保險(xiǎn)論文開(kāi)題報(bào)告
隨著保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)、快速、健康的發(fā)展,保險(xiǎn)會(huì)計(jì)日益受到保險(xiǎn)界乃至其他有關(guān)方面的關(guān)注。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的保險(xiǎn)論文開(kāi)題報(bào)告，供大家參考。
保險(xiǎn)論文開(kāi)題報(bào)告范文一：縣級(jí)工傷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案歸檔探析
一、材料歸檔范圍和保管期限的調(diào)整
1.待遇類材料。
一起工傷工亡事故，從發(fā)生到申報(bào)，工傷認(rèn)定，醫(yī)療待遇核定，一次或多次住院、轉(zhuǎn)院治療，傷殘鑒定，傷殘工亡待遇核定，待遇領(lǐng)取全過(guò)程，往往跨越幾個(gè)年度，而且材料的種類繁多。在歸檔時(shí)，如果強(qiáng)調(diào)以材料形成年度，或材料的種類來(lái)歸檔勢(shì)必造成一起工傷工亡事故的整體材料被人為分割到了各個(gè)年度或各個(gè)種類的情況，不便于材料管理、歸檔和查找利用。筆者認(rèn)為：參照人民法院、公安刑偵治安、審計(jì)等案件材料歸檔管理經(jīng)驗(yàn)，擬采取以每一起工傷材料作為“一件”的管理辦法，將每一起工傷認(rèn)定事件全過(guò)程、全方面產(chǎn)生的各種材料分類，按固定順序進(jìn)行排列，編制頁(yè)碼，打印件內(nèi)材料清單(樣式見(jiàn)表一)，制作封皮，按件裝訂。工傷保險(xiǎn)待遇類材料的歸檔年度擬以《決定書(shū)》的發(fā)文年度為準(zhǔn)，每一年中則以《決定書(shū)》的文號(hào)為件的排列順序，每個(gè)檔案盒中可存放多件，盒號(hào)每年獨(dú)立編制。下一年度在歸檔時(shí)，對(duì)以往年度《決定書(shū)》所產(chǎn)生的新增材料，原則上不再附加到原有的歸檔材料之中去，而是以《決定書(shū)》復(fù)印件為依據(jù)，新增材料附后，裝訂成件入盒，件號(hào)和盒號(hào)依《決定書(shū)》所在年度順延。工傷待遇類材料大部分的保管期限為50年，但工傷備案材料、工傷保險(xiǎn)待遇核定材料、工傷預(yù)防費(fèi)用核定材料這三種保管期限為10年，為保證同一事件材料的完整性，建議統(tǒng)一升級(jí)為保管期限50年。
2.財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)類材料。
在《規(guī)定》中，征繳類有工傷保險(xiǎn)費(fèi)收款憑證、賬簿、報(bào)表;待遇類中有工傷保險(xiǎn)付款憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表;統(tǒng)計(jì)報(bào)表類中有統(tǒng)計(jì)報(bào)表、分析報(bào)告、月度/季度報(bào)表。對(duì)縣級(jí)工傷保險(xiǎn)管理來(lái)講，分類方法相對(duì)復(fù)雜，保管期限眾多，給材料管理造成較大不便。由于縣級(jí)工傷管理部門(mén)人員較少，在現(xiàn)行的縣級(jí)財(cái)政結(jié)算方式下，工傷保險(xiǎn)費(fèi)的收支是合二為一的，歸檔時(shí)也不可能分開(kāi)。建議將征繳類、待遇類中的財(cái)務(wù)資料劃歸到統(tǒng)計(jì)報(bào)表類中歸檔，類別設(shè)置為財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)類。
二、工傷保險(xiǎn)業(yè)務(wù)檔案歸檔中的規(guī)范化
1.原始資料的標(biāo)準(zhǔn)化。
一是頁(yè)面的標(biāo)準(zhǔn)化。需要?dú)w檔的各項(xiàng)原始材料，要嚴(yán)格以A4頁(yè)面為標(biāo)準(zhǔn)，在各種材料的設(shè)計(jì)印刷過(guò)程中，應(yīng)盡量避免不規(guī)范頁(yè)面的產(chǎn)生，便于裝訂、編寫(xiě)頁(yè)碼、保管和查閱。二是避免復(fù)寫(xiě)件存檔。一式幾聯(lián)的復(fù)寫(xiě)材料應(yīng)將第一頁(yè)設(shè)計(jì)成歸檔頁(yè)，而不應(yīng)該將其他頁(yè)次作為歸檔頁(yè)，避免因時(shí)間較長(zhǎng)，字跡模糊褪化，失去保存價(jià)值。在參保類材料中，頁(yè)面不規(guī)范的是參保人員身份證復(fù)印件和照片。一個(gè)縣工傷參保人員約在1-2萬(wàn)人，如果均需要在歸檔時(shí)進(jìn)行身份證復(fù)印件和照片的整理，工作量是非常大的。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以統(tǒng)一設(shè)計(jì)參保人員身份證、照片粘貼表，要求參保單位在上交參保材料時(shí)，規(guī)范粘貼到位。在待遇類材料中，頁(yè)面不規(guī)范的原始材料主要為身份證復(fù)印件、住院診斷證明、住院發(fā)票、入院證、出院證、住院費(fèi)用清單、工傷待遇結(jié)算單等材料。