(xié)助趙青俊管理存貨。

      5、漏計的購入原料,經(jīng)過查證得到落實,原料已經(jīng)入庫,貨款已經(jīng)支付,并已經(jīng)改正原始臺帳記錄。

      6、對賬實不符部分已經(jīng)做了據(jù)實調(diào)整。

      7、全廠于20xx年xx月25日完成資產(chǎn)復(fù)查和補盤工作,現(xiàn)正在進行資料整理。

      五、整改后的反思及建議:

      1、部門負責(zé)人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓(xùn)和考核,以提高下屬的工作能力,及時發(fā)現(xiàn)錯誤,并力爭給每個崗位配備適合的工作人員,從而提高工作質(zhì)量,降低發(fā)錯幾率。

      2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查,發(fā)生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

      3、為避免發(fā)生失誤,減少損失,并利于部門負責(zé)人加強對部門工作的監(jiān)督、檢查和改進,建議在下一個生產(chǎn)收購期考慮以下方案:

      (1)增加稽核會計一人,也可以考慮長期錄用,費用全年應(yīng)該約2萬元。

      (2)收購期可以仿效其他單位,聘請銀行付款,安全便捷,但是手續(xù)費略微較高,按照付款金額5‰---8‰。

      4、完善管理流程和作業(yè)指導(dǎo)書,明確產(chǎn)品待檢、分級、入庫計數(shù)、碼垛分類等的標(biāo)準(zhǔn)方法。

      以上是本財務(wù)部對此次財務(wù)整改的整體情況匯報,敬請公司領(lǐng)導(dǎo)審查驗收。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇5

      根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排,由財政所對全鎮(zhèn)村民委員會及街道居委員會的財務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進行了全面核查,其結(jié)果報告如下:

      一、基本情況:

      __鎮(zhèn)__年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處,__年x月重新劃分為__個村民委員會、2個街道居委會。即:雙泉、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。

      二、財務(wù)狀況:

      根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排,結(jié)合實際工作具體要求,主要從以下幾個方面著手進行了財務(wù)檢查:

      1、在財務(wù)審批程序方面:

      各村民委員會都能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度,對于農(nóng)民關(guān)心的土地補償費的發(fā)放,工程項目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會議,進行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會計外的其他人代收款現(xiàn)象,集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

      2、民主理財監(jiān)督管理情況:

      以“民主日”活動為載體,切實加強村務(wù)、政務(wù)公開工作,民主理財小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財小組成員由3——5人組成,不定期召開民主理財會,對財務(wù)收支進行監(jiān)督,由財務(wù)人員對發(fā)生的收支情況進行通報,解答群眾提出的疑問,并將結(jié)果按時上墻公布,切實加強了村務(wù)、財務(wù)公開工作,做到了政務(wù)公開“一事一公開”,財務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整,程序規(guī)范,格式明了清晰。

      3、各項收入、支出清查結(jié)果:

      就各村民委員會__年的收入、支出進行統(tǒng)計清查。集體的`主要資金來源財是政補貼村級轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入,主要的支出項目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支,生產(chǎn)性開支占總支出的__%左右,非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右,最特出的就是招待費的支出約占非生產(chǎn)性支出的__%。全鎮(zhèn)村級__年度總收入__元,總支出__元。

      4、債權(quán)、債務(wù)情況:

      (一)清查核實。

      以村為單位對債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進行清理。

      一是清理債權(quán)、核實債務(wù)人,主要包括清理外單位及個人欠款,所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。

      二是清理債務(wù)、核實債權(quán)人,主要包括清理銀行、金融機構(gòu)貸款,單位借款、個人借款及其他應(yīng)付未付款。

      (二)公開確認。清查工作結(jié)束后,要向群眾公開清查結(jié)果。

      公開的主要內(nèi)容包括:債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。

      對有異議和反映突出的問題,要進一步調(diào)查核實。調(diào)查核實清楚后,再次公開債權(quán)債務(wù)狀況,并將公開確認的結(jié)果報鎮(zhèn)政府核準(zhǔn),作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。

