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      2023年會計檢查整改報告標準版范文(10篇)

      時間: 彭永0 分享

      關(guān)于2023年會計檢查整改報告標準版范文(10篇)

      我們應(yīng)當如何寫會計檢查的整改報告呢?在我們平凡的日常里,大家逐漸認識到報告的重要性,我們在寫報告的時候要注意邏輯的合理性。下面是小編給大家整理的2023年會計檢查整改報告標準版范文,僅供參考希望能幫助到大家。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文(10篇)

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇1

      為認真做好會計基礎(chǔ)工作,建立規(guī)范的會計秩序,不斷提高會計工作水平,我集團在接到貴局通知后,馬上組織下屬各公司對會計基礎(chǔ)工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責任,限期改正?,F(xiàn)將我集團會計基礎(chǔ)工作自查情況報告如下:

      一、會計機構(gòu)和會計人員配備方面

      我集團下屬各公司遵守國家法律法規(guī),依法經(jīng)營,科學合理的設(shè)置會計機構(gòu),配備了各崗位會計人員。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理,指導、監(jiān)督和檢查,會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度,資料完整、齊備。

      二、會計核算方面

      會計出納人員嚴格按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證,會計賬簿記錄規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,裝訂整齊合規(guī),檔案管理規(guī)范。年終決算前,對全年的過渡性賬戶和固定資產(chǎn)進行清理,內(nèi)外賬務(wù)進行核對,年終經(jīng)營狀況反映真實。

      三、會計監(jiān)督方面

      根據(jù)各項財經(jīng)法律法規(guī)等,嚴格審查各項原始憑證,全部財務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算,對各項資產(chǎn)進行監(jiān)督,接受各級機關(guān)的監(jiān)督檢查。

      四、內(nèi)部管理制度

      按照按照《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,建立了集團會計管理體系,各公司會計管理體系。建立會計人員崗位責任制度等,建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度,層層落實責任,加強內(nèi)部管理。

      五、存在的問題和不足

      一是各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善,會計有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強,管理制度落實不夠深入。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,按部就班工作,缺乏積極主動性。針對以上問題我集團將及時糾正,抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),抓好各級管理制度的落實,力爭將我集團的會計基礎(chǔ)工作邁上一個新的臺階。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇2

      為進一步提高公司會計信息質(zhì)量,規(guī)范日常財務(wù)管理工作。根據(jù)集團多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財審部組織進行了對會計信息質(zhì)量自檢自查活動,范圍主要涉及公司20__年度、20__年1—9月的相關(guān)財務(wù)會計信息,內(nèi)容主要包括公司財務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財務(wù)會計制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項的核對、會計業(yè)務(wù)處理、會計檔案裝訂保管等?,F(xiàn)就自查情況報告如下:

      一、財審部基本情況

      目前公司財審部共計設(shè)置十名財務(wù)人員,設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名,財務(wù)室主任一名,會計六名(其中包括兩名新來人員,目前正處于使用期),出納一名、會計檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)印章按規(guī)定保管,現(xiàn)金收(付)訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理,財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。

      會計人員定期或不定期參加新會計準則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓活動。就今年來說,公司專門開展“營改增”一系列專題學習活動,并通過考試等方式進一步強化落實相關(guān)業(yè)務(wù)會計處理。公司財審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟合同管理制度及機動車駕駛員風險金管理規(guī)定,并在日常工作中嚴格按各項制度執(zhí)行。

      二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理

      我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時,嚴格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實施細則和公司貨幣資金管理制度?,F(xiàn)金的使用嚴格按規(guī)定,現(xiàn)金由出納保管,現(xiàn)金收入當天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請,按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定,并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費用報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的,應(yīng)提前一天告知出納,以便籌款備付。出納每日對現(xiàn)金進行盤點,公司建立了定期現(xiàn)金盤點制度,無坐支、設(shè)置“小金庫”、“公款私用”等違法行為。

      對于銀行存款,出納及時逐筆序時登記,每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票,設(shè)置了票據(jù)登記薄,對票據(jù)購買、領(lǐng)用、注銷進行記錄。

      我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運輸車輛、機械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強固定資產(chǎn)日常管理工作,提高固定資產(chǎn)使用效益,根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度,實施專業(yè)化分類管理,固定資產(chǎn)歸口管理部門負責建立歸口固定資產(chǎn)分類臺賬。每年11月由財審部牽頭,組織歸口管理部門和使用部門對固定資產(chǎn)進行實物盤點,財審部根據(jù)盤點表及時進行賬務(wù)處理。

