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      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)

      時(shí)間: 彭永0 分享

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)5篇

      收集充分、有力的審計(jì)證據(jù)是審計(jì)工作的核心。從一定意義上說,審計(jì)就是有目的、有計(jì)劃地收集、鑒定、綜合和利用審計(jì)證據(jù)的過程。下面是小編給大家整理的財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié),僅供參考希望能夠幫助到大家。

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)1

      過去的20_年,是及不帄凡的一年,在公司董事會(huì)及經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下比較順利的完成了公司會(huì)計(jì)核算、報(bào)表報(bào)送、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、費(fèi)用管理、資金籌措和結(jié)算多項(xiàng)工作任務(wù)。充分地發(fā)揮了財(cái)會(huì)工作在企業(yè)管理中的重要作用,回想一年來的工作,主要有以下幾點(diǎn):

      1、20_年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。今年1月份,根據(jù)_總公司及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求,結(jié)合市場(chǎng)情況,在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上,綜合帄衡,統(tǒng)籌兼顧,本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則,在反復(fù)聽取各方面意見的基礎(chǔ)上,向_總公司上報(bào)了20_年公司財(cái)務(wù)計(jì)劃。并且,根據(jù)_總公司下達(dá)公司的20_年計(jì)劃任務(wù),層層分解落實(shí),下達(dá)了有關(guān)部門20_年計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)。同時(shí),為了保證財(cái)務(wù)計(jì)劃的順利完成,財(cái)務(wù)部對(duì)各部計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題,為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要依據(jù)。

      2、20_年財(cái)務(wù)決算工作。20_年財(cái)務(wù)決算工作,是_公司會(huì)計(jì)報(bào)表第一次上報(bào)_總公司,這對(duì)會(huì)計(jì)決算工作提出了更高的要求。財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求,高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力,加班加點(diǎn)不計(jì)報(bào)酬,認(rèn)真保質(zhì)保量地完成了會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作,并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫了詳細(xì)的報(bào)表說明,完滿地完成了會(huì)計(jì)決算工作任務(wù)。

      3、員工集資工作。為了減少利息支出,減支增效。今年4月初,根據(jù)_總公司業(yè)務(wù)發(fā)展項(xiàng)目急需籌措資金的要求,以及公司領(lǐng)導(dǎo)班子的決定,財(cái)務(wù)部組織員工動(dòng)員集資,半個(gè)月內(nèi)完成集資_萬元,完成了公司為中陜總公司發(fā)展項(xiàng)目籌措部分資金的任務(wù)。6月份,經(jīng)過多方努力,從_工行_支行取得貸款_萬元,緩解了資金短缺壓力,歸還了員工集資借款項(xiàng)_萬元,為公司節(jié)約利息支出_萬元。今年11月至12月,公司先后有三筆銀行貸款到歸還期限,按照銀行規(guī)定,如不能按期歸還貸款,一方面加罰息_%,一方面取消公司貸款_萬元額度,直接影響公司信貸信譽(yù)。對(duì)此,公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急。公司領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)務(wù)部采取多種方案,千方百計(jì)籌措貸款到期周轉(zhuǎn)資金,經(jīng)過動(dòng)員員工退住房公積金后集資等辦法,籌措資金_多萬元,按期歸還了銀行到期貸款,維護(hù)了公司信貸形象,防止了借款逾期增加罰息,為公司節(jié)約利息支出_萬元。

      4、中小企業(yè)融資工作。_公司從去年4月份整體劃轉(zhuǎn)_總公司管理以來,按照總公司要求,努力把企業(yè)做大做強(qiáng),保證企業(yè)又快又好的向前發(fā)展,如何搞好資產(chǎn)運(yùn)作,發(fā)揮現(xiàn)有資產(chǎn)的最大效益,已是公司經(jīng)濟(jì)工作的重要環(huán)節(jié)。為此,20_年財(cái)務(wù)部在資產(chǎn)抵押貸款中小企業(yè)融資方面,做了大量工作。1至3月份,多次向_銀行報(bào)送貸款資料,銀行開戶、結(jié)算、轉(zhuǎn)移員工工資發(fā)放賬號(hào),拓展公司中小企業(yè)融資渠道,為企業(yè)尋求貸款支持。4月份向建行報(bào)送貸款資料,5月份多次向_支行報(bào)送貸款資料,多次接受貸款調(diào)查。經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部的多次努力,6月份從_支行取得貸款_萬元。進(jìn)入9月份后,公司先后有工商行_支行x筆貸款_萬元到期,財(cái)務(wù)部全力以赴,公司領(lǐng)導(dǎo)大力協(xié)調(diào),通過員工集資等辦法籌措資金,借新還舊,為公司節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。20_年先后為中陜總公司解決中小企業(yè)融資_萬元,財(cái)務(wù)部代表公司為_總公司業(yè)務(wù)發(fā)展解決急需資金問題,作出了顯著成績(jī)。