在待遇領(lǐng)取前，可以要求當(dāng)事人將這些不規(guī)范材料分類粘貼到A4紙上。復(fù)寫(xiě)件歸檔不規(guī)范的主要是工傷認(rèn)定審批表、事故快報(bào)表、事故調(diào)查表、詢問(wèn)筆錄等，因此類材料第一聯(lián)由市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存檔，縣級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可將第二聯(lián)作為存檔聯(lián)，對(duì)于復(fù)寫(xiě)效果不好的，在存檔時(shí)應(yīng)進(jìn)行復(fù)印，一同存檔。
2.檢索工具的實(shí)用化。
業(yè)務(wù)檔案的歸檔目錄，應(yīng)以便于電腦檢索為首要目標(biāo)。因此，歸檔目錄沒(méi)有必要按照文書(shū)檔案目錄的格式，而是將業(yè)務(wù)檔案的關(guān)鍵查找要素體現(xiàn)出來(lái)，便于電腦檢索和手工檢索，提高查閱速度。對(duì)于參保類檔案，關(guān)鍵要素是參保單位代碼、單位名稱。對(duì)于待遇類檔案，關(guān)鍵要素是工傷人姓名、工傷人所在單位、認(rèn)定工傷決定書(shū)文號(hào)、認(rèn)定工傷時(shí)間等。歸檔文件的電子版可以復(fù)制到各職能股室，方便電腦檢索。
保險(xiǎn)論文開(kāi)題報(bào)告范文二：養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)城鎮(zhèn)老人家庭消費(fèi)的影響
一、研究背景與問(wèn)題提出
近年來(lái)，人口老齡化快速發(fā)展、國(guó)內(nèi)需求增長(zhǎng)緩慢和居民儲(chǔ)蓄水平居高不下，成為我國(guó)面臨的最嚴(yán)重的人口和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)問(wèn)題。2010年我國(guó)政府在《中共中央關(guān)于制定國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃的建議》中明確指出，為繼續(xù)釋放城鄉(xiāng)居民消費(fèi)潛力，將擴(kuò)增消費(fèi)需求作為擴(kuò)大內(nèi)需的戰(zhàn)略重點(diǎn)，從而促使我國(guó)市場(chǎng)總體規(guī)模上升至世界前列[1]。在影響我國(guó)居民消費(fèi)需求的多方因素中，養(yǎng)老保險(xiǎn)是極其重要的因素之一。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)是使其成為一種平衡公民生命周期內(nèi)福利水平的手段，其對(duì)居民消費(fèi)、居民儲(chǔ)蓄都將產(chǎn)生重要影響。聯(lián)合國(guó)統(tǒng)計(jì)資料顯示，一位65歲以上老人的人均開(kāi)支是年輕人的3倍。2000年，日本老年人消費(fèi)占其總消費(fèi)市場(chǎng)的24%，美國(guó)和法國(guó)的老年人消費(fèi)也均占其本國(guó)總消費(fèi)市場(chǎng)的20%左右。而我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面雖然有限，但城鎮(zhèn)老人的工資收入、贍養(yǎng)費(fèi)、退休金等在2000年也已達(dá)4000億元。據(jù)保守估計(jì)，我國(guó)僅退休金一項(xiàng)2020年將達(dá)28150億元，2030年將達(dá)73200億元，體現(xiàn)出相當(dāng)可觀的購(gòu)買力。老人的需求和整體購(gòu)買力將構(gòu)成未來(lái)中國(guó)消費(fèi)市場(chǎng)的重要部分[2]。在老年消費(fèi)已開(kāi)始啟動(dòng)并逐漸升溫的情況下，老年人已成為經(jīng)濟(jì)生活中一個(gè)特殊的消費(fèi)群體，老年消費(fèi)給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)的促進(jìn)作用非常明顯。研究老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)與其消費(fèi)的關(guān)系，探索養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)老年消費(fèi)的影響，從而有效開(kāi)拓老年消費(fèi)市場(chǎng)，對(duì)于滿足老年人有效需求、提升老年人生活幸福感及促進(jìn)老年產(chǎn)業(yè)的有序發(fā)展等都將產(chǎn)生重要作用。
二、文獻(xiàn)回顧與述評(píng)