      (三)登記入賬。

      對公開確認后的債權(quán)債務(wù),實事求是地按其類別和用途,發(fā)生的時間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進行登記入賬。

      這次清查共清理出債權(quán)__萬元,全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費;債務(wù)__萬元;形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費。

      5、村干部欠款情況:

      從清查情況來看,村干部欠款很少。

      6、固定資產(chǎn)、在建工程項目:

      共清理出固定資產(chǎn)__余萬元,未完工或未結(jié)算工程項目__余萬元,在建工程項目中主要是村部建設(shè)。

      三、存在的問題:

      近年來,各級地方政府在加強村級財務(wù)管理方面進行了積極的探索,推出了村級會計委托代理制、民主理財制、村級兩委交叉任職等措施,取得了明顯的成效。但是,一些地方財務(wù)管理制度不落實,公開不規(guī)范,監(jiān)督機制不健全問題還比較突出。主要表現(xiàn)在:

      1、財務(wù)管理混亂。

      由于管理不嚴(yán),存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應(yīng)繳村的資金,有的干部吃喝玩樂的費用全在集體資金里面報銷,集體資金幾乎成了個別人的“小金庫”。

      2、執(zhí)行制度不嚴(yán)。

      有些村財務(wù)制度形同虛設(shè),違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在,農(nóng)村集體資產(chǎn)管理條例和村級財務(wù)制度明文規(guī)定,賬款要分管。但是,有的村干部包攬了會計、出納之職,直接經(jīng)手現(xiàn)金收支,買了東西開了票,回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐收坐支;選拔財會人員全憑個人好惡,致使一些不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。

      3、財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。

      賬務(wù)處理不及時,程序手續(xù)不清楚,自制憑證使用不恰當(dāng),會計處理問題不確切,會計科目使用混亂。

      4、財務(wù)公開質(zhì)量不高,公開不及時。

      據(jù)調(diào)查,只有部分村做到按規(guī)定時間公開財務(wù),近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次,有的村根本就沒有公開過。有些村的財務(wù)公開存在弄虛作假、避重就輕的情況,公開內(nèi)容不全面,事情能見得“陽光”的就公開,見不得“陽光”的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程;有些村的財務(wù)公開表述不清,條理不明,內(nèi)容不詳細,群眾無法了解真實情況,勢必懷疑公開內(nèi)容的真實性。

      (1)車費應(yīng)嚴(yán)格控制,應(yīng)限制車費的報銷金額。

      (2)嚴(yán)格控制招待費,招待費比前幾年有所控制,但發(fā)生額還是比較大。

      四、建議:

      通過這次清理工作看出,各村的領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)管理都很重視,在審批權(quán)限、審批程序上都能堅持執(zhí)行財務(wù)審批制度,在財務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用:

      1、加強村級資產(chǎn)管理,努力控制非生產(chǎn)性支出。

      2、催促各種欠款的收回,及時回籠資金,壯大集體經(jīng)濟。

      3、建立征用地臺帳,及時登記耕地變動情況,理順往來關(guān)系。

      4、積極尋求失地人口的出路,做好富余勞動力轉(zhuǎn)移工作,為農(nóng)民增加收入,維護農(nóng)村穩(wěn)定。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇6

      我中心校根據(jù)《__省財政廳關(guān)于開展20__年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20__年9月22號召開的財務(wù)培訓(xùn)會議的相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進行了檢查整改,現(xiàn)將整改情況匯報如下:

      一、認真學(xué)習(xí),提高認識

      認真組織學(xué)習(xí)教育局財務(wù)文件,提高認識,結(jié)合我校實際,經(jīng)校務(wù)會研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

      組長:__

      組員:__

      二、依據(jù)制度要求認真進行整改

      在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問題,認真反思,找差距,尋原因。

      通過查看20__年9月至20__年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿,在會計報表中沒有問題,在會計賬簿中銀行日記帳,出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題,無需整改。

      三、存在問題:

      1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習(xí)爭??;

      2、在會計憑證中沒有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;

      3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)不規(guī)范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對這種情況進行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內(nèi)容整改完整。

