為加強局機關財務和財產管理，嚴肅財經紀律，規(guī)范開支，特制訂了機關財務制度管理規(guī)定，歡迎參閱。

　　機關財務制度管理規(guī)定1

　　為進一步規(guī)范機關財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求，結合我局實際，制定本制度。

　　一、財務管理工作制度

　　1.按照國家財經制度、法規(guī)要求，局機關各項財務收支活動都應納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項支出均應嚴格執(zhí)行行政單位經費規(guī)定。

　　2.認真組織會計核算，辦理會計業(yè)務;及時清理債權、債務，正確編制會計報表。

　　3.局機關各項開支均應取得真實合法的原始憑證，原始憑證必須由經辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準后報銷。出差或因公借款須經主要領導批準，任務完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。

　　4.加強現(xiàn)金、支票管理，不得“坐支”，出納、會計分設，各司其職，互相制約。

　　5.財務人員要以身作則、奉公守法，既維護國家和集體利益，又維護職工的切身利益。

　　6.會計人員應做好會計檔案管理工作，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

　　7.機關各項支出報銷時間原則上定于每周周一、周三。

　　二、財務開支審批制度

　　為節(jié)約開支，減少浪費，局機關各項開支必須經主要領導審批后方可報銷，嚴格履行“一支筆”審批制度。

　　1.局機關各項開支均應實行計劃管理，發(fā)票回來后，均由財務人員初核，經分管領導審核后，報主要領導審批后，方可報銷。開支數(shù)額較大的，還應由局黨組會研究后報銷。

　　2.所有經費開支，必須憑稅務局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。

　　3.千元以上的經費開支，必須通過銀行轉帳結算。領用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。

　　三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求

　　1.只有國家財政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù)，才能作為報銷單據(jù)。

　　2.原始憑證的內容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經濟業(yè)務內容;數(shù)量、單價和金額;必須蓋有填制單位的公章;經辦人員的簽名或者蓋章。

　　3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。

　　4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。

　　5.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或者更正。更正處應當加蓋開出單位的公章。

　　四、財務報銷的具體要求

　　1.會議費的報銷：除會議費發(fā)票外，還必須附會議通知文件、參會人員簽到名冊、會議費用清單。

　　2.接待費的報銷：所有公務招待費報銷，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。

　　3.資產(禮品)購置費的報銷：必須嚴格按照政府采購的有關規(guī)定執(zhí)行，除購置發(fā)票外還應附政府采購有關手續(xù)和驗收小組成員的簽字手續(xù)。

　　4.外出學習考察費的報銷：除發(fā)票外還應附學習考察組織單位的有關文件。

　　5.差旅費的報銷：實行出差事前審批制度，工作人員出差前應報經分管領導同意。實行出差逐次報銷的原則，按實際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財政統(tǒng)一格式的差旅費報銷單。出差必須寫明出差事由。

　　6.報銷單據(jù)填寫要規(guī)范，字跡要工整。支出報銷要及時，原則上應在一周內報銷，最晚不能超過兩周。

　　五、報銷單據(jù)的粘貼要求

　　單據(jù)粘貼應使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。根據(jù)單據(jù)的大小形狀，粘貼方向應從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應進行折疊。

　　機關財務制度管理規(guī)定2

　　為規(guī)范機關財務行為，開源節(jié)流，確保各項工作正常有序運轉，降低行政成本，提高行政效能，促進機關黨風廉政建設，制定本辦法。

　　一、經費管理及審批原則

　　1、局機關經費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;

　　2、局長審定全年機關經費預、決算;

　　3、經費開支實行分管財務副局長“一支筆”審批制度;

　　4、各項經費收支由局財審科負責管理;

　　5、各項經費開支均應貫徹“先報告、后開支”的原則;

　　6、1萬元以上的開支，由局長審批后，再由分管財務副局長批示;無預算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關局領導研究決定)。

　　二、審批程序

　　報銷經費須取得合法憑據(jù)，由經辦人簽名并載明用途，經證明人、分管領導簽字確認屬實，(1)對于常規(guī)性經費項目，財審科依據(jù)財政財務制度和內部財務管理制度審核，報分管財務副局長審批報銷;(2)對于應由局長批示的項目，必須先報局長批準同意，再由財審科審核，最后報分管財務副局長審批報銷;

　　三、經費開支的具體規(guī)定

　　(一)辦公費

　　各類辦公設備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務科填列采購申請表，經局長同意后由財務科辦理對口財政的手續(xù);

　　(二)公務接待

　　1、局機關接待工作要堅持節(jié)儉原則，嚴格控制次數(shù)、標準和陪客人數(shù);

　　2、接待費用的結算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結算和公務消費卡結算兩種方式;

　　3、公務接待范圍 上級來本局檢查指導工作的;外地或本市相關單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;

　　4、公務接待審批程序 負責接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”，經本部門分管領導簽字后，由分管財務領導審批，財審科依據(jù)批準限額審核報銷;

　　5、公務接待標準

　?、俳哟貜d級領導按1500元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

　　②接待處級領導按每800元/桌的標準執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

　?、燮郊壊块T因工作確需安排的按40元/人標準執(zhí)行;

　　④本局機關干部確因公務需用餐按30元/人標準執(zhí)行;

　?、菔蓄I導或局長主請的客人視情況開支;