社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系一直受到各國(guó)學(xué)者的關(guān)注，既有理論研究也有實(shí)證分析，各自總結(jié)了一些不同的觀點(diǎn)和結(jié)論。養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的最主要組成部分之一，養(yǎng)老消費(fèi)與儲(chǔ)蓄之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系成為學(xué)者研究的重中之重。
(一)國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)疲軟、內(nèi)需不足及居民的高儲(chǔ)蓄現(xiàn)象已引起眾多國(guó)內(nèi)學(xué)者的關(guān)注。一些學(xué)者從社會(huì)保障的角度進(jìn)行研究，試圖解決這些問(wèn)題。學(xué)者側(cè)重于使用全國(guó)的截面數(shù)據(jù)和時(shí)間序列數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，主要觀點(diǎn)是認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)有助于提升居民消費(fèi)、減少儲(chǔ)蓄，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。樊綱、王小魯采用實(shí)證分析法，結(jié)合養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率、交通、城市化等因素構(gòu)建了消費(fèi)模型，最終的研究結(jié)論是養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)之間存在正相關(guān)，其對(duì)消費(fèi)的影響率在0.4%左右[3]。張繼海采用2002～2003年針對(duì)遼寧省居民(城鎮(zhèn)戶口)開(kāi)展的家計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)，通過(guò)回歸模型分析居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)其自身消費(fèi)支出的影響，結(jié)果表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)其消費(fèi)支出有顯著性正向影響，與許多學(xué)者提出的試圖通過(guò)完善養(yǎng)老保障體制來(lái)刺激居民消費(fèi)需求的政策主張相符[4]。虞斌、姚曉壘采用2001～2009年我國(guó)近30個(gè)省份的調(diào)查數(shù)據(jù)建立生命周期函數(shù)模型，實(shí)證分析了養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)居民消費(fèi)行為的影響，結(jié)論表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)居民消費(fèi)行為產(chǎn)生了顯著的正向影響，即其消費(fèi)支出會(huì)隨著個(gè)人養(yǎng)老金賬戶數(shù)額的增加而增加[5]。李曉穎、陳夢(mèng)真分別在生命周期假說(shuō)的基礎(chǔ)上構(gòu)建了計(jì)量模型，定性分析養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)之間的關(guān)系，結(jié)果顯示，養(yǎng)老保險(xiǎn)支出對(duì)居民消費(fèi)有顯著性正向影響[6-7]。谷雪通過(guò)建立反饋動(dòng)態(tài)模型分析指出，我國(guó)當(dāng)前的養(yǎng)老金赤字問(wèn)題將使居民平均消費(fèi)率由40%持續(xù)下降至32%[8]。何立新、封進(jìn)、佐藤宏采用倍差法排除了其他改革的影響，通過(guò)我國(guó)1995～1999年的城鎮(zhèn)住戶調(diào)查數(shù)據(jù)分析養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)居民家庭儲(chǔ)蓄率的影響效應(yīng)，結(jié)果也證明了養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)存在正相關(guān)關(guān)系[9]。蔣云赟通過(guò)代際核算方法研究我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)居民儲(chǔ)蓄是否存在擠出效應(yīng)，結(jié)果表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)居民儲(chǔ)蓄具有不太明顯的擠出效應(yīng)，即對(duì)居民消費(fèi)有一定的促進(jìn)影響，建議通過(guò)完善我國(guó)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度來(lái)促進(jìn)其消費(fèi)[10]。
(二)國(guó)外文獻(xiàn)綜述
