機關(guān)單位審計年終工作總結(jié)
我國機關(guān)單位的審計在2019年都取得了哪些成果呢?那怎樣寫一篇好的個人工作總結(jié)呢?以下是小編給大家?guī)淼膸灼?019年機關(guān)單位審計年終工作總結(jié),供大家參考借鑒。
2019年機關(guān)單位審計年終工作總結(jié)1
2018年,在縣委、政府和上級審計機關(guān)的正確領(lǐng)導下,我局的審計工作,以十九大精神為指導,全面貫徹全國、全區(qū)和全市審計工作會議精神及縣全委擴大會議和人代會精神,自覺堅持審計署提出的“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”和區(qū)廳提出的 “改進方法、加大力度、保證質(zhì)量、提高效率、文明審計”的雙二十字方針及市審計局提出的“圍繞一個心,緊扣一個主題,抓好三個重點,實現(xiàn)四個突破,為保護干部,保障地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展作出貢獻”的總體思路,圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作,依法履行審計監(jiān)督職責,進一步提高審計質(zhì)量和工作水平,全面完成了年初計劃的各項審計任務(wù)為維護全縣的財政經(jīng)濟秩序,促進經(jīng)濟發(fā)展和加強廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了重要的作用。
一、審計工作及審計項目開展情況
2018年,全局計劃對59個單位(項目)進行審計,其中同級財政預算執(zhí)行情況及相關(guān)單位審計1項,農(nóng)村合作醫(yī)療資金、財政部門外債管理、新農(nóng)村建設(shè)中的道路交通、農(nóng)田水利、造林綠化、沼氣建設(shè)等專項資金審計和審計調(diào)查4項,經(jīng)濟責任審計11項,行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計28項,固定資產(chǎn)投資審計15項。截止年末,我們共完成審計單位(項目)72項,完成年初計劃的122%。審計查出違規(guī)行為金額9354.6萬元,管理不規(guī)范金額6434.9萬元,審計處理應(yīng)上交財政或應(yīng)增加財政收入103萬元,已上繳財政103萬元,應(yīng)歸還原資金渠道5萬元,核減固定資產(chǎn)投資317.5萬元。向縣委、政府、組織部門及上級審計機關(guān)提交審計工作或調(diào)查報告67篇,編發(fā)審計簡報信息18篇,被有關(guān)部門采用13篇。
(一)強化本級財政預算執(zhí)行審計
我局對2018年度本級預算執(zhí)行情況的審計,以審計財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ),將部門預算、政府采購、“收支兩條線”管理、政府非稅收入管理、轉(zhuǎn)移支付制度以及財政資金支出和使用的效果、效率為審計的重點,以進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制,促進各部門依法履行職責,規(guī)范預算管理,提高財政資金使用效益,推進公共財政制度的建立為目的。重點對財政部門、地稅部門、人行國庫進行了審計。同時對廣電中心、環(huán)保局、建設(shè)局、衛(wèi)生監(jiān)督所、疾控中心、xx鎮(zhèn)及殯儀館等重點預算執(zhí)行單位進行了延伸審計。
通過審計查出財政部門、地稅部門及預算執(zhí)行部門存在有未納入國庫管理資金;應(yīng)繳未繳預算收入;違規(guī)調(diào)整收入款項和截留坐支預算收入等問題。
根據(jù)預算執(zhí)行審計結(jié)果發(fā)現(xiàn),上述問題具有一定的普遍性,究其原因,既有領(lǐng)導決策方面、也有管理方面和執(zhí)行政策方面的問題,同時也存在體制、機制和制度方面的外部因素。我們從加強財政預算管理、提高財政資金使用效益和推進公共財政制度的建立等方面向政府、財政部門提出相應(yīng)的審計意見及建議,得到政府及財政部門的充分肯定。
(二)積極推進經(jīng)濟責任審計
2018年我局從“加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督”的高度,積極推進經(jīng)濟責任審計,堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則,把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金使用權(quán)的監(jiān)督,放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。
通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析,重點分清了被審計領(lǐng)導應(yīng)負有的主管責任和直接責任。努力推進經(jīng)濟責任審計結(jié)果的利用,更加科學地評價領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任,促進領(lǐng)導干部廉潔自律,為縣委及干部管理部門考核和使用干部提供了重要的參考依據(jù)。我們將領(lǐng)導干部離任審計和任中審計有機的結(jié)合起來,把經(jīng)濟責任審計同其它審計有機的結(jié)合起來。
按照縣經(jīng)濟責任審計領(lǐng)導小組安排對11位科級領(lǐng)導干部進行任中經(jīng)濟責任審計,并根據(jù)組織部門臨時委托離任審計5人,目前這16位科級領(lǐng)導干部的經(jīng)濟責任審計已全面完成。通過審計查出違規(guī)行為金額和管理不規(guī)范金額1649.8萬元,其中主要領(lǐng)導應(yīng)付直接責任的1536.7萬元,應(yīng)負管理責任的113.1萬元。
存在的主要問題有:違反專項資金管理有關(guān)規(guī)定,違規(guī)改變資金用途;違反財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定,白條列支、虛列支出、賬外管理資產(chǎn)、亂收費、隱瞞截留收入、未經(jīng)審計結(jié)轉(zhuǎn)工程支出等問題。
通過審計,我們實事求是、客觀公正的評價每位被審計的領(lǐng)導干部,并針對其財務(wù)及管理方面存在的問題相應(yīng)的提出了審計意見及建議,審計結(jié)果及審計建議得到被審計單位及其領(lǐng)導干部的充分認可及高度重視,并積極整改規(guī)范運行。
(三)積極開展行政事業(yè)單位財務(wù)收支審計
今年我們把行政事業(yè)單位財政資金使用是否合理、合規(guī)、合法以及效益如何應(yīng)作為審計的重點。從以下幾種審計方法入手對行政事業(yè)單位進行常規(guī)審計,收到較好的效果。
一是從行政性收費的合規(guī)合法性入手,對涉及收費的行政事業(yè)單位,從收費票據(jù)的領(lǐng)、用、管等環(huán)節(jié)入手,檢查票據(jù)和票據(jù)存根等有關(guān)資料。
二是從收入的完整性入手,審查收入來源是否全部入賬,有無將收入不及時報賬、漏報、少報或不報賬,形成單位“小金庫”,延伸審查二、三級單位,分析其收入性質(zhì),判斷是否存在轉(zhuǎn)移收入的問題。
三是從支出的真實合理性入手,通過對被審單位上下年度之間經(jīng)費支出的縱向比較及各部門之間的橫向?qū)Ρ?,分析支出結(jié)構(gòu)是否合理,判斷其支出的真實性。
四是從各項專項資金管理使用的經(jīng)濟效益和社會效益看有無擠占、挪用、損失、浪費現(xiàn)象。
五是從資產(chǎn)的安全完整性入手,重點審查資產(chǎn)的保管制度是否建立健全,是否做到賬賬、賬實相符等。通過審計,保障國有資產(chǎn)的安全和完整,促進廉政建設(shè),提高財政性資金的使用效益,促使行政事業(yè)單位加強財務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)濟活動。