      三、往來款項的核對

      我公司按照國家、行業(yè)、集團及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會計核算工作。及時做好各項客運、貨運及倉儲裝卸收入與成本核算工作,定期做好與集團等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財務(wù)分析。期末與物資管理員核對賬務(wù),確保賬實相符、賬賬相符,及時核對各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對往來賬,確保會計核算的規(guī)范、合法,保證會計信息準確、完整、及時。

      四、會計業(yè)務(wù)處理

      我公司在處理會計業(yè)務(wù)時,按實際發(fā)生的各項業(yè)務(wù)取得真實合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬,記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全;如果是采購業(yè)務(wù)記賬憑證,其后還附付款申請單、合同、采購訂單、入庫單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時裝訂會計憑證和會計賬薄,同時編制出會計報表。另外,公司積極計算并及時繳納各種稅金,不存在偷稅漏稅行為。

      五、會計檔案管理

      我公司根據(jù)財政部《會計檔案管理辦法》的規(guī)定,科學管理財務(wù)會計檔案,建立、健全會計檔案管理制度,保證會計檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會計檔案管理人員負責會計檔案的整理、編號、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作,及時將超過兩年的會計檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。

      通過開展以上各方面自查自糾活動,我公司會計處理方法和財務(wù)管理工作總體符合會計準則及相關(guān)會計法律法規(guī)的要求,所提供的會計信息及時、真實、可靠、合法。公司財務(wù)會計各項工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足,目前公司財務(wù)人員實行的是定崗制度,今后會往定期輪崗這個方向考慮。另外,由于恰逢“營改增”這一政策,雖然公司在不斷組織新政策培訓學習活動,財務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行,但仍然需要一個過渡時期,才能做到更完善。

      嚴格管理、認真執(zhí)行是做好財務(wù)會計工作的重要保障,今后我公司會依托信息化進一步加強財務(wù)會計管理力度,嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度;與時俱進,積極學習新會計法規(guī),不斷提高工作質(zhì)量。認認真真的把財務(wù)會計工作落到實處,及時提供真實可靠合理合法的會計信息。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇3

      為了進一步貫徹落實《會計法》,強化會計基礎(chǔ)工作,規(guī)范會計行為,實現(xiàn)會計工作規(guī)范化、制度化,確?!皶嫽A(chǔ)工作規(guī)范化管理”活動取得實效,我單位認真對照《鶴壁市會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理考核標準》及《河南省會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化實施細則》進行了自查整改?,F(xiàn)將自查整改情況匯報如下:

      一、成立自查整改小組

      組長:__

      副組長:__

      成員:__

      二、自查整改情況

      我校在上級主管部門的領(lǐng)導下,嚴格按照相關(guān)財務(wù)管理制度,做到了盡可能提高資金使用效益,以保證有限的教育經(jīng)費更好地為教育教學服務(wù)。

      1、堅決貫徹執(zhí)行國家及上級主管部門的有關(guān)財務(wù)法規(guī),沒有發(fā)生在政策法規(guī)范圍之外,自作主張?zhí)幚碡攧?wù)的不良現(xiàn)象。

      2、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬,會計人員回避制度,會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。

      3、會計科目設(shè)置符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定,從沒有任意變更會計政策和會計估計,不存在設(shè)置賬外賬的情況。

      4、我校嚴格按照相關(guān)規(guī)定都是按合法渠道取得原始憑證,都是按規(guī)定填制本單位資質(zhì)原始憑證,審簽責任手續(xù)齊全,記賬憑證與原始憑證實際核定金額相符。

      5、漲不設(shè)置等級符合規(guī)定,都是嚴格按照相關(guān)規(guī)定核對賬簿,定期結(jié)賬,結(jié)賬規(guī)范。

      6、嚴格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表,會計報表編報及時,填寫規(guī)范,數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確,會計報表審簽責任手續(xù)完善。

      三、今后打算

      以本次活動為契機,加強相關(guān)方面的學習,進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求,提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認識,增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責任感和緊迫感,努力為教育事業(yè)多做貢獻。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇4

      根據(jù)河南省財政廳《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的`通知》(豫財會[20__]23號)的精神和鶴壁市《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求,學校高度重視,全面部署,精心組織,扎扎實實開展了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查活動,通過檢查全面提高了學校會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平,促進了財務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化?,F(xiàn)就學校開展會計基礎(chǔ)規(guī)范工作的自查情況匯報如下:

      一、高度重視,精心組織,全面推進檢查工作

      自文件下發(fā)后,學校領(lǐng)導高度重視這項工作,多次組織召開專題會議,認真學習相關(guān)文件和規(guī)定,提出了學校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求:認真貫徹實施會計法律法規(guī),積極采取措施,通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查,著力推進學校會計基礎(chǔ)工作上新水平。為切實加強對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范專項檢查的領(lǐng)導,學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎(chǔ)規(guī)范化管理活動工作領(lǐng)導小組”。領(lǐng)導小組由校長為組長,由副校長任副組長,財務(wù)等部門負責人為成員,由財務(wù)人員具體組織實施。為使得工作取得實效,學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案,明確了工作任務(wù)和目標。及時了解會計基礎(chǔ)工作的自查和整改情況,及時進行總結(jié),同時組織全體會計人員認真學習《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。共同促進學校的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。

      二、周密安排,扎實有效地開展自查、整改工作

      對照文件要求,我校將自查內(nèi)容進行細化分解,進一步明確分工和職責。按會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求,對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查:

      1、能依法建賬,嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開展會計工作;

      2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序等符合會計制度要求;

      3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求,是經(jīng)有關(guān)責任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊;

      4、總賬、明細賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定;

      5、沒有賬外設(shè)賬行為;

      6、能做到賬證、賬賬、賬實相符;

      7、對外報送的財務(wù)決算報告數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時,單位領(lǐng)導、會計主管人員審閱并簽章;

      8、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù);

      9、會計人員持有會計證,會計工作交接手續(xù)符合制度規(guī)定的要求;

      從自查情況來看,學校會計基礎(chǔ)工作能按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會計機構(gòu)、會計崗位,進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

      1、內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善;

      2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題,學校采取各種有效措施,及時進行整改、糾正,明確相關(guān)責任并落實到人。在整改過程中,堅持標本兼治,注重增強內(nèi)部約束機制,逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。學校將以此次檢查活動為契機,進一步提高學校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。重視提高財會人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展要求的應(yīng)變能力。牢固樹立起依法理財?shù)幕纠砟睿嫣嵘敃犖樗刭|(zhì),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機制,共同推動我校財政會計事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇5

      為了認真貫徹落實__縣財政局x縣財辦[20__]50號文件,關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神,我公司于20__年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議,傳達《通知》精神,安排部署會計基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作,認真按照文件的要求,對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項落實自查自糾?,F(xiàn)將我公司關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告:

      一、本次會計基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括:原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、傳遞、保管;會計賬薄的設(shè)置、登記、核對、結(jié)賬;會計報表的編制、審核;會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀;會計崗位責任的劃分;會計監(jiān)督等。

      二、我公司在抓好會計基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作:

      1.組織學習《會計法》,提高單位負責人和會計人員的素質(zhì)。增強財會人員的法制觀念,自覺遵守、執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。

      2.結(jié)合會計年檢和職稱考試對會計人員進行培訓,掌握《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項要求,規(guī)范會計行為,做好會計基礎(chǔ)工作。

      3.加強會計工作的管理和監(jiān)督,建立和完善激勵機制,調(diào)動會計人員工作的積極性,依法做好會計核算和監(jiān)督工作,提高財務(wù)管理和監(jiān)督的水平。

      4.建立健全內(nèi)部會計制度,強化內(nèi)部監(jiān)督,建立會計人員崗位責

      任制制度和稽核制度。

      三、通過認真開展自查,我公司財務(wù)工作在基本符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時,也存在著不足。

      1.會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短,隨意性較大。

      2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。

      四、針對上述情況制定以下整改措施:

      1.每年組織會計人員進行業(yè)務(wù)培訓,不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

      2.加強會計憑證摘要的填寫,做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。

      3.加強原始憑證的管理,統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇6

      根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(新財會[20__]13號)、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》(新財會[20__]14號)文件的要求,為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高,進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平,我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制度規(guī)定,對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認真進行了自查.現(xiàn)將自查情況報告如下:

      一、會計基礎(chǔ)工作情況

      衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作?,F(xiàn)有財務(wù)負責人人,會計人,出納人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》,在會計工作中都能嚴格按照《會計法》的要求認真履行職責,沒有違法違紀行為。

      二、會計核算工作情況

      嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算.銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計帳冊,正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳.更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

      三、會計檔案管理情況

      嚴格按照財政部.國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負責會計檔案,妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

      四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

      衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強財務(wù)管理,強化財務(wù)監(jiān)督,增強法紀觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進行,近幾年來相繼制定了加強財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責》等工作規(guī)章,明確了會計工作領(lǐng)導責任制,建立并執(zhí)行會計人員崗位責任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