      總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),財務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來作后遁。為此,在今后的.工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標(biāo)準(zhǔn),努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目內(nèi)公布,自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個明白,還領(lǐng)導(dǎo)一個清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開支合法、合規(guī)、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇7

      為了加強我財務(wù)管理,規(guī)范和加強財會工作,貫徹落實《教育部、財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見》(教財[20__]21號)文件和《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》和宜黃縣教育局財政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《市教育局財政局轉(zhuǎn)發(fā)〈教育部財政部關(guān)于進一步加強中小學(xué)財務(wù)管理工作的意見〉的通知》文件精神,我校高度重視,及時召開了校委會,把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會及班主任相關(guān)人員,召集起來,進行學(xué)習(xí)、座談,對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進行了認真自查,現(xiàn)報告于下:

      一、為了切實加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時到位,我校成立了風(fēng)岡學(xué)校財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,校長李友才任組長,學(xué)校管財務(wù)總務(wù)副校長徐學(xué)鋒為副組長,報帳員李小中,總務(wù)主任鄒懷敏,保管員許建明及工會組織財務(wù)委員蘭毛女,教師代表潭文忠為成員。

      二、我校根據(jù)縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實際編制了學(xué)校收支預(yù)算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開校委會,事后進行常規(guī)公示;學(xué)校每年在教代會上都要作財務(wù)報告,并要在教代會上都獲得通過。

      三、我校嚴(yán)格執(zhí)行收費政策,免收學(xué)生雜費、課本費,停收學(xué)生住宿費,按文件只收空白作業(yè)本費,其標(biāo)準(zhǔn)向社會公示,在我校收費中,沒有一起強制性要求學(xué)生購買教輔材料的行為,嚴(yán)格按照國家政策及上級單位要求,實施并落實,無任何亂收費情況。

      四、學(xué)校嚴(yán)格加強預(yù)算內(nèi)、外資金管理,預(yù)算外的學(xué)前班的收入全額繳入財政專戶,所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入國庫集中收付核算中心,嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理,全部使用省財政部門統(tǒng)一印制的財政收據(jù)。

      五、我校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),各項支出均按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報,無白條作為報銷憑證,對于大額款項支出,均要經(jīng)過經(jīng)辦人、證明人簽字,對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。

      六、我校無私設(shè)“小金庫”和“帳外帳”等違規(guī)行為,學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度,無亂之濫用和鋪張浪費等現(xiàn)象。

      七、我校六年級,九年級畢業(yè)班收取的照相費,畢業(yè)證工本費;一年級建檔費、素質(zhì)報告冊工本費,都根據(jù)實際費用和學(xué)生實際使用的數(shù)量按期進行結(jié)算,并將收支結(jié)余情況通過班會、家長會、公示等形式向?qū)W生、家長公示,將結(jié)余金額全額退給家長或?qū)W生。

      八、學(xué)校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的.登記,做到出入有據(jù),建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度,每年年底定期進行資產(chǎn)清查,做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。

      九、我校按照上級有關(guān)規(guī)定,做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作,生活補助全額發(fā)放給家長。

      十、建議

      1、目前我校財務(wù)人員均為兼職,工作繁重,希望上級單位,能給財會人員少定點工作量,使相關(guān)人員有一定時間來做好財務(wù)工作。

      2、進一步加大財務(wù)人員培訓(xùn)力度,提高業(yè)務(wù)能力。

      2023年財務(wù)管理工作整改報告篇8

      為進一步加強財政資金管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀(jì)行為,確保財政資金安全完整,根據(jù)《__市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財務(wù)大檢查的通知》(__[20__]__號)文件的要求,__鎮(zhèn)對20__年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情景進行一次全面的大檢查,具體情景如下:

      一、加強領(lǐng)導(dǎo),精心組織

      財政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報,得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會議,依照相關(guān)財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求。嚴(yán)格按照“通知”要求,組織開展自檢自查工作,確保按期圓滿完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。