根據(jù)我局今年審計工作計劃,對安監(jiān)局、疾控中心、衛(wèi)生監(jiān)督所、殯儀館、環(huán)保局、信科中心、教育局、民政局、及部分農(nóng)村小學等31個涉及到民生事業(yè)的行政事業(yè)單位的財務(wù)收支情況進行了審計。審計查出違規(guī)行為金額1128.5萬元,包括少計少繳稅金、超限額支付現(xiàn)金、用不合規(guī)發(fā)票列支、白條抵庫、違規(guī)采購、公款私存、超標準列支招待費等問題。
通過審計促進和規(guī)范了行政事業(yè)單位財務(wù)收支和執(zhí)收執(zhí)罰行為,與去年相比今年的行政事業(yè)單位亂收費問題得到有效遏制。
(四)繼續(xù)加強對固定資產(chǎn)投資的審計
近些年來,國家對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大。固定資產(chǎn)投資審計成為審計工作一項重要的內(nèi)容, 為了適應(yīng)這一新形勢的要求,我局不斷創(chuàng)新,總結(jié)經(jīng)驗,積極探索多種形式和方法對建設(shè)項目的各個環(huán)節(jié)加強監(jiān)督,拓寬審計領(lǐng)域和審計覆蓋面,提高審計效率和效果,為政府節(jié)約了大量投資資金,為完善投資決策提供了重要依據(jù),有效地提高公共資金的使用效益和遏制了投資與建設(shè)領(lǐng)域的腐敗現(xiàn)象。
為了加強對國家建設(shè)項目的審計監(jiān)督,提高建設(shè)項目的管理水平,防止建設(shè)項目實施過程中因管理不善造成的損失浪費,今年我們參照《xx市投資項目審計監(jiān)督暫行辦法»,結(jié)合我縣投資審計工作的實際,由我局擬定出臺了«xx縣政府投資項目審計監(jiān)督辦法»為工程審計技術(shù)人員購置了筆記本電腦以及《神機妙算算量及套價軟件》,以保證投資審計的質(zhì)量和效果。
我局投資審計工程技術(shù)人員力量十分薄弱,在很大程度制約了我縣固定資產(chǎn)投資審計工作的開展,為了保質(zhì)保量完成今年的投資審計任務(wù),我局聘請了兩位精通投資審計的專業(yè)技術(shù)人員參與我局今年的投資審計工作。
對于沒有設(shè)計施工圖紙以及包含隱蔽工程的投資項目,全部經(jīng)過投資審計人員通過實地丈量和現(xiàn)場挖開隱蔽部分來計算工程量。截止現(xiàn)在已完成固定資產(chǎn)投資審計16項,審計投資額6832萬元。查出違規(guī)資金總額1728.7萬元,其中無計劃投資155萬元;超標準超計劃投資545.6萬元;工程項目未經(jīng)招標發(fā)包127.8萬元。查出工程結(jié)算不實多列工程結(jié)算317.5萬元,少計少繳稅金3.3萬元;超限額支付現(xiàn)金579.5萬元。為建設(shè)單位節(jié)約了大量建設(shè)資金。
(五)加強對專項資金和外資資金的審計
專項資金使用的效益及效果,直接關(guān)系到國計民生,關(guān)系到社會的發(fā)展與穩(wěn)定。根據(jù)上級審計機關(guān)的安排部署,現(xiàn)已完成了3個外債項目專戶資金配套管理情況的審計,配合市局完成了對xx救災資金的專項審計。
2018年10月份我局抽調(diào)5名業(yè)務(wù)骨干配合市審計局歷時近一個月,完成了對我縣基礎(chǔ)教育經(jīng)費的專項審計。同時完成了對鄉(xiāng)鎮(zhèn)獸醫(yī)站基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金農(nóng)村沼氣池建設(shè)資金,以及部分農(nóng)村學校的校舍維修改造資金的審計和審計調(diào)查。受市局委托對我縣糧食企業(yè)的資產(chǎn)負債損益及全市涉及工業(yè)企業(yè)的行政事業(yè)性收費進行了審計和審計調(diào)查。
(六)積極配合有關(guān)部門完成縣委、政府交辦的其它審計任務(wù)
2018年,我局抽調(diào)多名審計業(yè)務(wù)骨干,配合縣紀檢委、財政局、政府采購中心完成了對縣直行政事業(yè)單位政府采購工作的專項檢查和縣直中小學以及農(nóng)村小學實施普九教育時形成的債務(wù)鎖定工作;配合紀檢委完成了對xx中心校信訪事件、xx公司信訪案件和信用合作聯(lián)社的審計和審計調(diào)查;配合公安局經(jīng)偵大隊對工商銀行以資抵貸漏繳稅金情況進行了檢查,查出工行在出售以抵貸資產(chǎn)時漏繳稅金49.5萬元。
在對各農(nóng)村小學的財務(wù)收支中發(fā)現(xiàn)部分在化解普九債務(wù)時學校使用自制情況說明充當發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)基建工程支出的現(xiàn)象,我局工作人員及時通報了情況,局領(lǐng)導臨時研究決定在審計工作非常緊張的情況下又抽調(diào)了四個審計組對這一情況進行了專項集中審計調(diào)查,堵塞了施工方偷逃稅款的漏洞。
二、 機關(guān)建設(shè)工作
加強審計隊伍建設(shè)是搞好審計工作的基礎(chǔ)和保證,我局領(lǐng)導班子在縣委、政府的領(lǐng)導下樹立“圍繞中心,服務(wù)大局”的意識,堅持民主集中制的原則,做到大事講原則,小事講風格,是一個團結(jié)、和諧、具有很強戰(zhàn)斗力的領(lǐng)導班子。
在領(lǐng)導班子的帶動下,通過學習和開展一系列的創(chuàng)建活動,加強了審計干部隊伍建設(shè),提高了審計人員的綜合素質(zhì),充分激發(fā)了全局人員工作積極性,全面加強機關(guān)建設(shè)。把機關(guān)黨的建設(shè)、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)放到突出的位置來抓,形成機關(guān)黨建、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展與審計工作相互促進的良好工作局面。
(一)強化學習,提高素質(zhì)
學習是加強思想教育,提高干部素質(zhì),促進工作的重要保證。我局樹立審計干部終身學習理念,堅持自我學習和集中學習相結(jié)合。倡導在工作中學習,在學習中工作,做到學習工作化,工作學習化。堅持每周兩次的集中學習制度,以提高審計人員素質(zhì)為重點,加強政治理論學習和審計職業(yè)道德教育,審計工作紀律和審計業(yè)務(wù)知識學習。
今年我局有三位同志報考了黨校舉辦的后期本科班的函授學習,局機關(guān)給予報銷80%的學費; 我局派遣紀檢組長參加了機關(guān)黨委組織的到革命圣地井崗山考察學習、一名業(yè)務(wù)骨干參加了組織部組織的全縣中青年后備干部培訓班;派出7名業(yè)務(wù)骨干參加了市審計局組織的中青年干部考職培訓班以及“ao現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)”的培訓,通過培訓增強審計干部對巴彥淖爾市情和全市經(jīng)濟發(fā)展重要戰(zhàn)略、宏觀經(jīng)濟發(fā)展形勢的認識,推動全局干部深入學習踐行科學發(fā)展觀,提高審計干部的大局意識、宏觀意識、政治意識、服務(wù)意識,提高審計干部圍繞大局、科學服務(wù)全縣中心工作的能力。提高審計干部學習應(yīng)用計算機審計的能力,使廣大審計人員充分認識到只有不斷的更新知識才能適應(yīng)不斷變化的現(xiàn)代審計環(huán)境。
(二)注重提高審計質(zhì)量和審計信息化基礎(chǔ)建設(shè)
審計質(zhì)量是審計工作的生命線,我局高度重視審計質(zhì)量,把審計質(zhì)量列為全年的目標管理考核的重點,與業(yè)務(wù)人員的個人業(yè)績直接掛鉤,以嚴格的審計質(zhì)量監(jiān)管制度和規(guī)范的辦法來促使審計質(zhì)量的提高,嚴格執(zhí)行三級復核制度,健全內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)控,將執(zhí)法責任落實到每一個崗位,落實到每一個人,實行分級負責,分工協(xié)作,每年都組織開展一次對本局業(yè)務(wù)股室的審計案卷和審計質(zhì)量的互查活動,通過這些舉措調(diào)動和促進了業(yè)務(wù)人員提高審計質(zhì)量的積極性和防范審計風險的意識。