隨著消費(fèi)函數(shù)理論的完善及研究方法的精化，國(guó)外學(xué)者在養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)關(guān)系的研究上也不斷積累了很多研究經(jīng)驗(yàn)，與此有關(guān)的研究多是在Modigliani提出的生命周期理論基礎(chǔ)上開(kāi)展的。大部分學(xué)者在研究過(guò)程中都得出了養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)居民消費(fèi)有正向顯著性影響的結(jié)論，也有少量學(xué)者的實(shí)證研究結(jié)果與生命周期假說(shuō)不符或認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)消費(fèi)的正向影響并不顯著。Melvin研究了1972年美國(guó)養(yǎng)老金增加對(duì)消費(fèi)的影響后指出，居民的消費(fèi)支出可分為兩種，一種是易耗品的消費(fèi)，其支出會(huì)隨著居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累而顯著增加;另一種是非易耗品的消費(fèi)，其支出與居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積累無(wú)顯著關(guān)系[11]。Barro曾在1974年指出，子女從老人手中獲得的部分遺產(chǎn)會(huì)抵消養(yǎng)老保險(xiǎn)基金對(duì)消費(fèi)的影響效應(yīng)。5年后Barro又通過(guò)16個(gè)國(guó)家的調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，最終的結(jié)果卻表明養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)之間的關(guān)系不太確定，研究數(shù)據(jù)無(wú)法提供有效的證據(jù)表明養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)之間的關(guān)系應(yīng)當(dāng)如何確定[12]，即Barro在前一次分析的基礎(chǔ)上通過(guò)補(bǔ)充新的數(shù)據(jù)及資料又延伸出了新的結(jié)論。Hubbard以生命周期理論為基礎(chǔ)，通過(guò)構(gòu)建居民的跨期消費(fèi)模型(20歲工作—65歲退休—80歲死亡)分析了居民消費(fèi)與其自身退休金、養(yǎng)老保險(xiǎn)稅率等變量之間的關(guān)系，指出養(yǎng)老保險(xiǎn)稅會(huì)因其流動(dòng)性約束的存在在居民不同的消費(fèi)階段內(nèi)產(chǎn)生不同的影響效應(yīng)，即從側(cè)面反映出養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能促進(jìn)中老年居民的消費(fèi)，但會(huì)抑制年輕居民的消費(fèi)[13]。綜上所述，國(guó)外學(xué)者在養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)的關(guān)系上觀點(diǎn)還未統(tǒng)一，一部分學(xué)者認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)居民消費(fèi)能起到顯著的促進(jìn)效應(yīng)，另一部分學(xué)者卻持相反意見(jiàn)，認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)與居民消費(fèi)之間的關(guān)系因不同因素的影響而會(huì)產(chǎn)生不同的關(guān)系。而國(guó)內(nèi)學(xué)者主要觀點(diǎn)是養(yǎng)老保險(xiǎn)能促進(jìn)居民消費(fèi)。導(dǎo)致研究結(jié)果出現(xiàn)差異的原因可能有兩個(gè)。一是社會(huì)背景的區(qū)別。國(guó)外的研究多基于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展完善的社會(huì)背景，而我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展中且養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不完善。二是方法與數(shù)據(jù)的有效性差異。國(guó)內(nèi)研究多是基于現(xiàn)成的小范圍內(nèi)的調(diào)查數(shù)據(jù)，而國(guó)外研究多是基于連續(xù)的、大型的面板數(shù)據(jù)?？傮w而言，國(guó)內(nèi)學(xué)者在研究過(guò)程中還是借鑒了國(guó)外學(xué)者積累的理論與實(shí)證基礎(chǔ)，從中吸取了一定的經(jīng)驗(yàn)。但基于我國(guó)國(guó)內(nèi)養(yǎng)老保障體系還不完善，加之我國(guó)居民的消費(fèi)意識(shí)、儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)與國(guó)外居民有很大差異，所以國(guó)內(nèi)目前的研究成果還無(wú)法為我國(guó)今后養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革及居民消費(fèi)水平的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的實(shí)證依據(jù)。