      5、財(cái)會(huì)工作量化管理。20_年,財(cái)務(wù)部人員進(jìn)行了較大調(diào)整,調(diào)整以后財(cái)會(huì)人員新手增多,如何圍繞財(cái)會(huì)工作各項(xiàng)工作任務(wù),帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部新老員工又好又快的完成各項(xiàng)工作任務(wù),財(cái)務(wù)部主要從量化管理入手,對(duì)財(cái)會(huì)工作、會(huì)計(jì)核算、費(fèi)用管理、資金調(diào)拔、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)分析、報(bào)表報(bào)送、貸款中小企業(yè)融資等項(xiàng)工作任務(wù)進(jìn)行具體量化,根據(jù)輕重緩急,具體分工,規(guī)定時(shí)間,落實(shí)到人,月初計(jì)劃,月中檢查,月末考核,使財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作落到了實(shí)處,既分工,又合作,緊張、規(guī)范保質(zhì)保量的按時(shí)完成了工作任務(wù),使公司領(lǐng)導(dǎo)能夠通過財(cái)務(wù)信息帄臺(tái)、各種表格及分析,宏觀了解公司的各月財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供了重要依據(jù)。

      6、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。為了認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)政部新頒布的38個(gè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,新的企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則。財(cái)務(wù)部先后多次組織全體財(cái)會(huì)人員,學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,學(xué)習(xí)新企業(yè)所得稅法,對(duì)照新準(zhǔn)則,新所得稅法,結(jié)合公司實(shí)際,充分利用會(huì)計(jì)政策,開展會(huì)計(jì)核算。不斷提高財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。

      7、會(huì)計(jì)檔案的歸檔整理工作。今年3月份,財(cái)務(wù)部對(duì)20_年各種會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳本進(jìn)行了認(rèn)真登記,按照會(huì)計(jì)檔案工作要求完成了20_年會(huì)計(jì)檔案整理工作。

      8、配合總公司_集團(tuán)成立,財(cái)務(wù)部通過大量的工作,配合總公司審計(jì)組完成了企業(yè)改制審計(jì)任務(wù)。

      9、配合公司總經(jīng)理辦公室完成了營(yíng)業(yè)執(zhí)照的年審工作任務(wù)。

      10、完成20_年各種稅務(wù)清算工作任務(wù)。

      11、20_年貸款證年檢及企業(yè)信貸等以及評(píng)審工作。

      12、配合公司人事部完成公司理順工資方案的測(cè)算工作任務(wù)。

      明年財(cái)會(huì)工作要點(diǎn):

      1、公司已4年沒有接受日常稅務(wù)檢查了,明年估計(jì)稅務(wù)檢查將是財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)。

      2、組織財(cái)會(huì)人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水帄。

      3、搞好資金結(jié)算,加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系,準(zhǔn)備多次辦理_萬元貸款的分批到期轉(zhuǎn)貸工作任務(wù)。

      4、進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)量化工作管理。

      5、提高會(huì)計(jì)電算化工作質(zhì)量

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)2

      20_年馬上就要結(jié)束了,在過去的20_年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機(jī)的壓力,在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的進(jìn)步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗(yàn),以便在來年中取得更好的進(jìn)步。

      為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了_集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),更好的完成20_年的各項(xiàng)工作任務(wù),我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下:

      一、審計(jì)方面的工作

      1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

      (1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為20_年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

      (2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

      2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

      為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

      3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

      我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

      4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

      為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

      二、財(cái)務(wù)方面的工作

      1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí),20_年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

      2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

      根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

      3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

      一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況,按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計(jì),為各分、子公司的20_年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好20_年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

      4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

      根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)3

      對(duì)20_年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題,市政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視。今年8月,市政府召開了審計(jì)整改專題會(huì)議,研究部署整改工作,要求各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制,認(rèn)真研究審計(jì)反映的普遍性、傾向性問題,及時(shí)修訂和完善制度,不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理水平。市政府各分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)多項(xiàng)審計(jì)結(jié)果做出批示,牽頭召開了由相關(guān)部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會(huì)議,要求各部門、各單位重視審計(jì)意見和建議,強(qiáng)化落實(shí)整改。

      市審計(jì)局認(rèn)真貫徹市人大常委會(huì)審議意見,并按照市政府有關(guān)要求,采取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改”等多種方式,督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題。同時(shí),為了貫徹落實(shí)市政府印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作意見》,切實(shí)加強(qiáng)本市審計(jì)整改工作,加大跟蹤檢查工作力度,市審計(jì)局制定了審計(jì)整改檢查辦法,規(guī)范了審計(jì)整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。