為了進一步提升審計工作效率和提高審計質(zhì)量,按照市局關(guān)于審計信息化建設(shè)的安排意見, 2018年我局將啟動使用ao現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)進行審計。為了使每一位業(yè)務(wù)人員都能夠在最短的時間內(nèi)熟練掌握軟件的應(yīng)用,我局今年在單位經(jīng)費十分困難的情況下,在原來已配備17臺筆記本電腦的基礎(chǔ)上,又為業(yè)務(wù)人員配備了3臺筆記本電腦。局里配備了移動硬盤,還為每一位業(yè)務(wù)人員配備了移動u盤,現(xiàn)在全局在職人員人均計算機達到了1.2臺,每個辦公室,每一位工作人員都開通了局域網(wǎng),攝像機、照像機等基礎(chǔ)設(shè)備基本配備齊全。
(三)明確目標管理,完善和健全工作制度
為了加強管理,促進各項工作的完善和提高,繼續(xù)實行目標考核管理。積極完善和建全內(nèi)部管理制度,努力創(chuàng)新工作運行機制,推進落實各項工作制度。做到用制度管權(quán)、靠制度管人、按制度辦事。我局先后制定和修定了多項內(nèi)部管理制度及工作考評措施,這些制度和措施的落實,為提高機關(guān)工作效能,促進審計人員廉潔從審,規(guī)范審計工作提供了辦事依據(jù)和工作保障,使審計工作逐步走上了規(guī)范化和制化的軌道。
(四)積極推行黨務(wù)、政務(wù)公開和民主評議行風工作
按照縣委關(guān)于推行黨務(wù)公開的意見、五原縣政務(wù)公開暫行辦法和我局制定的黨務(wù)政務(wù)公開實施意見,在對履行職責、思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風建設(shè)、廉潔自律、制度建設(shè)、干部工作、重要行政工作和重大財務(wù)支出等方面規(guī)定的公開內(nèi)容進行了局內(nèi)公開,增強全局干部對支部及局領(lǐng)導班子的信任,密切了黨群和干群關(guān)系,增強單位凝聚力和戰(zhàn)斗力。同時我局扎實開展民主評議行風工作。
一是確定了今年行風評議的方法、步驟和著力點,使行風評議工作有條不紊的進行。
二是向被審計單位和行風監(jiān)督員發(fā)放社會調(diào)查問卷,廣泛征求和了解社會各界對審計工作中履行監(jiān)督職能、審計程序、隊伍建設(shè)和執(zhí)行審計紀律等方面的評價。
三是匯總評議結(jié)果,針對提出的建議認真總結(jié)并制定具體的整改計劃。另外按照縣糾風辦的安排,我局進行了兩期以宣傳審計法律法規(guī)、審計職能,受理和解答群眾咨詢和投訴以及聽取群眾關(guān)于審計業(yè)務(wù)建設(shè)、行風建設(shè)的意見和建議的“政風行風熱線”直播廣播,收到了較好的效果。
(五)全力迎接文明單位驗收,再創(chuàng)機關(guān)良好風氣和文明新形象。
今年是我縣文明單位重新驗收的關(guān)鍵一年,我局以學習實踐胡錦濤同志倡導的“八個方面的良好作風”和市委提出的“轉(zhuǎn)變作風、提高效能、優(yōu)化服務(wù)、促進發(fā)展”為主題,以創(chuàng)建“三個一流”,建設(shè)“六型”機關(guān),實現(xiàn)“八個做到”為目標,自覺地把審計工作置于全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的大局之中,主動地為發(fā)展大局服務(wù),為維護群眾利益服務(wù),為反腐倡廉服務(wù),為被審計單位服務(wù)。
堅持依法審計,正確行使審計監(jiān)督權(quán),真實、客觀、公正地揭露和處理各種違法違規(guī)問題,真正做到嚴格依法開展工作,努力做到審計程序合法,審計行為規(guī)范,審計證據(jù)可靠,審計結(jié)果準確。努力改善機關(guān)形象,在深入開展反腐倡廉教育的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行審計工作紀律,強化審計一線的檢查監(jiān)督。完善案審會制度,重大問題的定性處理和處罰要經(jīng)集體討論決定。全力打造審計團隊,建設(shè)和諧型機關(guān),樹立團隊意識,形成團隊精神。在工作中倡導有效合作、團結(jié)協(xié)作、密切配合、坦誠相待、互相支持。同志之間相互尊重、相互信任、相互溝通、相互諒解。形成了謙讓不爭功,寬容不挑剔,不為個人得失論長短,不為一已之利爭高低的良好風氣,樹立了審計機關(guān)文明和諧的新形象。
(六)積極開展黨務(wù)和社會各項活動。
局黨支部始終堅持兩手抓、兩手都要硬的工作原則,認真開展各項黨務(wù)活動,通過組織學習、召開黨內(nèi)民主生活會和“三評”等項活動的開展增強了黨員的組織觀念,促進了單位的各項工作。特別是在建黨xx周年之際,結(jié)合六月份黨務(wù)活動月,局支部開展豐富多彩的活動。重溫黨章學習,認真開展先進黨支部、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員、優(yōu)秀黨務(wù)工作者的推薦工作,組織全體干部外出活動,召開建黨xx周年座談會,充分激發(fā)和調(diào)動了全體黨員對黨的熱情和工作積極性。
2018年局里為銀定圖鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)幫扶資金2萬元。除逢年過節(jié)以現(xiàn)金和物品慰問待道固定幫扶貧困戶外,還積極組織開展了“博愛一日捐”活動,發(fā)動全局人員捐款1660元,受到相關(guān)單位表揚。在xx后,全局人員主動向災區(qū)捐款2900元,還為災區(qū)交納了“特殊黨費” 1050多元,扶困助學捐款1100多元,展現(xiàn)出了審計人的高尚情操。
三、存在問題與不足
一是審計的整體質(zhì)量還不高,隨著審計監(jiān)督領(lǐng)域的不斷拓展,審計覆蓋面越來越大,審計項目越來越多。由于人少事多,任務(wù)重,完成審計任務(wù)的壓力越來越大,在一定程度上影響了審計質(zhì)量的提高。加之現(xiàn)有的審計人員懂一般財務(wù)審計的多。習慣于單純的會計查賬審計,掌握現(xiàn)代管理知識、先進技能,和適應(yīng)變化了的新形勢的能力還較弱。因此,雖然審出的項目很多,但能夠深層次、多角度地透視和綜合分問題能提出有一定高度的建設(shè)性建議人才還不多,打造出的精品很少。
二是固定資產(chǎn)投資項目累積較多,審計力量相對不足,一定程度上影響建設(shè)投資單位的投資結(jié)算。
三是審計宣傳報道的數(shù)量較少,撰寫編報的信息報道的質(zhì)量不高。
2019年機關(guān)單位審計年終工作總結(jié)2
xx的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導下,在各內(nèi)審單位領(lǐng)導的重視支持下,緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個中心,進一步拓展工作思路,積極推進內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型,把內(nèi)審工作的出發(fā)點和落腳點放在促進發(fā)展、促進管理、促進提高效益,強化內(nèi)部控制、防范風險上,開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作,取得了明顯的成績。