　?、藿哟〔考夘I導或重要客商視情況開支。

　　6、公務接待的物品實行領用制，由辦公室負責管理。各科室需事先按要求填寫“物品領用審批單”，原則上中餐不得領用白酒;本局系統(tǒng)內開會，原則上不安排用餐、不安排煙酒。

　　7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務科共同辦理，保管和領用由辦公室派專人負責，實行出入庫登記制，待擬購下批物資時，由財審科負責對該物資盤存和核銷，再辦理購入;

　　8、未經批準開支的接待費用，財審科將拒絕審核報銷，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、KTV、釣魚等)費用票據(jù)一律不予報銷。

　　(三)差旅費

　　1、出差省內市外，出差人員需交納會務費或培訓學習費的，須由分管領導和分管財務副局長審批;擬派出省、出境的，還須事先報局長批準同意方可列支;

　　2、除局領導外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準同意方可列支;

　　3、出差補助標準

　?、倩锸迟M補助：每人每天省內12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。

　?、诮煌ㄙM補助：出差期間發(fā)每人每天市內交通費3元，不再憑票報銷市內交通費;報銷了市內交通費的不再補貼;

　　4、隨公務車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的，不再報銷出差補助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報銷餐費的，其出差補助按制度規(guī)定標準執(zhí)行;

　　5、探親路費

　　①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;

　　②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥)，在本人月基本工資的30%以內的，由本人自理，超過部分由單位負擔;

　　6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內按規(guī)定報銷，預借了差旅費在報銷時一并多退少補結清。

　　(四)汽車開支

　　1、公務用車費用嚴格按照市公務消費改革領導小組辦公室下達的總限額控制使用，財審科建公務消費臺帳;

　　2、公務用車嚴格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關規(guī)定;

　　①定點維修

　　一般維修(2000元以下) 由司機填寫維修報告單，辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目，分管辦公室領導審定，再送定點單位維修;

　　大修和保養(yǎng)(2000元以上) 由司機填寫維修報告單，辦公室負責人現(xiàn)場核實審定維修項目，財務科經詢價后核定維修額度，分管辦公室領導審核簽字，送定點單位維修;

　?、诙c加油

　　規(guī)定用中石化IC卡定點加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結算。由辦公室登記每臺公務用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務用車的100公里油耗。

　　3、汽車補胎、充氣、洗車等 洗車實行1200元包年制，其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結賬。

　　(五)大型外事活動

　　舉辦召開外經外貿、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調整)，貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則，嚴格按預算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張浪費突破經費預算;

　　(六)干部學習培訓費

　　1、由本單位派出參加黨校短期學習班、業(yè)務崗位培訓班的學費全額報銷，不予報銷有關生活補貼;

　　2、經本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的，憑有效的學習發(fā)票報銷：高級證書1500元，中級證書1000元，初級證書500元;與商務經濟業(yè)務相關的在原有的報銷標準上提高100%。

　　3、經本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學，取得學歷證書的，憑有效的學習發(fā)票報銷：研究生學歷3000元，本科學歷1000元，?？茖W歷500元;取得學位的在原有的報銷標準上提高100%。

　　(七)其他開支

　　1、撥給其他單位經費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報局長批準同意;

　　2、機關組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支，須先報局長批準同意;

　　3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應先報局長批準同意;

　　4、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標準慰問，由工會牽頭報銷，其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;

　　5、因公借款 凡因公務需要預借現(xiàn)金的，先由業(yè)務分管領導簽字，再由分管財務副局長審批方可借支，應及時報賬結算歸還;

　　6、鼓勵機關各部門和干部職工個人積極爭取預算外資金和省部級專項資金，可適當開支一定的業(yè)務費。

　　7、其他不可預計開支，視情況處理。

　　本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。

　　機關財務制度管理規(guī)定3

　　一、加強局機關的財務管理，強化預算約束，規(guī)范財務行為，努力提高財務管理水平和財政經費的使用效益。

　　二、局機關發(fā)生的所有支出必須納入部門預算，年初由財務審計處對各處室提出的支出預算進行初審及綜合平衡，支出預算經局黨組批準后實施，杜絕無預算及超預算支出。

　　三、局機關所有的經濟業(yè)務，都必須填制和取得真實、合法的原始憑證，原始憑證的內容必須準確、完整。送財務審計處審核時，經手人、證明人、支出明細清單等必須齊全。

　　四、必須認真遵守執(zhí)行政府采購有關規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內的采購項目，均應根據(jù)政府采購操作業(yè)務流程辦理，不得違規(guī)采購。

　　五、局機關對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務的合同(協(xié)議)，經辦者需提供一份留存財務審計處，以作為財務審核付款的依據(jù)。

　　六、辦理經費報銷需由相關處室填寫《市級機關事務管理局經費支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細單，送財務審計處審核。財務審計處在審批表上簽署經費列支渠道、該項目的指標及支出情況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經局長審批后財務審計處方可報銷。

　　七、因公務活動確需預借經費，一律填寫正式借據(jù)。1000元以內的由處室負責人簽字，分管局長批準;超過1000元的，由局長審批。

　　八、各處室所涉及的收款業(yè)務一律由財務審計處歸口管理，各項收入全部納入部門預算管理。各處室一律不得私設小金庫。辦理結算需用支票的，一律由局長審批。

　　九、凡經黨組會或局長辦公會討論同意召開(舉辦)的會議(活動)，統(tǒng)一由辦公室填寫會議(活動)預算表，經局長審批后操作。

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