      五、存在的問題和今后打算

      一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓需進一步加強。針對以上問題我局將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項管理制度的落實。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇7

      根據(jù)《分行一季度會計檢查意見書》要求,我行由財會部部牽頭,組織分行營業(yè)部、b支行、b支行對意見書中指出的相關(guān)問題進行了逐一整改、落實、現(xiàn)將相關(guān)情況匯報如下:

      一、組織工作

      2月中旬財會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計主管例會,營業(yè)部、a支行、b支行會計主管及財會部檢輔人員參加了會議,會議對整改工作進行了詳細布置,要求各機構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)現(xiàn)問題整改完畢,提交整改報告向財會部匯報整改措施及整改結(jié)果。財會部在一季度會計檢查中對整改情況進行追蹤檢查。

      二、整改措施及整改完成情況

      (一)加強會計業(yè)務(wù)培訓,提高會計人員風險意識

      針對“會計人員風險意識淡薄”“查詢查復不規(guī)范。”的情況,我行加強了會計人員風險意識、合規(guī)意識培訓,利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓。會計管理部門根據(jù)實際需要不定期地對會計人員進行業(yè)務(wù)培訓,更新知識,及時掌握新政策、新規(guī)定,最大限度減少因制度理解偏差所帶來的誤操作,從而提高會計核算質(zhì)量。

      財會部總經(jīng)理牽頭組織了《銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風險提示》的.學習,參加人員為各級會計管理人員、

      行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項對照制度解讀,糾正我行做業(yè)務(wù)中的偏差,進一步加強了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

      各機構(gòu)定期向財會部報告《問題庫》等制度規(guī)章的學習情況,財會部根據(jù)報送的記錄抽查錄像,跟蹤查看員工學習的動態(tài),通過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計檢查等,落實學習效果。

      (二)加強會計隊伍建設(shè),做好會計人員的梯隊培養(yǎng)

      針對“會計人員不足,存在風險隱患”的情況,我行進行了一系列的會計人員調(diào)整,充實一線會計員工隊伍,加強后備會計人員儲備。具體是,第一步,由b行二級主辦c接替z擔任b支行會計主管。z調(diào)回分行工作,主要負責票據(jù)管理等重要職責。e支行錄用的會計主管在對公柜臺擔任會計經(jīng)辦工作。第二步,新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學習,將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步安排到對公區(qū)進行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充實營業(yè)部會計人員隊伍,由老員工帶好新兵,并加強柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的招聘,預(yù)計近期會計管理人員會增加充實。

      (三)建立健全崗位責任制,明晰會計崗位職責

      “會計檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風險隱患”的問題,我行分析原因是由于柜員間職責不清,操作不規(guī)范導致的。整改措施是,對營業(yè)室人員進行明確分工,進一步健全會計崗位責任制。會計人員要按照崗位標準對所做的每項業(yè)務(wù)進行自查和改進,發(fā)現(xiàn)問題,及時解決。具體為:各機構(gòu)會計主管梳理本機構(gòu)會計人員崗位,結(jié)合本行的實際情況重新擬定崗位職責,加強各崗位的協(xié)調(diào)性,和操作的連貫性,尤其將大量的會計后臺業(yè)務(wù)做明細劃分,避免一人兼職過多,無法履職的情況。會計主管將新一版的崗位職責表報送財會部,財會部對職責表進行把關(guān),提出意見建議,并照此分工進行會計監(jiān)督檢查。

      (四)優(yōu)化改革柜面流程,強化各項制度實施細則的建設(shè)

      目前我行存在柜面流程不盡合理,柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行采取的措施是,根據(jù)《興業(yè)銀行會計內(nèi)控要點》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計管理制度實施細則,本著保證會計工作有序進行,科學合理,便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項會計工作。只有制定了先進合理的實施細則和操作流程,會計工作才能避免出現(xiàn)紕漏和風險。

      近期財會部下發(fā)了《關(guān)于加強會計管理工作的通知》對風險監(jiān)測信息回復要求、會計管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實施細則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》,對印鑒卡使用管理流程進行了規(guī)范,

      (五)提高會計管理人員素質(zhì),加強會計業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督

      針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴重”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題,我行分析了存在問題的原因。主要是由于會計管理人員沒有嚴格履行審核和監(jiān)督的職責,審查力度不夠。下一步工作中會計管理工作要求:一是檢查突出重點;二是違法必究。突出重點,就是要集中力量深入檢查,重點突破,避免做表面文章,避免查而不處、不了了之。違法必究,是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實,關(guān)鍵在于要嚴格執(zhí)行:對于問題責任人,一是通報。二是罰款。三是行政處分。