據(jù)不完全統(tǒng)計,全市xx家內(nèi)審機構(gòu)共完成審計項目xx項,查出損失浪費xx萬元,增加效益xx萬元,提出建議意見被采納xx條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴肅財經(jīng)紀律、加強內(nèi)控管理、維護經(jīng)濟秩序、促進黨風廉政建設(shè)的一個重要手段,為服務(wù)xx經(jīng)濟跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持“圍繞中心、服務(wù)大局”,積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作,以促進加強單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟效益和反腐倡廉為重點,積極進行工作重點“轉(zhuǎn)型”,認真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點比較熟悉的優(yōu)勢,2018年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中xx供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理,對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。
按照內(nèi)控評價體系指標進行了打分,針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風險,提出了加強管理的6條意見,并專題向公司領(lǐng)導提交了綜合審計報告。市公安局為進一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費收取標準,制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費收取標準的規(guī)定》(x公通[20xx]18號文件),強化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理,提高了建設(shè)項目資金效益,發(fā)揮了制度保障作用。
xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責及內(nèi)部操作流程》等制度加強內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程,進一步明確任務(wù)分工,界定每個環(huán)節(jié)崗位責任,讓稽核人員各履其職、各負其責,促進了稽核工作質(zhì)量的提高。
xx市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》,成立了獨立的內(nèi)審室,配備了兩名專職內(nèi)審人員,加強了對醫(yī)療收費、一次性耗材收費等工作的監(jiān)督檢查,制定了《二院內(nèi)審工作職責(細則)》等制度,使內(nèi)審工作有法可依、有章可循,成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金,全市各內(nèi)審機構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點,積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計,到12月底,內(nèi)審機構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。
xx電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴把審計質(zhì)量關(guān),嚴格按照省公司的要求,對具備條件的工程項目做到100%審計,截止到11月底統(tǒng)計,共審計認定通信工程項目4299項,工程送審總金額11308.72萬元,審減406.84萬元。
建筑安裝工程66項,送審金額309.24萬元,審減45.88萬元。xx中煙工業(yè)公司xx卷煙廠基建及零星維修送審工程233個,送審金額1593.79萬元,審減額243.66萬元,審減率15%;xx市建設(shè)投資控股(集團)有限公司接審項目121個,涉及工程86項,送審金額64080.3萬元,部分已審定項目的核減率達20%;xx市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項,送審金額4690.5萬元,審減額839.8萬元,審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計,有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為,保證了工程項目質(zhì)量,節(jié)約了建設(shè)資金,發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機構(gòu)加強了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督,累計完成財務(wù)收支審計214項,促進了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。xx新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié),注意嚴格把關(guān),極力提升采購資金節(jié)約效率,強化對政府采購的監(jiān)管。
截至20xx年10月份,全區(qū)自行采購預算0.1082億元,實際支付0.0809億元,節(jié)約資金273萬元,資金節(jié)約率高達25.23%。xx區(qū)xx鎮(zhèn)對鎮(zhèn)xx計13個村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進行了審計。市公路局對所屬11個單位2018年財務(wù)收支進行了全面審計,審計面為100%,通過審計,發(fā)現(xiàn)問題36個,提出審計意見38條,所審項目均下發(fā)了審計意見書,并進行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟責任審計。據(jù)統(tǒng)計,全市內(nèi)審機構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員開展了經(jīng)濟責任審計。通過審計,強化了領(lǐng)導干部和企業(yè)領(lǐng)導人員的經(jīng)濟責任意識、自我約束意識,促進了黨風廉政建設(shè)。
如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟責任審計為重點,實施了對xx區(qū)局局長、xx區(qū)局局長的任中經(jīng)濟責任審計,努力做到三個結(jié)合,即經(jīng)濟責任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟責任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。
市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團、四方集團、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位,也積極開展經(jīng)濟責任審計,切實使經(jīng)濟責任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟責任、人事部門考核任用干部、紀檢監(jiān)察部門抓黨風廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強合同管理工作。xx中煙工業(yè)公司xx卷煙廠審計部為了維護企業(yè)經(jīng)濟利益及合法權(quán)益,嚴格按照合同法規(guī)定,對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進行認真審核、嚴格把關(guān),全年共審核審簽經(jīng)濟合同342份,金額達8690.90萬元,無違約合同發(fā)生,很好的規(guī)避了合同風險。xx氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團、xx等5個公司的合同1742份,合同進展報告259份。xx市建設(shè)投資控股(集團)有限公司嚴格按照《集團公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查,從維護公司利益角度出發(fā),修改不合法不合規(guī)之處,避免潛在風險,全年共審查合同300余份,較好地履行了風險控制職能。