三、數(shù)據(jù)分析與模型選擇
(一)數(shù)據(jù)來(lái)源
筆者所用數(shù)據(jù)為2011年中國(guó)健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查數(shù)據(jù)(CHARLS)，研究目標(biāo)是考察養(yǎng)老保險(xiǎn)變量對(duì)城鎮(zhèn)老人消費(fèi)產(chǎn)生的影響效應(yīng)，研究對(duì)象是50歲以上老人?？紤]到調(diào)查數(shù)據(jù)中可能有部分高齡老人因無(wú)法準(zhǔn)確回答與本問(wèn)題相關(guān)的情況如家庭年收入、消費(fèi)支出、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納等數(shù)據(jù)，會(huì)影響實(shí)證分析結(jié)果的有效性，所以在2011年中國(guó)健康與養(yǎng)老追蹤調(diào)查數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上刪除了部分資料不完整的樣本數(shù)據(jù)。最后，根據(jù)研究需要，篩選后納入分析的樣本量為430戶家庭的2579人。
(二)變量設(shè)定與模型選擇
調(diào)查數(shù)據(jù)依據(jù)老年人是否在崗而分成了勞動(dòng)老人和退休老人兩個(gè)小樣本，目的是分別考察養(yǎng)老保險(xiǎn)變量對(duì)兩種不同生活狀態(tài)的老人的家庭消費(fèi)產(chǎn)生的影響及其差異。其中樣本1的主體是勞動(dòng)老人，主要是指有工資收入來(lái)源的老人家庭(不包含個(gè)體私營(yíng)戶)，可用樣本數(shù)量為230戶;樣本2的主體是退休老人，主要是指已正式退休且能享受養(yǎng)老金的老人家庭，可用樣本數(shù)量為200戶。樣本1選取家庭消費(fèi)支出(量化為貨幣)作為研究的因變量Ct，包括家庭的食物消費(fèi)支出、日常消費(fèi)支出、耐用品等非連續(xù)性購(gòu)買消費(fèi)支出;選取養(yǎng)老保險(xiǎn)類型、個(gè)人特征(性別、年齡、婚姻狀況、健康狀況、受教育程度)、家庭特征(家庭資產(chǎn)、現(xiàn)金、房產(chǎn)價(jià)值、家庭規(guī)模)和社會(huì)特征(所在省份、城區(qū)類型)作為自變量。根據(jù)上述變量，可以建立因變量Ct與各自變量Xt(t=1，2，3，…，n)之間的多元線性回歸模型為:Ct=β0+Σβ1npendn+Σβ2nagen+β3Xt+ε(1)式中β0～β3和ε都是模型中的未知參數(shù)，β0為回歸常數(shù)，β1～β3為非標(biāo)準(zhǔn)化條件下的偏回歸系數(shù)，ε為隨機(jī)誤差;pendn為一組參保類型虛擬變量，以未參保家庭為對(duì)照組，分析擁有不同養(yǎng)老保險(xiǎn)家庭消費(fèi)的區(qū)別;agen為一組年齡虛擬變量，以控制生命周期對(duì)家庭消費(fèi)的影響;Xt為個(gè)人、家庭及社會(huì)特征，代表所有可能影響到消費(fèi)的變量。樣本2中被調(diào)查老人主要以退休后的養(yǎng)老金為收入來(lái)源，其消費(fèi)模式及與養(yǎng)老保障的關(guān)系與勞動(dòng)者有所不同，同時(shí)參考樣本一中的回歸結(jié)論減少了變量個(gè)數(shù)。因變量仍然為家庭消費(fèi)支出(量化為貨幣)Ct，包括家庭的食物消費(fèi)支出、日常消費(fèi)支出、耐用品等非連續(xù)性購(gòu)買消費(fèi)支出;自變量包括養(yǎng)老金水平、退休類型、年齡、健康狀況及家庭特征(包括家庭資產(chǎn)、房產(chǎn)價(jià)值、家庭規(guī)模)。根據(jù)上述變量設(shè)定回歸方程為:Ct=β0+β1pensiont+β2retirementt+Σβ3nagen+β3healtht+β4Xt+ε(2)其中，β0～β3和ε都是模型中的未知參數(shù)，β0為回歸常數(shù)，β1～β4為非標(biāo)準(zhǔn)化條件下的偏回歸系數(shù)，ε為隨機(jī)誤差;pensiont為養(yǎng)老金水平;retirementt為退休類型;agen為一組年齡虛擬變量，以控制生命周期對(duì)家庭消費(fèi)的影響;healtht為健康水平;Xt為家庭特征。
四、回歸結(jié)果分析
(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)勞動(dòng)老人家庭消費(fèi)的影響