      有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定,積極研究審計(jì)意見和建議,及時(shí)制訂整改方案,切實(shí)采取各項(xiàng)有效措施,不斷加強(qiáng)審計(jì)整改工作。一是注重加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確整改責(zé)任。如市安全監(jiān)管局成立了審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,明確整改工作責(zé)任人,并制訂審計(jì)整改工作方案,將各項(xiàng)整改內(nèi)容進(jìn)行分解,確定責(zé)任部門、責(zé)任人和整改時(shí)間。二是注重加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作專題會(huì)議,研究節(jié)能減排審計(jì)整改方案,落實(shí)各項(xiàng)整改措施,市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局等19個(gè)部門參加會(huì)議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì),研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見,市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟(jì)信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團(tuán)等13個(gè)部門和單位參加會(huì)議。三是注重加強(qiáng)分析研究,建立長(zhǎng)效機(jī)制。相關(guān)部門在抓整改的同時(shí),全面、深入地分析問題產(chǎn)生的原因,既加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè),建立和完善了財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理等內(nèi)控制度,也加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策宣傳,通過組織培訓(xùn)、召開研討會(huì)等活動(dòng),提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對(duì)報(bào)告中的各項(xiàng)問題逐條梳理剖析,在局屬系統(tǒng)內(nèi),對(duì)所有的預(yù)算單位,結(jié)合此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,開展全面培訓(xùn),對(duì)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)核算、政府采購(gòu)政策進(jìn)行解讀,在進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度等方面提出了嚴(yán)格要求。此外,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重違規(guī)問題,有關(guān)部門進(jìn)行了嚴(yán)肅查處,移送線索的3件案件中,法院已完成開庭審理1件,正進(jìn)入判決階段,有關(guān)部門對(duì)其余2件案件的2名責(zé)任人分別給予行政降級(jí)和行政記大過處分。

      一、市財(cái)政局組織執(zhí)行市級(jí)預(yù)算和市地稅局稅收征管審計(jì)整改情況

      (一)對(duì)部分專項(xiàng)資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題,市財(cái)政局已將0.97億元排污費(fèi)、水資源費(fèi)收入,在第四輪環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃中予以統(tǒng)籌安排,并將根據(jù)有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法和規(guī)定程序,督促相關(guān)部門做好項(xiàng)目落實(shí)工作,加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度,在確保財(cái)政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下,加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,及時(shí)撥付專項(xiàng)資金。

      (二)對(duì)個(gè)別專項(xiàng)資金撥付方式不規(guī)范的問題,市財(cái)政局要求市民政局將3000萬元剩余款項(xiàng)交還國(guó)庫,待其支出時(shí)按照國(guó)庫集中支付管理規(guī)定,將資金直接支付至相關(guān)區(qū)(縣)。

      (三)對(duì)部分園區(qū)管委會(huì)預(yù)算管理不規(guī)范的問題,市財(cái)政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)報(bào)送_年項(xiàng)目執(zhí)行情況,并進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理,及時(shí)編制報(bào)送專項(xiàng)資金年度預(yù)算。同時(shí),市財(cái)政局將根據(jù)虹橋商務(wù)區(qū)管委會(huì)、市規(guī)劃國(guó)土資源局的職能定位和虹橋商務(wù)區(qū)專項(xiàng)規(guī)劃編制工作要求,對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)。

      (四)對(duì)部分專項(xiàng)資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題,市財(cái)政局督促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會(huì)制定專項(xiàng)資金核銷管理辦法,建立已核銷基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的管理機(jī)制,加快推進(jìn)竣工決算,辦理產(chǎn)權(quán)移交。

      (五)對(duì)部分稅款征收管理不規(guī)范的問題,市地稅局已督促相關(guān)稅務(wù)分局予以糾正,有關(guān)稅款已如實(shí)申報(bào)、足額征收入庫。

      (六)對(duì)未按上調(diào)后的稅額及時(shí)補(bǔ)征耕地占用稅的問題,崇明縣稅務(wù)分局已對(duì)8戶單位補(bǔ)征耕地占用稅,目前已征收入庫。

      二、部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況

      對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,市經(jīng)濟(jì)信息化委、市公安局、市民政局、市水務(wù)局、市衛(wèi)生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府機(jī)管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市場(chǎng)行政執(zhí)法總隊(duì)、市科協(xié)、市檢測(cè)中心等17個(gè)主管預(yù)算部門及其下屬單位高度重視,積極進(jìn)行整改。截至20_年10月末,有關(guān)部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元,已整改問題涉及金額占審計(jì)查出問題總金額的70、2%;其余問題已由相關(guān)部門承諾整改,主要是預(yù)算編制、政府采購(gòu)等方面的問題。由于當(dāng)年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行,采購(gòu)資金已經(jīng)支出,相關(guān)部門承諾將制定并完善相關(guān)辦法,進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序,在今后編報(bào)預(yù)算和執(zhí)行政府采購(gòu)程序中不再發(fā)生此類問題。具體整改情況如下:

      (一)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況

      1、對(duì)9個(gè)部門預(yù)算單位多申報(bào)預(yù)算或預(yù)算編報(bào)不完整的問題,有關(guān)部門已結(jié)合編報(bào)_年部門預(yù)算進(jìn)行落實(shí)整改,通過建章立制進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理,提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。市安全監(jiān)管局已對(duì)市安全生產(chǎn)科學(xué)研究所負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究,分別給予行政降級(jí)、行政記大過處分,118萬元違規(guī)資金已歸還市財(cái)政局。市經(jīng)濟(jì)信息化委加強(qiáng)預(yù)算編制工作的監(jiān)督管理,督促下屬單位將有關(guān)收支納入_年部門預(yù)算申報(bào)。

