支票管理制度3篇
開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓，具有通貨作用，成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運(yùn)用支票進(jìn)行貨幣結(jié)算，可以減少現(xiàn)金的流通量，節(jié)約貨幣流通費(fèi)用。本文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的支票管理制度，僅供參考。
支票管理制度篇一：
一、 空白支票由出納員專人保管，支票印鑒由財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理保管，防止遺失和被盜。
二、 必須建立支票登記薄，按支票的順序號(hào)登記，支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應(yīng)注明“作廢”字樣，與支票存根一同裝訂保存，多張支票作廢應(yīng)加蓋“作廢”戳記，剪去一角，裝訂保存。
三、 用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，先填制《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)取回現(xiàn)金，嚴(yán)禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
四、 轉(zhuǎn)帳支票的金額起點(diǎn)為100元。
五、 支票的有效期為十天。
六、 簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，各項(xiàng)內(nèi)容必須填寫真實(shí)、完整，•并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)各項(xiàng)均為空白的支票。
七、 嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租出借支票，不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個(gè)人使用。
八、 借用支票，需填寫《支票領(lǐng)用單》，注明日期、用途及金額，領(lǐng)用人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后，方可領(lǐng)取。
九、 如果遇到領(lǐng)導(dǎo)外出情況，應(yīng)由領(lǐng)用人設(shè)法聯(lián)系，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
十、 使用信匯方式時(shí)，針對(duì)小型企業(yè)必須做到貨到付款，正規(guī)企業(yè)必須見到確認(rèn)函后方可付款。
十一、 支票領(lǐng)用后，要對(duì)所領(lǐng)支票妥善保管，未使用及時(shí)退回出納保管，如發(fā)現(xiàn)支票丟失，要認(rèn)真查找并及時(shí)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財(cái)產(chǎn)受到損失，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。
十二、 出納人必須將銀行的相關(guān)票據(jù)及作廢支票，必須根據(jù)財(cái)務(wù)的規(guī)定裝訂成冊(cè)妥善保管。
支票管理制度篇二：
一、支票的使用
1.企業(yè)人員需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。
二、支票的管理
1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。
2.財(cái)會(huì)部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。
6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。
7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：
(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;
(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;
(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;
(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;
(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。
8.支票使用要求
(l)支票金額起點(diǎn)為100元。
(2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。
(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。
(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。
(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票。
9.過期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。
支票管理制度篇三：
為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購(gòu)買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。
一、領(lǐng)購(gòu) 出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購(gòu)買，同時(shí)做好《支票購(gòu)、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;
二、保管 出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;
三、銀行預(yù)留印鑒保管使用 出納員保管、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;
四、預(yù)領(lǐng) 業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);
五、填開 出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí), 予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;
六、蓋章 會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;
七、領(lǐng)用 業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;
八、掛失 支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;
九、核銷 預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);
十、收款 屈臣氏付款，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;
十一、進(jìn)賬 出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核，無誤交會(huì)計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬;
十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
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