二、突出服務(wù)理念,努力推進內(nèi)審協(xié)會建設(shè)
xx市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導下,在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下,在市審計局機關(guān)各部門的大力支持和配合下,認真履行章程賦予的義務(wù),全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃,突出重點,講求實效,充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用,切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責。一年來,市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念,主要做了以下工作。
一是推進內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。
第一,抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓工作,促進內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)xx省內(nèi)部審計師協(xié)會和xx市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點的要求,圍繞省市審計機關(guān)開展的“審計質(zhì)量年”活動,組織了一系列活動,進一步規(guī)范審計行為,推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。
20xx年5月,市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓班,全市各單位內(nèi)部審計人員參學的積極性非常高,共有260余人參加了培訓,創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學之最。開班時,市審計局xx局長親臨致辭,對參學人員是一個極大的鼓舞。培訓班聘請了xx財經(jīng)大學老師和省審計廳的審計專家授課,系統(tǒng)地學習了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化,審計信息化等內(nèi)容,為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能,建立健全內(nèi)部審計制度,促進全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。
第二,繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報名工作。CIA是國際內(nèi)部審計專家的標志,是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力,20xx年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展,xx市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20xx—20xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選,以及20xx年《風險導向?qū)徲嬙趯徲嬶L險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。
xx供電公司審計部組織實施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計”項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰,xx供電公司xx撰寫的《xx》和xx科技農(nóng)村商業(yè)銀行xx撰寫的《xx》等8篇論文獲獎并通報表彰,其中二等獎1篇,三等獎2篇,優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內(nèi)部審計先進單位和先進工作者和為紀念改革開放40周年暨審計機關(guān)成立xx周年xx市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進表彰會議準備工作的通知》(x審發(fā)[20xx]74號)要求,為認真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗,促進內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展,市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20xx年至20xx年全市內(nèi)部審計先進單位和先進工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進評選活動。
xx集團審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進單位,xx市建設(shè)投資控股(集團)有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進工作者。
在紀念改革開放40周年暨審計機關(guān)成立xx周年全市審計系統(tǒng)先進集體和先進工作者的評選表彰活動中,xx市衛(wèi)生局計劃財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進集體,xx市公安局審計處xx等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進工作者。
四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓考試和資格認證,xx市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《xx省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20xx年的工作要求,為加強內(nèi)審人員的職業(yè)化管理,市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作,共年檢400余人。
五是組織內(nèi)審單位參加了xx審計系統(tǒng)紀念改革開放40周年暨審計機關(guān)成立xx周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加,共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅,其中榮獲2個一等獎,3個二等獎,2個三等獎。
六是組織內(nèi)審單位參加了xx審計系統(tǒng)“我與審計同行”主題讀書演講比賽。xx有限公司內(nèi)審員xx演講的《感悟?qū)徲嬋松?,無怨無悔》榮獲一等獎,xx經(jīng)開區(qū)管委會xx演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎,xx熱電集團xx演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強化內(nèi)部審計宣傳。為進一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境,市內(nèi)審協(xié)會注重加強協(xié)會秘書處工作,努力抓好學習和自身建設(shè),并利用各種媒體,采取多種形式,強化內(nèi)部審計宣傳工作,推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了20xx年《xx》150份。