      2、對(duì)9個(gè)部門預(yù)算單位無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題,有關(guān)部門通過進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制,加強(qiáng)預(yù)算管理,杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認(rèn)真分析無預(yù)算支出的原因,撤銷了后勤服務(wù)中心,從源頭上解決無預(yù)算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實(shí)際情況申請(qǐng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。

      3、對(duì)10個(gè)部門預(yù)算單位改變預(yù)算支出用途的問題,有關(guān)部門積極追回資金,完善相關(guān)制度,承諾今后嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金。市衛(wèi)生局責(zé)成市健康教育所將在“健康教育基礎(chǔ)和規(guī)范化建設(shè)”專項(xiàng)列支的50周年所慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)全部追回,對(duì)該筆資金作為專項(xiàng)結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制租賃費(fèi)預(yù)算,根據(jù)預(yù)算批準(zhǔn)的范圍和內(nèi)容列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。

      4、對(duì)3個(gè)部門預(yù)算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題,有關(guān)部門已在今年將未實(shí)施的項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行完畢,并進(jìn)一步完善國(guó)庫集中支付改革下的財(cái)務(wù)制度,規(guī)范財(cái)政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財(cái)政部門溝通,已將轉(zhuǎn)入其他賬戶的資金納入預(yù)算管理。

      (二)財(cái)經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況

      1、對(duì)6個(gè)部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度的問題,有關(guān)部門對(duì)各類收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理,進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為,并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費(fèi)。市水務(wù)局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測(cè)費(fèi),已收取的181萬元擬納入部門預(yù)算管理。對(duì)4個(gè)部門收費(fèi)未及時(shí)繳納的問題,涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量技監(jiān)局下屬崇明縣特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)所和崇明縣計(jì)量質(zhì)量檢測(cè)所及時(shí)進(jìn)行整改,已將207萬元行政事業(yè)性收費(fèi)全額上繳縣財(cái)政局。

      2、對(duì)4個(gè)部門預(yù)算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,有關(guān)部門督促相關(guān)單位建立完善國(guó)有資產(chǎn)管理制度,將各項(xiàng)收入納入單位預(yù)算,進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學(xué)校撤消1家下屬單位、變更其余4家民營(yíng)機(jī)構(gòu)的投資主體和單位性質(zhì)為國(guó)有,并將收入全部納入該??偸杖牍芾矸秶?。

      3、對(duì)9個(gè)部門預(yù)算單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度的問題,有關(guān)部門積極完善相關(guān)制度,加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化對(duì)政府采購(gòu)的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請(qǐng)市政府采購(gòu)辦公室專家對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)人員和資產(chǎn)管理人員進(jìn)行專題培訓(xùn),并組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定,規(guī)范政府采購(gòu)行為,提高政府采購(gòu)工作管理水平。市政府機(jī)管局承諾在今后的采購(gòu)工作中,將按照有關(guān)規(guī)定完善報(bào)批手續(xù)。

      (三)資產(chǎn)資金管理機(jī)制中存在的問題整改情況

      1、對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機(jī)制尚不健全的問題,20_年9月末,市財(cái)政局?jǐn)M定了《上海市市級(jí)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》,經(jīng)市政府常務(wù)會(huì)議審議通過,已印發(fā)實(shí)施。市財(cái)政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的相關(guān)辦法,完善事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制,明確財(cái)政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理職能,規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權(quán)登記等事項(xiàng)的審批程序。同時(shí),明確對(duì)利用國(guó)有資產(chǎn)對(duì)外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)定,實(shí)行“收支兩條線”管理。

      2、對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理不完善的問題,隨著本市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制的逐步健全,有關(guān)單位承諾今后嚴(yán)格按照《關(guān)于加強(qiáng)市級(jí)機(jī)關(guān)辦公用房管理意見的實(shí)施細(xì)則》和《上海市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法》的規(guī)定,規(guī)范辦公用房維修項(xiàng)目實(shí)施程序。市政府機(jī)管局、市財(cái)政局等部門將進(jìn)一步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務(wù)用房維修管理制度,加強(qiáng)立項(xiàng)審批、支出標(biāo)準(zhǔn)、維修費(fèi)用的監(jiān)督管理。

      3、對(duì)公務(wù)卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題,目前,2個(gè)部門已啟用公務(wù)卡報(bào)銷系統(tǒng),4個(gè)部門修訂相關(guān)管理辦法,將公務(wù)活動(dòng)中零星購(gòu)買支出全部納入公務(wù)卡報(bào)銷范圍,加強(qiáng)公務(wù)支出現(xiàn)金報(bào)銷管理。

      三、投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)整改情況

      (一)對(duì)10個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范的問題,有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海第二醫(yī)科大學(xué)附屬第九人民醫(yī)院針對(duì)口腔、整復(fù)、組織工程綜合樓工程項(xiàng)目,未就概算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)批及未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)等問題,已上報(bào)有關(guān)主管部門申請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),目前正在批復(fù)過程中。

      (二)對(duì)24個(gè)項(xiàng)目成本列支不規(guī)范的問題,有關(guān)單位對(duì)其中5.51億元已整改到位。其余0.4億元已上報(bào)有關(guān)主管部門申請(qǐng)調(diào)整概算,待批復(fù)后予以糾正。如上海機(jī)場(chǎng)快速公交系統(tǒng)工程項(xiàng)目多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷成本4844萬元和上海軌道交通6號(hào)線工程項(xiàng)目將帶征地費(fèi)用9374萬元列入工程成本的問題,已沖減工程成本。