      二、基本情景及自查結(jié)論

      (一)財務(wù)機構(gòu)和人員設(shè)置情景

      1、__鎮(zhèn)單獨設(shè)置會計機構(gòu),執(zhí)行《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,有會計人員__人,其中大學(xué)本科學(xué)歷__人,高中學(xué)歷__人,有__人具有初級會計職稱,不存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。

      2、會計崗位設(shè)置情景。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。

      3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng)一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規(guī)范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料貼合規(guī)定,內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計的已審計,沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為。

      (二)內(nèi)部控制制度建立情景

      1、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,設(shè)置崗位,定員定崗,并明確崗位職責(zé)。涉及十八個崗位及會計、出納的職責(zé),有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計崗位職責(zé);行財會計崗位職責(zé);農(nóng)財會計崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計崗位;微機管理崗位。

      2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷、結(jié)賬管理;專項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問責(zé)辦法實施細則、首問首辦職責(zé)實施細則、限時辦結(jié)制實施細則。

      經(jīng)過財務(wù)管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設(shè),帳、款分管,預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。

      (三)財政預(yù)決算執(zhí)行及收支情景

      1、地方財政一般預(yù)算收入執(zhí)行情景。

      20__年,全年完成一般預(yù)算收入__萬元,為年初預(yù)算數(shù)__萬元的__%,較上年完成的__萬元增收__萬元,增長__%。

      2、地方財政一般預(yù)算支出情景

      20__年,地方一般預(yù)算支出__萬元,比上年增支__萬元,增__%。其中上級??顦?gòu)成的支出__萬元,比上年__萬元增支__萬元,增__%。

      3、一般預(yù)算平衡情景

      地方一般預(yù)算收入__萬元,加上級補助__萬元,加上年結(jié)余__萬元,收入總計__萬元;一般預(yù)算支出__萬元,加上解支出__萬元,支出總計__萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財政年終滾存結(jié)余__萬元(本年結(jié)余__萬元)。

      4、基金收支及平衡情景

      本年收入__萬元(上級???,本年安排支出__萬元,年末無結(jié)余。

      (四)預(yù)算外資金收支情景

      上年預(yù)算外資金結(jié)余__元。20__年預(yù)算外資金收入__元(一般預(yù)算外資金收入__元,統(tǒng)籌資金收入__元),20__年預(yù)算外資金支出__元(一般預(yù)算外支出__元,統(tǒng)籌資金支出__元),年末累計預(yù)算外資金結(jié)余__元,其中:專項資金結(jié)余__元,一般預(yù)算外資金結(jié)余__元,統(tǒng)籌資金結(jié)余__元。

      (六)自查結(jié)論

      1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。

      2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。

      3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的.收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標(biāo)準(zhǔn)等問題。

      4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實行政府采購的建筑物、商品等問題。

      5、無虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專項資金以及滯壓、截留、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項資金等問題。

      6、無滯壓、截留、挪用財政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問題。

      7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。

      8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題。

      9、無擅自開立、使用賬戶等問題。

      三、存在的問題及處理意見

      (一)會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題:

      1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。

      2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。

      3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。

      4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節(jié)。

      處理意見:從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進一步加強會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

      (二)單位往來款項中存在的問題

      1、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,性質(zhì)不清。

      2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前構(gòu)成的。

      3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務(wù)移交不清,往來款不明。

      處理意見:對債權(quán)債務(wù)進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。

      (三)工程管理中合同管理、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱。處理意見:加大工程管理的學(xué)習(xí)、宣傳、加強監(jiān)管力度。

      (四)會計電算化工作滯后,會計人員電算化技能參差不齊,除總預(yù)算、預(yù)算外實行會計電算化外,其余均為手工記賬。

      處理意見:根據(jù)實際情景逐步全面推進會計電算化工作,并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度。

      (五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

      1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進行事前、事后公示,但沒有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。

      2、補助性資金和項目資金的監(jiān)管中,按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節(jié)進行監(jiān)管,但未構(gòu)成規(guī)范的表格材料。

      處理意見:嚴(yán)格按照《財政部關(guān)于切實加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進行公開公示痕跡資料收集、整理工作。

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