試論如何有效完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制

　　【摘 要】市場經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展令我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制建立明顯滯后，基于其促進(jìn)社會(huì)形成和諧勞動(dòng)關(guān)系與穩(wěn)定秩序的重要性，本文由我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制問題出發(fā)探討了有效的改革完善措施，對鞏固社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)，豐富管理模式，提升整體社會(huì)和諧性有積極有效的促進(jìn)作用。

　　【關(guān)鍵詞】社會(huì)　養(yǎng)老保險(xiǎn)　體制。

　　1、我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制現(xiàn)狀。

　　我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體制創(chuàng)建于上世紀(jì)五十年代，經(jīng)過了近三十年的發(fā)展我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體制邁入了改革進(jìn)程，并頒布了一系列改革文件，創(chuàng)立了社會(huì)保障體系。九十年代初期我國確立了基本社會(huì)養(yǎng)老保障制度框架，即以社會(huì)保障為主體、輔助實(shí)施個(gè)人保障，運(yùn)行模式則是社會(huì)統(tǒng)籌及個(gè)人賬戶的有機(jī)結(jié)合?？梢哉f我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制實(shí)現(xiàn)了質(zhì)上的飛躍，然而由于始終處于創(chuàng)立階段，其內(nèi)含的城市與農(nóng)村兩類體系仍存在較多矛盾，需要我們繼續(xù)深入探討并制定完善措施。

　　2、我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制問題。

　　我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在多層次不足問題，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為其基礎(chǔ)層次，然而我國基本養(yǎng)老金仍具有較高的替代率，距離既定目標(biāo)包含一定差距。同時(shí)用于基本養(yǎng)老金投資的工具較為有限，僅包括銀行存款與政府債券，體現(xiàn)了我國對運(yùn)營投資環(huán)節(jié)的重視不足。養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第二層為企業(yè)年金，其呈現(xiàn)出質(zhì)弱量少及緩慢發(fā)展問題。主體原因在于相關(guān)配套政策的不全面、各類優(yōu)惠政策落實(shí)不到位、社會(huì)企業(yè)缺乏自主積極性。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)第三層次為個(gè)人儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)，面對我國人口老齡化趨勢，個(gè)人養(yǎng)老問題日益凸顯，令我國儲(chǔ)蓄性個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了迅猛發(fā)展，然而該發(fā)展進(jìn)程始終較發(fā)達(dá)國家落后許多，主體原因在于我國居民整體收入水平較低、針對保險(xiǎn)資金的投資空間有限、渠道狹窄，保險(xiǎn)公司銷售制度滯后、管理經(jīng)營水平不高等。另外我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在基金管理模式缺陷，現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)體制中主要實(shí)施個(gè)人賬戶與社會(huì)統(tǒng)籌的結(jié)合模式，相關(guān)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)整體由政府部門經(jīng)營統(tǒng)管，實(shí)行屬地所有、屬地負(fù)責(zé)體制，是基于保障支付養(yǎng)老金、基金安全與長期建設(shè)資金籌集的措施。然而實(shí)踐進(jìn)程中卻出現(xiàn)了較多問題，具體體現(xiàn)在運(yùn)用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方式限制過嚴(yán)、銀行存款利率較低、通貨膨脹現(xiàn)象長生了對債券的不良影響、難以令基金保值、增值等。同時(shí)還存在不良擠占或挪用基金等現(xiàn)象。另外經(jīng)濟(jì)形勢的更新與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變對我國現(xiàn)行管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的模式提出全新要求，因此如何解決日益凸顯的個(gè)人賬戶空帳現(xiàn)象、管理效率不高、人口老齡化系列問題成為當(dāng)前完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的重中之重。

　　3、有效完善我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

　　3 . 1 構(gòu)建互動(dòng)式多層次社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制。