      (三)對(duì)21個(gè)項(xiàng)目招投標(biāo)和承發(fā)包管理不到位的問題,有關(guān)單位積極組織相關(guān)人員開展培訓(xùn)學(xué)習(xí),表示將在今后的項(xiàng)目建設(shè)中加強(qiáng)管理,嚴(yán)格執(zhí)行工程招投標(biāo)及承發(fā)包等有關(guān)法律法規(guī),杜絕類似問題再次發(fā)生。

      (四)對(duì)6個(gè)項(xiàng)目的部分設(shè)備或設(shè)施閑置的問題,有關(guān)單位積極進(jìn)行整改。如上海自來水市北有限公司針對(duì)楊樹浦水廠7x生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項(xiàng)目中污泥處置系統(tǒng)未使用的問題,積極會(huì)同市環(huán)保局等有關(guān)部門就啟用污泥脫水設(shè)備、達(dá)到環(huán)保和初步設(shè)計(jì)中的要求等事項(xiàng)召開了專題會(huì)議,并于20_年6月起正常運(yùn)行污泥脫水設(shè)備,每日出水的水質(zhì)通過實(shí)時(shí)監(jiān)控設(shè)備傳輸至市環(huán)保局,待設(shè)備正常運(yùn)行一段時(shí)間后,市環(huán)保局將對(duì)該設(shè)備進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收。

      四、專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查整改情況

      (一)住房公積金歸集使用管理審計(jì)整改情況

      1、對(duì)部分住房公積金個(gè)人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,市公積金管理中心將嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人貸款發(fā)放政策,加強(qiáng)個(gè)人貸款發(fā)放審核,加強(qiáng)對(duì)受托銀行和受托單位的管理、考核,提高貸款發(fā)放管理水平。

      2、對(duì)部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,市公積金管理中心目前已停止發(fā)放住房公積金裝修貸款。

      3、對(duì)部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進(jìn)行處置的問題,市公積金管理中心將對(duì)330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進(jìn)行評(píng)估后出售,出售款納入住房公積金管理。

      (二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計(jì)整改情況

      1、對(duì)部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長(zhǎng)期欠繳商品住宅維修資金的問題,市住房保障房屋管理局承諾將通過調(diào)研形成方案,提請(qǐng)市、區(qū)相關(guān)部門討論研究,逐步解決資金欠繳問題。

      2、對(duì)部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題,市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作,確保資金安全。截至20_年10月21日,已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%,變現(xiàn)資金4.01億元。

      (三)吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項(xiàng)資金使用管理及環(huán)境整治效果審計(jì)整改情況

      1、對(duì)部分治理項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期整治目標(biāo)的問題,市建設(shè)交通委、市水務(wù)局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實(shí)了整改措施,抓緊組織推進(jìn)合流污水南線東段過江管等工程項(xiàng)目,計(jì)劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外,閔行區(qū)環(huán)保局組織開展了對(duì)碼頭、堆場(chǎng)整治揚(yáng)塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動(dòng),確保整治項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

      2、對(duì)部分整治措施未按計(jì)劃進(jìn)度實(shí)施的問題,其中集中供熱工程擴(kuò)初方案已獲批,正在抓緊編制設(shè)計(jì)施工圖,并同時(shí)做好施工招投標(biāo)等相關(guān)工作;未按計(jì)劃關(guān)停的污染企業(yè)年內(nèi)堅(jiān)決關(guān)停,閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計(jì)劃完成的河道整治項(xiàng)目中,閔行區(qū)對(duì)其中1條河道的整治工作已完成施工招投標(biāo),計(jì)劃20_年末完工,對(duì)另一條河道將重點(diǎn)做好河道保潔和養(yǎng)護(hù),解決入河污染源問題。

      3、對(duì)部分專項(xiàng)資金被使用單位出借的問題,目前出借資金均已歸還。市財(cái)政局和市吳涇辦承諾將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下?lián)苜Y金的監(jiān)管,對(duì)資金使用情況適時(shí)進(jìn)行抽查。

      (四)貸款道路建設(shè)車輛通行費(fèi)征收使用審計(jì)調(diào)查整改情況

      1、對(duì)部分支出超規(guī)定范圍的問題,相關(guān)部門表示,在今后的車輛通行費(fèi)使用管理中,將嚴(yán)格按照規(guī)定用途支出。

      2、對(duì)車輛通行費(fèi)使用單位未對(duì)資金實(shí)行專戶管理的問題,市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司將從明年起對(duì)車輛通行費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行專戶管理、單獨(dú)核算;市建設(shè)交通委也將進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)車輛通行費(fèi)的專賬管理、專賬核算。