      各級會計管理人員要嚴格要求自己,緊跟制度規(guī)章更新的步伐,做好規(guī)章制度的解讀、傳達、再培訓。檢查輔導人員要加強事中監(jiān)督,避免以罰代管的工作方式,將監(jiān)督重心前移。

      (六)整改完成情況

      本次檢查中發(fā)現(xiàn)的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢,一戶專用賬戶“”由于需要客戶配合重開財政五聯(lián)單,正在積極整改中。對于“對11月起開立的結(jié)算賬戶進行機構(gòu)信用代碼證的核對并留存復印件。”的情況,已對11月份以來開戶的單位逐個打電話聯(lián)系,目前還有20個賬戶沒有提供機構(gòu)信用代碼證。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇8

      按照6月23日公司檢查組一行對生產(chǎn)服務(wù)分公司進行的各項檢查通報的問題,我們?nèi)w人員又一次集中學習了《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)制度,對各項問題已經(jīng)陸續(xù)整改到位。

      一、會計機構(gòu)和會計人員

      1、對于會計人員的業(yè)務(wù)知識學習,已經(jīng)對大家做了嚴格要求,以職稱考試為手段,盡早取得證書,提升自我水平。

      2、崗位職責:對于原來的崗位職責進行了修訂,將和別的制度一起裝訂成冊。

      二、會計核算和會計監(jiān)督

      1、自制原始憑證:對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷,均補蓋了相關(guān)部門公章,相關(guān)負責人也完善了簽字手續(xù)。

      2、銀行業(yè)務(wù):對于銀行業(yè)務(wù)的收付單據(jù)缺少銀行柜臺業(yè)務(wù)章問題,已派專人進行了補辦,對各月的對賬單進行了打印,按照各月順序裝訂成冊。

      3、憑證及報表:對裝訂的憑證缺少審核蓋章,已經(jīng)補辦;報表裝訂要求按頁打碼,按照季度合訂成冊裝訂保管。

      4、資產(chǎn)盤點:參照大哈拉礦和乾元化工的裝訂格式,對相關(guān)內(nèi)容進行了完善。

      三、會計電算化和制度體系

      對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后,進行備份;對于制度建設(shè),雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度,但是缺少收集匯總的,這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的涉及財務(wù)管理、會計核算等文件分類收集,聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。

      對于整理好的檔案,已經(jīng)整理出目錄,同時完善了會計檔案資料借閱登記本。

      四、建議:

      通過這次檢查整改,財務(wù)人員的觀念有了提高,原來的習慣性弊病得到克服,財務(wù)精細化管理的意識得到了加強。愿公司以后多組織此類活動,必要時帶領(lǐng)大家走出去學習同行先進,提升財務(wù)基礎(chǔ)管理水平。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇9

      根據(jù)市財政局《關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》(許財會[20__]12號)和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財政廳關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》(許財會

      [20__]13號)文件精神,對我中心會計機構(gòu)設(shè)置情況、會計人員持證上崗情況、會計憑證規(guī)范情況、會計賬薄規(guī)范情況、財務(wù)報告規(guī)范情況、會計檔案管理規(guī)范情況、會計內(nèi)部控制規(guī)范情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行了全面自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

      一、基本情況:

      許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險中心現(xiàn)有職工36名,主要職責為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌服務(wù),包括養(yǎng)老保險本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險基金管理等。

      我中心嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會計工作,夯實會計工作基礎(chǔ),建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機制,健全內(nèi)部會計管理和控制制度,提升會計職能,不斷提高會計工作管理水平,維護我中心日常會計工作秩序,確保會計信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。

      二、各項會計基礎(chǔ)工作量化指標落實情況:

      1、會計基礎(chǔ)方面。嚴格按照《會計法》規(guī)定設(shè)置會計崗位,配備專職會計人員;明確會計各崗位職責,會計人員持證上崗;任用會計人員實行回避制度;會計工作交接合規(guī);會計檔案管理規(guī)范。

      2、會計核算方面。嚴格執(zhí)行各項會計制度,會計憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會計制度要求,賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯誤更正方法均合規(guī);會計科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行,會計報表合規(guī)、合法、準確。

      3、會計監(jiān)督方面。會計機構(gòu)、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會計法》規(guī)定的進行監(jiān)督;建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度;接受外部監(jiān)督。