方程(1)的回歸結(jié)果如表1所示，其中模型1是加入所選全部變量后的回歸結(jié)果，模型2是在剔除不顯著的變量后的回歸結(jié)果。第一，從回歸結(jié)果可知，不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)類型對(duì)家庭消費(fèi)的影響存在顯著性差異。其中政府和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)家庭消費(fèi)的影響最明顯，企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)次之，商業(yè)及其他養(yǎng)老保險(xiǎn)未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。與無(wú)養(yǎng)老保險(xiǎn)的家庭消費(fèi)相比，享受政府和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的家庭消費(fèi)顯著較高，參加商業(yè)及其他養(yǎng)老保險(xiǎn)的家庭消費(fèi)無(wú)明顯差別。其原因可能在于勞動(dòng)者認(rèn)為現(xiàn)有的企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)及其他養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平偏低，不知能否保證未來(lái)的養(yǎng)老消費(fèi)，而政府和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)具有較高的穩(wěn)定性和保障水平。第二，年齡對(duì)勞動(dòng)老人的家庭消費(fèi)也有一定的影響。除年齡段在56歲～60歲老人的家庭消費(fèi)顯著下降外，其他年齡段變量未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，即未對(duì)老人家庭消費(fèi)產(chǎn)生影響。原因可能是56歲～60歲的老人剛好處于退休前后，有大量的空閑時(shí)間從事家庭生產(chǎn)活動(dòng)，從而減少了在外的消費(fèi)活動(dòng)。第三，家庭資產(chǎn)、家庭規(guī)模顯著促進(jìn)了勞動(dòng)老人家庭消費(fèi)支出，與之有明顯的正相關(guān)關(guān)系。家庭資產(chǎn)代表家庭收入水平，即家庭收入水平越高，家庭消費(fèi)支出越多;家庭規(guī)模代表家庭成員的數(shù)量，家庭成員越多，家庭消費(fèi)量越大，這與實(shí)際生活是相符合的。而健康狀況與老人家庭消費(fèi)支出存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，一定程度上減少了老人家庭消費(fèi)支出，原因可能是老人健康狀況不好會(huì)導(dǎo)致長(zhǎng)期的醫(yī)療支出增加，相應(yīng)地老人會(huì)節(jié)省日常消費(fèi)支出。房產(chǎn)價(jià)值對(duì)老人家庭消費(fèi)支出有一定的影響，但不及家庭資產(chǎn)和家庭規(guī)模產(chǎn)生的影響大，而其他變量暫對(duì)老人家庭消費(fèi)支出未產(chǎn)生影響。
(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)退休老人家庭消費(fèi)的影響
方程(2)的回歸結(jié)果如表2所示，其中模型1是加入所選全部變量后的回歸結(jié)果，模型2是在剔除不顯著的變量后的回歸結(jié)果。第一，從回歸結(jié)果可知，養(yǎng)老金水平、家庭資產(chǎn)、家庭規(guī)模與退休老人家庭消費(fèi)支出有明顯的正相關(guān)關(guān)系，即養(yǎng)老金水平越高、家庭資產(chǎn)越多、家庭規(guī)模越大，其家庭消費(fèi)支出就越高。年齡、房產(chǎn)價(jià)值這兩個(gè)變量未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，即未對(duì)退休老人的家庭消費(fèi)支出產(chǎn)生影響。第二，不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)類型對(duì)家庭消費(fèi)的影響存在顯著性差異，其中只有政府和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)家庭消費(fèi)存在顯著性影響，其他類型養(yǎng)老保險(xiǎn)沒(méi)有通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)可知，享受政府和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)的老人的養(yǎng)老金水平最高，穩(wěn)定有保障，能顯著促進(jìn)家庭消費(fèi)支出。退休類型對(duì)老人家庭消費(fèi)有顯著性影響，提前退休或內(nèi)退的老人家庭消費(fèi)高于正常退休的老人家庭消費(fèi)，原因可能是提前退休和內(nèi)退老人的家庭經(jīng)濟(jì)狀況優(yōu)于正常退休的老人家庭，他們?cè)谏钌细硎芤恍?。第三，健康狀況對(duì)退休老人家庭消費(fèi)有顯著性影響，這與勞動(dòng)老人家庭消費(fèi)支出相反。這與目前的社會(huì)狀況是相符合的。隨著夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，退休老人的物質(zhì)和精神生活越來(lái)越豐富，在保健、醫(yī)療項(xiàng)目上的選擇也很多，這些都會(huì)促進(jìn)退休老人家庭消費(fèi)的支出。