      (五)市級(jí)彩票公益金籌集使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況

      1、對(duì)部分福利彩票公益金項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、資金沉淀較多的問題,市民政局將進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目的立項(xiàng)調(diào)研工作,科學(xué)合理地安排項(xiàng)目,提高項(xiàng)目的可操作性;對(duì)未按計(jì)劃執(zhí)行的項(xiàng)目,市民政局要求組織項(xiàng)目實(shí)施的單位加快項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度,項(xiàng)目若未執(zhí)行完畢,不得另行申請(qǐng)新的項(xiàng)目。

      2、對(duì)部分福利彩票公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目基礎(chǔ)管理工作不完善的問題,市民政局已草擬了《20_年度公益項(xiàng)目分類立項(xiàng)和招標(biāo)辦法》等五個(gè)管理辦法和操作細(xì)則,并正研究制定《項(xiàng)目預(yù)算及執(zhí)行財(cái)務(wù)管理辦法》和《項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)》,以進(jìn)一步夯實(shí)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的基礎(chǔ)工作。同時(shí),為進(jìn)一步完善公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目的跟蹤和監(jiān)管,市民政局正引入注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)制度,對(duì)招投標(biāo)項(xiàng)目和創(chuàng)投項(xiàng)目進(jìn)行逐項(xiàng)審計(jì)和績(jī)效評(píng)估,目前正擬對(duì)_年186個(gè)公益招投標(biāo)和創(chuàng)投項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)。

      3、對(duì)部分體育彩票公益金項(xiàng)目供應(yīng)商入選程序不規(guī)范的問題,市體育局表示將在今后的項(xiàng)目采購(gòu)中嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和公開招投標(biāo)規(guī)定。

      4、對(duì)部分體育彩票公益金支出超范圍的問題,市體育局將在今后安排體育彩票公益金預(yù)算時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定,杜絕將彩票公益金用于體育項(xiàng)目外的修繕支出。

      (六)節(jié)能減排專項(xiàng)資金使用管理審計(jì)調(diào)查整改情況

      1、對(duì)專項(xiàng)補(bǔ)貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題,市經(jīng)濟(jì)信息化委等相關(guān)部門通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等方式逐項(xiàng)深入研究分析,分別制定了整改措施。對(duì)33個(gè)項(xiàng)目的專項(xiàng)補(bǔ)貼與政策規(guī)定不相符和18個(gè)項(xiàng)目節(jié)能量上報(bào)不規(guī)范的問題,有關(guān)部門和單位有針對(duì)性地進(jìn)行了梳理分析,并根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)有缺陷的政策予以修訂和完善;對(duì)撥付不規(guī)范的補(bǔ)貼資金退還市財(cái)政,上述措施正在落實(shí)之中。同時(shí),加緊制訂《節(jié)能技術(shù)改造及合同能源管理項(xiàng)目節(jié)能量審核通則》等9個(gè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)一步規(guī)范合同能源管理項(xiàng)目的節(jié)能量審核工作。

      2、對(duì)節(jié)能減排機(jī)制不夠健全的問題,市發(fā)展改革委會(huì)同市經(jīng)濟(jì)信息化委、市財(cái)政局抓緊研究相關(guān)政策,加大了合同能源管理工作推進(jìn)力度。一是加快制定本市相關(guān)鼓勵(lì)政策。今年本市先后出臺(tái)了《關(guān)于本市貫徹國(guó)務(wù)院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進(jìn)節(jié)能服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機(jī)構(gòu)管理辦法》、《上海市節(jié)能服務(wù)機(jī)構(gòu)備案管理辦法》等政策文件,還將發(fā)布《上海市合同能源管理財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發(fā)布平臺(tái)。市經(jīng)濟(jì)信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關(guān)網(wǎng)站公布了兩批共50個(gè)合同能源管理項(xiàng)目的需求信息。三是加大節(jié)能服務(wù)公司的培育力度。市經(jīng)濟(jì)信息化委今年分別向國(guó)家工業(yè)和信息化部、國(guó)家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務(wù)公司,目前上海注冊(cè)資金在100萬元以上的節(jié)能服務(wù)公司擴(kuò)大到近百家。此外,對(duì)能源審計(jì)工作開展不平衡的問題,市發(fā)展改革委會(huì)同市財(cái)政局、市建設(shè)交通委、市政府機(jī)管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務(wù)委等部門,多次研究推進(jìn)非工業(yè)領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位能源審計(jì)工作,在20_年資金預(yù)算中安排了能源審計(jì)的相關(guān)經(jīng)費(fèi),并通過公開招標(biāo)方式確定提供能源審計(jì)服務(wù)的實(shí)施單位,目前已分批啟動(dòng)機(jī)關(guān)辦公建筑、醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場(chǎng)等領(lǐng)域重點(diǎn)用能單位的能源審計(jì)招標(biāo)工作。

      3、對(duì)節(jié)能減排相關(guān)政策不夠完善的問題,市發(fā)展改革委、市財(cái)政局已修訂出臺(tái)《上海市循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源綜合利用專項(xiàng)扶持辦法(修訂)》,對(duì)申請(qǐng)扶持項(xiàng)目的申報(bào)條件進(jìn)行了調(diào)整完善,如不再要求申報(bào)項(xiàng)目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗(yàn)收才能獲得專項(xiàng)資金補(bǔ)貼。