　　為合理解決我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)多層次不足問題，我們應(yīng)科學(xué)實(shí)施籌集基本養(yǎng)老基金的費(fèi)改稅體制，利用征稅手段內(nèi)含的強(qiáng)制法律約束力，合理改變當(dāng)前存在的征繳不足問題。同時(shí)我們可將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)合理納入財(cái)政預(yù)算之中，進(jìn)而嚴(yán)格杜絕、抑制經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不良擠占、挪用現(xiàn)象。征稅是站在擴(kuò)大稅基角度的依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)面向社會(huì)全員的征收體制，因而將有效擴(kuò)充社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面及實(shí)施空間。再者由稅務(wù)部門實(shí)施對基金的征收并通過財(cái)政預(yù)算方式進(jìn)行支付將有效簡化中間環(huán)節(jié)步驟，進(jìn)而控制管理成本，實(shí)現(xiàn)效率與效益的雙重提升。在個(gè)人賬戶層面我們應(yīng)做到實(shí)處，首先應(yīng)在健全體制方面下功夫，實(shí)施規(guī)范化管理。個(gè)人賬戶應(yīng)詳細(xì)記載職工個(gè)人各項(xiàng)繳費(fèi)情況，進(jìn)而令其做到心中有數(shù)，實(shí)現(xiàn)鼓勵(lì)正常繳費(fèi)目標(biāo)。完善個(gè)人賬戶建立后，應(yīng)明確余額部分歸職工個(gè)人所有，任何部門均不應(yīng)隨意對其進(jìn)行調(diào)劑轉(zhuǎn)化為他類統(tǒng)籌基金。另外我們應(yīng)通過渠道拓寬合理籌措資金，例如有效提升政府財(cái)政投入力度，人性化承擔(dān)基于舊體制過度到新體制進(jìn)程中引發(fā)的職工養(yǎng)老金缺口，進(jìn)而合理擴(kuò)充養(yǎng)老保險(xiǎn)整體覆蓋面，囊括非公有制與靈活就業(yè)員工于養(yǎng)老保險(xiǎn)體系范疇中。我國現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主體投入手段為購買國債與銀行存款，該類以安全為原則、收益第二位的單一化、保守投資模式很難充分滿足基金固有的增值保值要求，因此我們需要在安全性基金與收益、流動(dòng)性基金之間適應(yīng)性尋求一種全新的平衡點(diǎn)，可將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金合理投入資本市場中，進(jìn)而有效提升養(yǎng)老基金安全性、盈利性與流動(dòng)性，適度降低、抑制投資風(fēng)險(xiǎn)。

　　3 . 2 積極引入私營模式于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理中。

　　縱觀世界范圍內(nèi)各國成功實(shí)踐的管理養(yǎng)老基金模式，我們應(yīng)基于現(xiàn)有公營模式之上合理、積極、有效的引入私營管理模式，令競爭機(jī)制逐步建立。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)事務(wù)全部由政府部門經(jīng)營統(tǒng)籌管理，該類方式令養(yǎng)老基金無法真正實(shí)現(xiàn)增值、保值目標(biāo)，進(jìn)一步造成了我國企業(yè)的過重負(fù)擔(dān)現(xiàn)象，抑制了其競爭力提升。因此我們應(yīng)合理引入市場機(jī)制于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域，科學(xué)建立專項(xiàng)管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金部門、企業(yè)，令其具有獨(dú)立法人資格。隨著實(shí)踐進(jìn)程的不斷深入待其積累了豐富的管理經(jīng)驗(yàn)后我們可逐步提升管理基金公司數(shù)量，逐步引入私營化管理單位，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)最大化收益與私營化管理目標(biāo)。同時(shí)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金應(yīng)合理實(shí)施以市場化管理為主導(dǎo)、國家行政管理輔助建設(shè)的科學(xué)模式?；谑袌鼋?jīng)濟(jì)快速發(fā)展環(huán)境，養(yǎng)老保險(xiǎn)主體投資者為企業(yè)、國家與個(gè)人的結(jié)合，其保值、增值環(huán)節(jié)是各國共同面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，許多國家在實(shí)行了養(yǎng)老保險(xiǎn)基金市場化運(yùn)作后便實(shí)現(xiàn)了增值保值目標(biāo)，且促進(jìn)了養(yǎng)老保障理念、行為的全社會(huì)普及。由此可見市場化管理對社會(huì)保障基金具有正面優(yōu)勢影響作用，我們應(yīng)科學(xué)采用私營競爭養(yǎng)老基金管理模式，促進(jìn)其走多元投資、組合優(yōu)化道路，實(shí)現(xiàn)持續(xù)的發(fā)展與更新，才能確保整體資金系統(tǒng)的良性、高效、穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。另外基于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的長期負(fù)債資產(chǎn)屬性，因此我們應(yīng)將安全管理作為首要目標(biāo)，通過多樣化投資建設(shè)鞏固安全發(fā)展，進(jìn)而合理實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值與增值目標(biāo)。

　　4、結(jié)語。

　　總之，基于我國現(xiàn)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制存在的問題我們只有本著全面更新、安全有序、創(chuàng)新實(shí)踐、多元化發(fā)展原則構(gòu)建互動(dòng)式多層次保險(xiǎn)體制、引入私營模式實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理，才能擴(kuò)充發(fā)展渠道、健全體系，實(shí)現(xiàn)保值增值目標(biāo)，創(chuàng)建和諧社會(huì)。

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