三、工作計劃
一是在2018年召開全體會員代表大會,大會將總結(jié)20xx年xx市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作,規(guī)劃下一個5年的工作,選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導班子,并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。
二是加強與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流,分別召開機關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會,進一步拓展內(nèi)審人員的工作思路,促進內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進內(nèi)審單位的學習交流活動。
三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓工作。第一,推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和xx省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓。第二,市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的“審計創(chuàng)新年”活動,結(jié)合我市實際,舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。
五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)。
2019年機關(guān)單位審計年終工作總結(jié)3
今年,縣審計局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導下,在上級審計機關(guān)的精心指導下,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針,認真履行審計監(jiān)督職責,各項工作取得明顯成效。
截止12月底,我局組織實施審計項目26個,已完成審計及審計調(diào)查項目23個,其中:縣本級預算執(zhí)行審計1個,部門預算執(zhí)行審計5個,稅收征管審計1個,領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計3個,政府性固定資產(chǎn)投資竣工決算審計4個,企事業(yè)單位財務(wù)收支審計5個,專項審計調(diào)查項目4個。審計查出主要問題金額1014萬元,其中:違規(guī)問題金額387萬元;管理不規(guī)范金額627萬元。固定資產(chǎn)投資審計核減投資額49萬元。應(yīng)歸還原渠道資金16萬元;應(yīng)調(diào)賬處理金額241萬元。
今年以來,我們扎實開展了“三嚴三實”專題教育活動,審計業(yè)務(wù)工作取得了較好成績,圓滿完成了上半年各項目標任務(wù)。審計工作的正常開展,在促進依法行政、維護財經(jīng)秩序、推進廉政建設(shè)、優(yōu)化縣域經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境等方面發(fā)揮了積極作用。
一、深化預算執(zhí)行審計,促進財政資金使用效益,維護了財政資金安全
今年,我局以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動完善公共財政體制為主要目標,開展了縣本級及5個縣級部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計,以促進地稅系統(tǒng)依法行政、提高稅收收入質(zhì)量為目標,開展了縣地稅系統(tǒng)2018年度稅收征管情況審計。
在預算執(zhí)行審計中,我們從深化組織管理、拓展審計內(nèi)容、探索效益審計、強化審計整改等方面開展了有效探索,促進了財政資金使用效益的提高。
審計在關(guān)注一般預算、基金預算的基礎(chǔ)上,對非稅收入、財政轉(zhuǎn)移支付、政府負債以及其他各種專項資金(基金)組成的政府性資金的使用管理情況進行審計,全面系統(tǒng)地反映全部政府性資金的分布狀況、總量規(guī)模、管理現(xiàn)狀和主要支出方向,進一步優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)。并積極探索效益審計,重點對交通、農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療、衛(wèi)生、社會保障支出預算執(zhí)行效果、重大建設(shè)項目效益、預算執(zhí)行單位損失浪費等情況進行專項審計,特別是圍繞“三公”經(jīng)費和會議費的審計,關(guān)注中央“八項規(guī)定”等制度的貫徹落實情況,促進被審單位加強經(jīng)費管理,進一步強化整改落實,堅持邊審邊改原則,嚴格按照縣政府辦公室印發(fā)的《隴縣審計整改工作實施辦法》的規(guī)定,督促被審單位認真落實審計結(jié)論,積極整改存在問題??h十六屆人大常委會第 次會議審議通過了我局受縣政府委托所作的審計工作報告,并對審計結(jié)果給予充分肯定。
二、深化政府投資審計,促進提高了政府投資效益
今年上半年,我們以項目工程竣工決算審計為主要形式,以工程造價審計為重點,對城鎮(zhèn)保障性安居工程、旱作農(nóng)業(yè)示范工程、東部商務(wù)區(qū)建設(shè)等4個政府投資建設(shè)項目進行了審計,深入揭示投資領(lǐng)域中高估冒算工程成本、擠占挪用建設(shè)資金、工程管理不規(guī)范等問題,科學評估項目建設(shè)的經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境和生態(tài)效益,提出審計意見和建議,促進規(guī)范了政府投資項目建設(shè)和管理,提高了建設(shè)資金使用效益。
三、深化經(jīng)濟責任審計,促進了干部守法守紀守規(guī)盡責
今年我局狠抓了領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計,加大從源頭上治理腐敗力度,圍繞強化對權(quán)力運行的監(jiān)督和制約,加強了對領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任的科學界定,促進了領(lǐng)導干部執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)的自覺意識和責任意識,提高了領(lǐng)導干部的民主決策能力和當家理財?shù)乃?,進一步強化了審計查出問題的整改工作和審計成果轉(zhuǎn)化運用工作,促進了黨風廉政建設(shè)和依法行政。
還協(xié)同組織部門確定了2018年度領(lǐng)導干部任中經(jīng)濟責任審計對象,將部門、單位落實中央“八項規(guī)定”和省、市相關(guān)要求情況作為經(jīng)濟責任審計的重要內(nèi)容,加強了對會議、接待活動等行政經(jīng)費使用情況的監(jiān)督審查。
根據(jù)縣委組織部委托,以促進作風建設(shè)和廉政建設(shè)為目標,今年我局將組織實施經(jīng)濟責任審計項目5個,目前已完成3個,其他經(jīng)濟責任審計項目正在加緊實施。
四、深化專項審計和調(diào)查,發(fā)揮了審計服務(wù)發(fā)展的專業(yè)優(yōu)勢