      (七)農(nóng)村水利專項(xiàng)資金使用管理及效益審計(jì)調(diào)查整改情況

      1、對(duì)河道黑臭整治立項(xiàng)審核機(jī)制不完善的問題,市水務(wù)局與市財(cái)政局于20_年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農(nóng)田水利重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)管理暫行辦法》等規(guī)定,通過建立本市小型農(nóng)田水利工程項(xiàng)目市級(jí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫,按程序從項(xiàng)目庫中選擇項(xiàng)目,進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)田水利工程立項(xiàng)行為,健全農(nóng)田水利工程的審核機(jī)制。同時(shí),市水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的監(jiān)管和對(duì)區(qū)(縣)項(xiàng)目決算審批的監(jiān)管,并建立項(xiàng)目重大變更的備案制度及對(duì)擅自變更項(xiàng)目影響建設(shè)效果的問責(zé)制度,強(qiáng)化審核監(jiān)管機(jī)制。

      2、對(duì)河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進(jìn)機(jī)制,相關(guān)措施不到位,影響河道整治效果的問題,市水務(wù)局已會(huì)同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)(縣)相關(guān)部門共同研究,以環(huán)保三年行動(dòng)計(jì)劃聯(lián)席會(huì)議制度為平臺(tái),建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進(jìn)機(jī)制,在編制規(guī)劃時(shí)充分聽取相關(guān)部門意見。同時(shí),加強(qiáng)日常工作溝通,定期研究合力推進(jìn),力求整治重點(diǎn)、整治進(jìn)程相同步,提高河道整治綜合效果。對(duì)18條未達(dá)到預(yù)期整治效果的河道,有關(guān)單位采取了水系溝通、截污納管等措施,積極進(jìn)行整治。

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)4

      財(cái)務(wù)審計(jì)部是公司的關(guān)鍵部門之一,對(duì)內(nèi)財(cái)務(wù)審計(jì)管理水平的要求應(yīng)不斷提升,對(duì)外要應(yīng)對(duì)稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。一年來,財(cái)務(wù)審計(jì)部緊緊圍繞公司的經(jīng)營(yíng)方針、服務(wù)宗旨和效益目標(biāo),緊跟公司各項(xiàng)工作部署,在核算、管理、教育等方面均取得了優(yōu)異成績(jī),全體員工任勞任怨、齊心協(xié)力、埋頭苦干,圓滿完成了各項(xiàng)工作任務(wù),財(cái)務(wù)審計(jì)部綜合工作能力又有了新的進(jìn)步。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn),發(fā)揚(yáng)成績(jī),克服不足,現(xiàn)將20_年的工作做如下簡(jiǎn)要回顧和總結(jié):

      一、所做的工作

      1、費(fèi)用成本方面的管理

      規(guī)范了庫存材料的核算管理,嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲(chǔ)備,減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度,改變了原來不論是否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購(gòu)進(jìn)的數(shù)量多少,都在購(gòu)進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本。(簡(jiǎn)要列舉事例、數(shù)字,用事實(shí)說話)

      2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

      (1)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》,進(jìn)一步對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)審計(jì)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo),規(guī)范記賬憑證的編制,嚴(yán)格對(duì)原始憑證的合理性進(jìn)行審核,強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。對(duì)所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類,年底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

      (2)按規(guī)定時(shí)間編制本公司需要的各類財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)表,及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅金。在公司的審計(jì)及財(cái)政稅務(wù)的檢查中,積極配合相關(guān)人員工作。(簡(jiǎn)要列舉事例、數(shù)字,用事實(shí)說話)

      3、財(cái)務(wù)審計(jì)核算與管理工作

      (1)正確計(jì)算營(yíng)業(yè)稅款及個(gè)人所得稅,及時(shí)、足額地繳納稅款,保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系,取得他們的支持與指導(dǎo)。(簡(jiǎn)要列舉事例、數(shù)字,用事實(shí)說話)

      (2)不斷加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),努力打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者,對(duì)下屬充分做到“察人之長(zhǎng)、用人之長(zhǎng)、聚人之長(zhǎng)、展人之長(zhǎng)”,充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì),樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。(簡(jiǎn)要列舉事例、數(shù)字,用事實(shí)說話)

      二、存在的不足

      1、會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)還有待于進(jìn)一步加強(qiáng),新員工的細(xì)心程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

      2、敬業(yè)精神不足,部分員工患得串失,不能正確對(duì)待個(gè)人與集體的關(guān)系,工作中拈輕怕重。

      3、新員工的培訓(xùn)還需要進(jìn)一步改進(jìn),培訓(xùn)的內(nèi)容不夠系統(tǒng),對(duì)新員工的考核標(biāo)準(zhǔn)還不夠科學(xué)。

      三、新年度工作打算

      1、新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),我們決心再接再厲,更上一層樓。20_年,我們將以“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)審計(jì)管理手段”等內(nèi)容為基本目標(biāo),向財(cái)務(wù)審計(jì)精細(xì)化管理進(jìn)軍。

      2、要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微,對(duì)每一崗位、部門的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù),都建立起一套相應(yīng)的成本歸集。