      三、主要措施:

      1、領(lǐng)導重視,財務(wù)人員工作負責,中心配有專門的財務(wù)辦公室,配有專職財務(wù)人員2人,財務(wù)資料柜5個;中心主任經(jīng)常詢問財務(wù)運行情況和聽取財務(wù)工作匯報。

      2、財務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強業(yè)務(wù)能力,能按照《會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財經(jīng)規(guī)定記賬,會計科目使用合理,平時報表準確、及時,數(shù)據(jù)真實;財務(wù)人員能對當天發(fā)生的業(yè)務(wù),當天登記入賬,日記帳做到日清日結(jié),并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴格做到專款專用。

      3、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

      4、中心成立了理財小組,定期檢驗監(jiān)督財務(wù)運行情況,大項支出經(jīng)中心領(lǐng)導班子會議研究決定。

      我中心將繼續(xù)嚴格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,開展日常會計工作,不斷建立規(guī)范科學的會計工作秩序,提高財務(wù)管理水平和資金使用效益,促進中心會計工作規(guī)范、健康發(fā)展。

      2023年會計檢查整改報告標準版范文篇10

      為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量,加強財務(wù)監(jiān)督檢查,夯實會計基礎(chǔ)工作,促進企業(yè)規(guī)范運作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)__股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》(__[20__]30號)文件精神,以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排,__公司于20__年6月21日對__公司(以下簡稱:XY)進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。

      現(xiàn)將檢查情況報告如下:

      一、組織實施情況

      根據(jù)文件精神,X年X月,我公司成立了財務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:

      組長:__

      省公司財務(wù)主管:__

      成員:__

      此次財務(wù)交互檢查,主要對20__年和20__年1-5月份財務(wù)工作進行互查,通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

      二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況

      (一)會計機構(gòu)

      1、XY公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名;制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

      2、財務(wù)人員調(diào)動,有工作交接表,簽字齊全。

      3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

      (二)、公司各項內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:

      1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達的20__年各項預(yù)算指標結(jié)合本公司的實際情況進行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實到各部門。

      2、財務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。

      (三)會計基礎(chǔ)工作方面:

      通過對憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:

      1、會計原始憑證不齊全,如20__年6月轉(zhuǎn)賬45#中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風險管理部審計報告。

      整改建議:根據(jù)省公司風險管理部要求,超5萬元工程支出需要進行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風險管理部進行內(nèi)部審計后方可列帳。

      2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報銷的印章。

      整改建議:外來原始憑證在編制完記賬憑證后,會計人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章,避免造成附件重復入賬等問題。

      3、20__年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運部”出具的金額為84870.00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章,未加蓋發(fā)票專用章。

      整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自20__年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

      4、XY分公司在20__年1月27日(省公司發(fā)文號為__陜20__年16號文)由“__有限公司物流分公司”更名為“__服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而20__年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

      整改建議:對外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實、準確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴格按規(guī)定執(zhí)行。

      5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期,20__年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

      整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對賬單應(yīng)附原件。

      (四)成本費用方面

      1、20__年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費發(fā)票臺

      頭為“陜西__貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支X分公司。

      整改建議:費用的列支應(yīng)該盡量做到準確無誤,保證賬實相符。

      (五)存貨管理

      嚴格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計價,收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全,財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬,對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進行處理。

      (六)資金管理辦法

      執(zhí)行總公司資金管理辦法?,F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算,按期與銀行對賬相符,無懸賬和不符情況,財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。

      (七)收入管理方面

      收入管理方面嚴格按照會計核算要求正確核算,無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

      (八)往來帳款管理與核算

      內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷,關(guān)聯(lián)交易核對一致。

      (九)固定資產(chǎn)管理

      嚴格按照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理,按規(guī)定進行會計核算,新增固定資產(chǎn)正確計價,入賬及時。后期折舊處理嚴謹合理,定期進行固定資產(chǎn)實物盤點,對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。

      (十)稅務(wù)管理

      1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0.5‰計提,而倉儲服務(wù)費印花稅率為1‰。

      整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。

      (十一)檔案管理

      1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。

      整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案,對封裝整理完畢的會計檔案進行統(tǒng)一編號,歸檔管理,保證會計檔案的安全、保密。

      三、總結(jié)

      通過此次財務(wù)交互檢查工作,可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進行整改,提高了財務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計的風險。

      在此次財務(wù)交互檢查工作過程中,我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤,同時,也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進行了學習和借鑒。

      1901717