以促進黨的惠民政策落到實處為目標,繼續(xù)對縣本級穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生政策措施落實情況進行跟蹤審計;以摸清情況,揭示問題,提高單位工作經(jīng)費使用效益,切實促進嚴格遵守中央“八項規(guī)定”要求為目標,配合縣紀委對我縣各單位“三公經(jīng)費”支出情況進行了審計調(diào)查,并延伸審計調(diào)查了部分基層單位,促進完善了單位辦公經(jīng)費管理。
五、堅持用信息化推動審計技術(shù)方法創(chuàng)新,推進了科技強審
進一步完善了“信息網(wǎng)上走、業(yè)務(wù)網(wǎng)上辦、臺帳網(wǎng)上建”的審計工作模式,提升了審計工作在信息化環(huán)境下查錯糾弊、規(guī)范管理、服務(wù)發(fā)展的能力和水平。突出計算機審計成果的開發(fā)應(yīng)用工作,加大優(yōu)秀AO應(yīng)用實例和計算機審計方法的培育力度,深化了計算機信息技術(shù)在審計實踐中的應(yīng)用。
六、抓實審計業(yè)務(wù)管理,提高了審計質(zhì)量和審計效能
今年,我局嚴格執(zhí)行審計準則,控制審計重點內(nèi)容確定、審計方法和執(zhí)行步驟、審計結(jié)論等過程管理,做到嚴謹慎密,符合規(guī)定。在審理和復核中,實行審計案卷評查,作為優(yōu)秀審計項目推薦和獎評的基礎(chǔ),提高了審計質(zhì)量和水平,促進了審計人員審計技能的提升。
對每個審計項目進行限時,把審計項目分類限時管理,限時完成情況納入審計組業(yè)績考核;對每個審計項目實行承諾制,由被審計單位向?qū)徲嬀殖兄Z、審計組長向局黨組承諾、審計組成員向?qū)徲嫿M長承諾,承諾審計質(zhì)量和廉潔從審;堅持每周一上午召開審計業(yè)務(wù)會議,及時把握審計項目限時管理情況和重點工作推進情況,問效問責,督導推進工作,同時建立了重大審計項目實施方案集體審定制度,進一步保證了審計過程的規(guī)范和嚴謹。
七、加強干部作風建設(shè),提升了審計機關(guān)形象
一是以深入開展“三嚴三實”專題教育活動為主抓手,進一步加強了機關(guān)黨建工作,積極實施的黨組成員講黨課活動與專題研討活動同步開展。年初,調(diào)整充實了黨風廉政建設(shè)領(lǐng)導小組,專門召開機關(guān)黨風廉政建設(shè)工作會議,學習傳達了全國、全省、全市審計機關(guān)及縣委黨風廉政建設(shè)工作會議精神,總結(jié)20xx年廉政建設(shè)工作并研究部署20xx年工作。
抓好黨風廉政建設(shè)責任制的落實,將全年黨風廉政建設(shè)任務(wù)分解到股室和個人,層層抓落實。組織全體黨員干部認真學習“三嚴三實”相關(guān)篇目及有關(guān)黨紀條規(guī)。實行審計紀律公示制和回訪制,從嚴管理審計隊伍,確保廉潔從審。進一步完善了審計干部崗位廉政風險點防范制度,并強化了對局內(nèi)人、財、物等關(guān)鍵崗位、重點環(huán)節(jié)的監(jiān)督和制約。在審計業(yè)務(wù)工作中,加大了對部門預算、項目資金及“三公經(jīng)費”的審計稽查,達到了從源頭上預防和治理腐敗的目的。
二是扎實開展黨員干部直接聯(lián)系服務(wù)群眾工作,全局11名黨員干部與城關(guān)鎮(zhèn)xx村的20戶貧困群眾結(jié)成幫扶對子,開展了形式多樣的幫扶工作,在群眾中樹立了審計干部的良好形象。
三是自覺積極貫徹落實中央和省、市、縣委關(guān)于爭先創(chuàng)優(yōu)等活動要求,強化責任教育。在全局進一步營造了講奉獻、顧大局,講責任、敢擔當,講正氣、守紀律,講團結(jié)、建和諧,講創(chuàng)新、謀發(fā)展的濃厚氛圍。
2019年,審計工作要緊緊圍繞縣委、縣政府年初確定的總體思路,以扎實開展“三嚴三實”專題教育活動為載體,以更有效發(fā)揮審計的經(jīng)濟監(jiān)督作用,強化審計服務(wù)大局功能為主線,全力創(chuàng)先爭優(yōu)。重點做好以下工作:
一是進一步深化財政審計。認真貫徹落實縣十九屆人大常委會第x次會議對2018年縣級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的審議意見,跟進做好審計整改情況的檢查和匯報,切實發(fā)揮好審計工作的“審、幫、促”作用。
二是進一步加大政府投資審計力度。認真學習貫徹省、市審計工作會議精神,按照縣人代會提出的“對政府投資項目全程跟蹤審計”的要求,進一步深化審計內(nèi)容,強化審計管理,推進落實政府投資項目必審制;進一步加強對中介機構(gòu)參審工作的組織管理和督導,確保審計質(zhì)量和效率,不斷探索創(chuàng)造政府投資審計亮點經(jīng)驗。
三是不斷加強和改進經(jīng)濟責任審計。進一步健全完善審計評價、結(jié)果運用、問責和整改等制度;完善經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)動機制,充分發(fā)揮經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議的作用;抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改督查,促使被審計單位全面徹底地解決存在的問題。
四是進一步提高審計工作科技含量。著力加強計算機審計方法、AO應(yīng)用實例的發(fā)掘編寫工作,實現(xiàn)上報數(shù)量和質(zhì)量、獲獎數(shù)量和層次雙提升;在全面開展數(shù)據(jù)式計算機審計的基礎(chǔ)上,著力探索實踐信息系統(tǒng)審計,開展計算機聯(lián)網(wǎng)審計,推進計算機審計工作在全市爭先創(chuàng)優(yōu)。
五是進一步加強審計人才培養(yǎng)工作。堅持“請進來、走出去”和業(yè)務(wù)交流、崗位練兵等學習培訓方式,推進全員培訓。實施“傳幫帶”工程,通過以老帶新、以強帶弱、加強交流等方式,促進隊伍整體素質(zhì)提升。突出加強年輕干部培養(yǎng)力度,增強隊伍活力。鼓勵和引導從事審計業(yè)務(wù)的人員取得與審計工作相關(guān)的專業(yè)技術(shù)資格,確保必要的專業(yè)勝任能力。
六是進一步加大招商引資和爭取資金工作力度。在上半年已經(jīng)爭取市級補助資金4萬元,落實招商引資到位資金500萬元的基礎(chǔ)上,2019年繼續(xù)把爭取資金和招商引資工作放在更加突出的位置,納入機關(guān)內(nèi)部管理考核內(nèi)容,激發(fā)全體干部參與爭取資金和招商引資的積極性,推進全員招商引資,確保圓滿完成年度爭取資金28萬元、招商引資到位資金1000萬元的目標任務(wù)。
2019年機關(guān)單位審計年終工作總結(jié)4
為認真貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī),我局始終堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作思路,突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計和群眾關(guān)心的問題開展審計及財務(wù)監(jiān)督檢查,在促進依法行政,維護財經(jīng)秩序,推進廉政建設(shè),提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)?,F(xiàn)就2018年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
一、基本情況
縣城管局為縣本級一級預算行政執(zhí)法單位。內(nèi)設(shè)辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內(nèi)設(shè)機構(gòu),管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)(含參公)單位。其中執(zhí)法大隊實行“縣級一級預算,內(nèi)部二級核算”的預算和財務(wù)管理辦法,環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預算全額撥款事業(yè)單位。