      3、要以“全”為總攬,將財(cái)務(wù)審計(jì)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,通過行使財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督職能,拓展財(cái)務(wù)審計(jì)管理和服務(wù)職能,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)管理零死角。

      4、要以“精”為手段,加強(qiáng)員工經(jīng)常性的培訓(xùn),完善管理制度,加強(qiáng)工作流程管控,努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)審計(jì)管理精細(xì)化、程序化、科學(xué)化。

      財(cái)務(wù)2022年審計(jì)工作總結(jié)5

      《_市農(nóng)業(yè)局關(guān)于農(nóng)業(yè)部<農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)規(guī)定>的通知》精神8月14日_縣紀(jì)委的《20_年農(nóng)村基層黨風(fēng)廉正建設(shè)工作會(huì)》要求,對(duì)20個(gè)街農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)情況了的審計(jì),現(xiàn)總結(jié)如下:

      一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法

      1、宣傳,認(rèn)識(shí)。在審計(jì)工作前,縣農(nóng)業(yè)局了《關(guān)于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的通知》(綦農(nóng)業(yè)〔_〕120號(hào))。通知指出:農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),能夠地保護(hù)集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的合法權(quán)益,惠農(nóng)政策;能夠村級(jí)財(cái)務(wù)公開和民主制度建設(shè),村級(jí)監(jiān)督和權(quán)力制約機(jī)制;農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì),是“三農(nóng)”工作的要求,是民生和農(nóng)村的要求,是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街(鎮(zhèn))要認(rèn)識(shí)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)工作的意義。

      2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長(zhǎng),農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作,農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

      3、審計(jì)工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍,是街(鎮(zhèn))、村兩級(jí)20_年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。

      二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及的問題

      314個(gè)行政村、2629個(gè)村民中,已審計(jì)249個(gè)村、2046個(gè)村民。審計(jì)的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費(fèi)、農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)、農(nóng)民建房收費(fèi)、農(nóng)民集資收費(fèi)、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項(xiàng)目、收費(fèi)、強(qiáng)行以資代勞籌工等情況。檢查審計(jì),主要反映出問題:

      1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高,財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)不強(qiáng),挪用集體資金的情況仍然。審計(jì)中查出:挪用集體資金8人,金額53050.54元,:安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元,永城鎮(zhèn)一村民組長(zhǎng)挪用集體資金20859.54元,古南街道一村民組長(zhǎng)挪用集體資金4536.5元;23人,主要是在集體報(bào)銷旅游費(fèi)、伙食費(fèi)、重報(bào)支出等費(fèi)用,涉及金額15418.5元。到為止,已有21人作了退賠,退出集體資金6243.5元,占應(yīng)退賠金額的9.92%.

      2、村組制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)委托代理和電算化管理,財(cái)務(wù)管理制度健全。,村組干部思想素質(zhì)不高,遵章守紀(jì)意識(shí)不強(qiáng),在農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中制度。審計(jì)中查出集體收入未入賬17筆84578元,少支多報(bào)1筆50元,拒絕不開支入賬25筆9541元,新增債務(wù)3筆18170元。

      3、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由,或無經(jīng)辦人簽字,或無審批人審批,或無民主理財(cái)審核蓋章。票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況,本應(yīng)正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟(jì),卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主理財(cái)未能監(jiān)督職能。共有民主理財(cái)2214個(gè),村314人,社1900個(gè),民主理財(cái)無報(bào)酬或民主監(jiān)督意識(shí)不強(qiáng),不愿或按要求農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督管理工作。共有161個(gè)村、組民主理財(cái)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財(cái)組長(zhǎng),有名無實(shí),形同虛設(shè)。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款,不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設(shè)集體存款賬戶,將集體資金以個(gè)人名義存入銀行或農(nóng)村信用社,集體資金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20_年1月期間,該村向9戶私人發(fā)放借貸款,到為止,經(jīng)清理督促追收,累計(jì)至今尚有60000元未還,原村會(huì)計(jì)將計(jì)劃生育管理費(fèi)、農(nóng)稅、水費(fèi)等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行,現(xiàn)已追收上繳,存入樂興村集體資金賬戶。

      4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定,村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財(cái)務(wù)人員辦理,但支書或主任不放手,強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。

      三、整改措施

      1、督促檢查,制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作,乃至整個(gè)農(nóng)村工作的組成,農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問題。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,農(nóng)村基層組織建設(shè),密切黨群、干群關(guān)系,農(nóng)村社會(huì)的意義。,今后要一項(xiàng)經(jīng)常性工作,農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查,農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題,措施,糾正和,使之規(guī)范化、制度化。

      2、審計(jì)監(jiān)督,違紀(jì)。農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督,是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。,農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督一項(xiàng)經(jīng)常性的工作,農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題,或不地審計(jì)監(jiān)督。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求,每年要審計(jì)三分的村組,原則上三年內(nèi)對(duì)所村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的經(jīng)濟(jì)問題,要財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅;情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分;構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

      3、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神,在程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。,在培訓(xùn)的,要對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育,遵紀(jì)守法意識(shí),責(zé)任感、使命感。

      4、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員,并穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)換的,經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn),并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。

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