五、基本結(jié)論與建議
(一)基本結(jié)論
第一，回歸結(jié)果表明，養(yǎng)老保險(xiǎn)類型、家庭資產(chǎn)、家庭規(guī)模及健康狀況對(duì)老人家庭消費(fèi)均產(chǎn)生了顯著性影響，能促進(jìn)老年家庭消費(fèi)支出;部分變量如年齡、房產(chǎn)價(jià)值對(duì)不同類型的老人家庭消費(fèi)產(chǎn)生的影響存在顯著性差異，部分變量未對(duì)老人家庭消費(fèi)產(chǎn)生影響。第二，年齡和房產(chǎn)價(jià)值主要對(duì)勞動(dòng)老人的家庭消費(fèi)起到了促進(jìn)作用，但對(duì)退休老人的家庭消費(fèi)無(wú)明顯影響。這表明消費(fèi)的生命周期理論目前只存在勞動(dòng)期的老人身上，而退休老人仍保持傳統(tǒng)的消費(fèi)觀念。第三，養(yǎng)老保險(xiǎn)類型對(duì)勞動(dòng)老人和退休老人家庭消費(fèi)都存在顯著性影響，但不同種類養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的影響又有顯著差異。除政府和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)老人家庭消費(fèi)的促進(jìn)效果較明顯外，其他類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)基本對(duì)家庭消費(fèi)無(wú)影響;政府和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)退休老人家庭消費(fèi)的影響大于其對(duì)勞動(dòng)老人家庭消費(fèi)的影響，即政府和事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)確實(shí)起到了“養(yǎng)老保障”的作用，其他類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障水平還有待提升。這種具有等級(jí)性的養(yǎng)老保障水平對(duì)老年家庭消費(fèi)的促進(jìn)作用，被保障水平低的這一階層“稀釋”掉了一部分，顯示出老人家庭消費(fèi)可能存在某種程度上的“退休消費(fèi)困境”。
(二)政策建議
第一，在推進(jìn)老年服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的同時(shí)，要加強(qiáng)社會(huì)保障宣傳，轉(zhuǎn)變老年人的消費(fèi)觀念，這是促進(jìn)老年消費(fèi)的關(guān)鍵因素之一。我國(guó)居民的消費(fèi)觀念一直比較保守，尤其是退休后收入水平急劇下降的老人，儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)更強(qiáng)了。但正是這些傳統(tǒng)觀念濃厚的居民容易產(chǎn)生對(duì)政府的信任。我們可以充分利用這種信任，讓居民將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為養(yǎng)老保障的最佳選擇，從而降低預(yù)防性儲(chǔ)蓄，提高其消費(fèi)傾向。第二，繼續(xù)改革和完善企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，盡快徹底實(shí)現(xiàn)企業(yè)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)合并統(tǒng)一，體現(xiàn)養(yǎng)老保障在保障水平上的均等化，這樣才能促進(jìn)老年消費(fèi)進(jìn)而帶動(dòng)老年產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，讓主要的養(yǎng)老保障形式能真正起到“養(yǎng)老大眾”“保障大眾”的作用，讓老年人能安心消費(fèi)。第三，我國(guó)老年消費(fèi)的增長(zhǎng)一定程度上受到了養(yǎng)老保障體系的制約。要擴(kuò)大內(nèi)需，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，就必須繼續(xù)提升養(yǎng)老保障水平，使養(yǎng)老保障水平與老年服務(wù)價(jià)格水平保持一致。同時(shí)，要積極引導(dǎo)老年人合理消費(fèi)，拓展適合老年人多樣化需求的特色護(hù)理、家庭服務(wù)、健身休養(yǎng)、文化娛樂(lè)、金融理財(cái)?shù)确?wù)項(xiàng)目。
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