二、內(nèi)部審計工作開展情況
1.加強領(lǐng)導健全機構(gòu),形成有效的內(nèi)審工作機制。
我局一直非常重視內(nèi)部審計工作,局黨組對經(jīng)濟責任審計工作給予高度重視和支持,20xx年局內(nèi)部成立了以局黨組書記為組長,分管領(lǐng)導為副組長,計財股人員為成員的審計小組,切實保證審計工作不中斷。
2.貫徹重點審計,全面督促檢查的方針。
在財務(wù)管理和收支的基礎(chǔ)上,針對上級的有關(guān)精神和我局財務(wù)工作的實際情況,按八項規(guī)定要求重點對4個下屬事業(yè)單位在財政經(jīng)費支出、經(jīng)營收入支出,固定資產(chǎn)管理、專項經(jīng)費使用、政府采購管理、基本建設(shè)項目管理、個人收入發(fā)放情況等進行了財務(wù)監(jiān)督檢查,并在年內(nèi)在全局進行了兩次全面專項檢查。經(jīng)過審計和財務(wù)監(jiān)督檢查,有利地促進了我局財務(wù)工作的規(guī)范化,杜絕了違規(guī)違紀問題的發(fā)生,提高了財務(wù)管理工作的水平。
3.規(guī)范內(nèi)部審計程序,提高審計工作質(zhì)量。
審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程,審計時審計人員嚴格按照內(nèi)審程序,認真對待每一次審計過程,包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價,在審計前確定審計內(nèi)容并告知下屬單位,審計過程中認真做好審計底稿記錄,歸納問題,及時溝通反饋,堅持依法審計,及時形成審計報告。
4.通報審計結(jié)果。
審計工作結(jié)束后及時向局黨組匯報審計情況,通報審計結(jié)果,研究確定審計結(jié)論和整改意見,征求被審單位意見,提出整改意見,限期整改。
對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報,對財務(wù)管理上存在的問題分析歸納,并從業(yè)務(wù)上進行指導,要求各單位認真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題,認真執(zhí)行并及時完善各類財務(wù)管理制度。
三、存在的問題
從審計和財務(wù)監(jiān)督檢查情況看,各單位能夠不斷健全財務(wù)管理制度,會計基礎(chǔ)工作進一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理,從無設(shè)置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為,財務(wù)收支真實,基本合規(guī),但還存在著一些問題:
一是預算執(zhí)行機制還不夠完善,未能定期對預算的執(zhí)行情況進行分析;二是資產(chǎn)管理不夠嚴格,政府采購管理不夠完善;三是項目管理工作效率不高,建設(shè)項目實施進度較為緩慢,項目實施結(jié)束后未能及時開展竣工財務(wù)決算。
四、2019年審計工作主要思路及打算
1.加強政治業(yè)務(wù)學習和研究,特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學習,提高內(nèi)審工作的水平,加強審計風險的防范。
2.繼續(xù)做好職工關(guān)心的經(jīng)濟熱點問題的專項審計檢查。在檢查中,注意點面結(jié)合,從宏觀著眼,微觀入手,并通過審計檢查報告,及時向局黨組領(lǐng)導提供信息,為局宏觀決策服務(wù);同時對反映集中的問題提出相應(yīng)的建議,完善相關(guān)內(nèi)審制度。
3.繼續(xù)做好項目審計工作,配合審計部門對項目竣工結(jié)算審計,確保審計質(zhì)量,提高審計效益。
4.進一步完善內(nèi)部審計制度,對原有的內(nèi)部審計制度進行修訂。
2019年機關(guān)單位審計年終工作總結(jié)5
做為一名教師,需要不斷地學習,才能適應(yīng)社會的一個又一個新的要求。學校營造了一個學習型的文化氛圍,為我們構(gòu)建了一個專業(yè)發(fā)展的自我反思平臺。在新課程理念的引領(lǐng)下,結(jié)合本校的校本研修實施方案,借助同伴互助的提升教育理念,根據(jù)自己的實際工作,我將個人的校本研修情況總結(jié)如下:
一、能夠按時參與校本研修活動,并做好記錄,并認真撰寫心得體會,在學習中不斷充實自己,提高自己的理論素養(yǎng)。
1、開展有效課堂教學研究,提高課堂教學質(zhì)量。
認真開展有效備課,有效課堂教學、有效作業(yè)設(shè)計和批改。嚴格要求自己,在每周聽完一節(jié)課之后,大家共同討論分析,取長補短,發(fā)表自己的見解。這使我受益匪淺。
2、積極聽評課、研討。
通過聽評課、研討,總結(jié)優(yōu)點,發(fā)現(xiàn)不足,逐步提高,使自己不斷走向成熟,給課堂注入更多的活力,取得更大的效益。
3、自我反思及案例反思,是教師提高教學水平的一種有效方法。
反思自己備課時是否遇到了什么困難,是否調(diào)整了教材,為什么調(diào)整教材;反思上課時是否發(fā)生了意料之外的問題,自己是怎樣及時處理的;反思自己本節(jié)課有哪些比較滿意的地方或者有哪些不足。經(jīng)過不斷的反思與積累,自己確實掌握了很多“第一手材料”,悟出了一些道理,豐富、完善了自己的課堂,限度的調(diào)動了學生學習的積極性與主動性。而且,注意做好課堂實錄,并整理成文字材料及時上交。自我反思也是教師與自我的對話,不是一般意義上的回顧,而是反省、思考、探索和解決教學活動中存在的各個方面的問題。按教學的進程,我進行了教學前的反思、教學中的反思、教學后的反思三個階段。教學前,憑借以往的教學經(jīng)驗,對新的教學活動進行分析,分析哪一部分由學生獨立思考、自主完成,哪一部分難度大,需要小組合作交流完成。學生獨立完成的任務(wù)中,又有哪一部分需要引導。小組合作交流時采取怎樣的方式合適。教學中的反思,對發(fā)生在教學過程中的問題及時發(fā)現(xiàn),自動反思,迅速調(diào)控。學生獨立思考時,對學困生多加關(guān)注,及時指導。小組合作學習時及時觀察采取的方式是不是。
4、同伴互助,在共享經(jīng)驗中成長。
同伴互助是研修的標志和靈魂,在研修活動中,我們在反思的同時,開放自我,加強教師與教師之間進行專業(yè)切磋、協(xié)調(diào)合作、共同分享經(jīng)驗。
二、參加多種研修模式,全面提升自我素質(zhì)。
1、積極參與網(wǎng)絡(luò)研修
通過網(wǎng)絡(luò)研修,多看看同行們對于課堂教學改革的認識和思考,并對自己感興趣的話題發(fā)表評論,及時與各位博友溝通交流,增長自己的見識,開拓自己的視野,使自己能夠更及時的了解外面的世界。
2、自主學習
學習教學理論、自我反思,找出自己在某一方面的不足,然后制定自培計劃,并實施計劃,以彌補自身不足,提高自身能力的方式。
3、研修內(nèi)容豐富多彩、加強師德培養(yǎng)教書育人,師德為本
把師德教育和學校的各項活動結(jié)合起來,能夠做到遵紀守法,愛崗敬業(yè),為人師表,自尊自律,廉潔從教,團結(jié)協(xié)作,積極進取,勇于創(chuàng)新,成為教書育人的楷模,學生、家長、社會滿意的好教師。
4、新課程理念研修
本學期繼續(xù)把學習、實踐、驗證新課程理念,作為師資研修的重點任務(wù)來重點學習。加強通識研修,做到課前反思新舊教材有哪些不同、新課改的理念如何滲透、三維目標如何落實、運用怎樣的教學策略等等;課中根據(jù)教學實際,反思如何調(diào)整教學策略;課后反思自己的這節(jié)課達到了什么目標,用了什么教學策略,有哪些成功之處等,幫助教師尋找課堂教學的優(yōu)點與創(chuàng)新之處,尋找問題與不足,捕捉隱藏在教學行為背后的教育觀念。
總之,在工作中,通過個人研修,使我的業(yè)務(wù)能力和工作經(jīng)驗得到很大提高。在今后的工作中,我會更加努力的學習,為這最光輝的教育事業(yè)奉獻著無悔的人生。