有關(guān)金融方面的論文精選(2)
有關(guān)金融方面的論文精選
有關(guān)金融方面的論文精選篇2
淺談金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演變和發(fā)展趨勢
摘要：目前，國外對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究與運(yùn)用已經(jīng)非常成熟，而我國在這方面的研究還比較匱乏。本文在金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論與研究的基礎(chǔ)上，分析了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演變和發(fā)展趨勢。
關(guān)鍵詞：金融體系;風(fēng)險(xiǎn)管理;演變趨勢;發(fā)展趨勢
現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心是金融，金融已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的樞紐，對(duì)于一個(gè)國家來說，合理的金融發(fā)展模式對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。隨著中國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，資本市場在金融系統(tǒng)中的作用不斷加強(qiáng)，一方面其可以發(fā)揮自身優(yōu)勢，加大投資者對(duì)公司的監(jiān)管與分析度，便于有效的控制公司管理者的經(jīng)營效益與收入，同時(shí)還可以將金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行橫向分散，提高金融系統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;但另一方面還會(huì)引發(fā)一系列的問題，如投資行為有盲目性、市場信息不對(duì)稱等。
近些年來，中國對(duì)金融業(yè)進(jìn)行了一系列的改革，并取得了顯著成績。如匯率并軌，實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)營項(xiàng)目的可兌換;銀行的不良資產(chǎn)問題不斷好轉(zhuǎn);金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行改制，加速完善中資銀行結(jié)構(gòu)的治理;資本市場重新步入健康的發(fā)展軌道;全面對(duì)外開放中國金融體系，使其融入全球金融市場。以上改革的成績毋庸置疑，但是，在這些成績的背后也帶來了一些新的金融風(fēng)險(xiǎn)，如在進(jìn)行匯率機(jī)制改革后，很有可能帶來災(zāi)難性的金融危機(jī)，同樣股權(quán)分置改革也面臨著潛在的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在金融創(chuàng)新的過程中，可以規(guī)避一部分風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也會(huì)引發(fā)更大的風(fēng)險(xiǎn)。本文在金融風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論與研究的基礎(chǔ)上，分析了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演變和發(fā)展趨勢。
一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論
(一)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史
法國管理學(xué)家Henry Fayo在《一般工業(yè)管理》中最早提出風(fēng)險(xiǎn)管理，而一直到1950年，風(fēng)險(xiǎn)管理一詞才形成并發(fā)展成為一門學(xué)科。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是1955年英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家布蘭查得和莫伯瑞在《保險(xiǎn)論》中首次進(jìn)行了闡述與系統(tǒng)性研究。美國學(xué)者赫斯奇與梅爾1963年在《保險(xiǎn)手冊》上發(fā)表的《企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理》，引起了世界各國的高度重視。之后，各國對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究越來越專門化、系統(tǒng)化，使金融風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融企業(yè)管理的一門獨(dú)立學(xué)科。
(二)國外對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的界定
要想明確金融風(fēng)險(xiǎn)管理的界定，首先應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)典定義是Christopher Marrison 在《Fundamentals of Risk Management》中提出的，“風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)或者組織為了控制偶然的損失風(fēng)險(xiǎn)，以確保獲利能力和資產(chǎn)而做出的一切努力”;另外，C.A.Williams與R.M.Hens在《Risk Management and insurance》中也提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，顧名思義，金融風(fēng)險(xiǎn)管理指的就是在金融業(yè)中，為確保金融行業(yè)的獲利與資產(chǎn)而做的一切努力。
(三)國內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀
從上個(gè)世紀(jì)80年代開始，我國就已經(jīng)開始對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，一些旅美學(xué)者將這一理念引入國內(nèi)，并取得了良好的效果。袁宗蔚在《保險(xiǎn)學(xué)》中提出“金融風(fēng)險(xiǎn)管理包括識(shí)別、衡量、管理、有效處置與妥善處理金融風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失”。自1980年，國內(nèi)恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國研究與應(yīng)用有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人才越來越多，2008年由五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，開啟了對(duì)中國企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。
二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)趨勢
通過分析金融風(fēng)險(xiǎn)管理的理論，筆者根據(jù)個(gè)人體會(huì)，認(rèn)為金融風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢呈現(xiàn)以下特點(diǎn)。
(一)金融風(fēng)險(xiǎn)理論多元化發(fā)展
早期對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究多來自于保險(xiǎn)界，而具有實(shí)用意義的風(fēng)險(xiǎn)管理手段通常是針對(duì)純粹的風(fēng)險(xiǎn)，這樣在一定程度上限制了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。隨著世界經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展，人們對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)越來越深刻，使其成為了一門專門的學(xué)科。受理解力與認(rèn)識(shí)力的影響，以及其所處的行業(yè)與研究領(lǐng)域的不同，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有很大的不確定性。國外在這一方面的研究比較系統(tǒng)，二國內(nèi)的研究相對(duì)落后，僅僅將損失與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系。
(二)金融風(fēng)險(xiǎn)管理論迅速發(fā)展的路徑
金融風(fēng)險(xiǎn)管理始于中世紀(jì)的歐洲，從上個(gè)世紀(jì)30年代開始萌芽，30年代美國爆發(fā)了金融危機(jī)，為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定對(duì)企業(yè)造成的重大打擊，各企業(yè)開始成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，當(dāng)時(shí)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠保險(xiǎn)手段。金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大事件主要有：雷曼兄弟破產(chǎn)、安然事件、美國汽車之城破產(chǎn)等，這些都極大地催化了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。目前，中國的金融風(fēng)險(xiǎn)管理正向著縝密性的知識(shí)體系發(fā)展，重視理論分析，缺乏實(shí)際應(yīng)用研究，因此，中國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還需要有關(guān)學(xué)者的繼續(xù)努力。
(三)金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要作用
對(duì)于企業(yè)來說，金融風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，其有效性是一個(gè)狀態(tài)，金融風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效是基于企業(yè)各項(xiàng)管理要素完好的基礎(chǔ)之上的，在這個(gè)基礎(chǔ)上，還要保證金融風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)的完整性，通過對(duì)構(gòu)成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理各要素的評(píng)估，就可以獲得該企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，并可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。
三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢
目前，我國的金融業(yè)已全面對(duì)外開放，金融創(chuàng)新力度不斷，創(chuàng)新業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，金融風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)出新的趨勢和特點(diǎn)。
(一)加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理
美國一位銀行家曾說過，對(duì)于一個(gè)金融機(jī)構(gòu)來說，如果缺少一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，其他的信用管理再好，也注定是失敗的。因此，對(duì)于一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理好的企業(yè)來說，一定會(huì)做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育與塑造，正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念的樹立，員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)，只有這樣，才能建立系統(tǒng)、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)中的文化管理，主要是通過樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念、建設(shè)“以人為本”的全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化兩方面來實(shí)現(xiàn)。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)就是在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前，建立預(yù)警機(jī)制，制定相關(guān)的政策，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期對(duì)日常的工作進(jìn)行審查，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從20世紀(jì)50年代開始，人在企業(yè)中的作用越來越重要，人本主義逐漸地在企業(yè)中占據(jù)了主導(dǎo)地位，而人本主義的一個(gè)必然要求就是以人為本，著名管理學(xué)家陳怡安教授用三句話歸結(jié)人本管理，既點(diǎn)亮人性的光輝;回歸生命的價(jià)值;共創(chuàng)繁榮和幸福，采用以人為本的全員風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能更大限度的減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。
(二)不斷加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提升
為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果可知，金融風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是對(duì)最佳風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇與實(shí)施，目前，金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為財(cái)務(wù)法和控制法兩大類，財(cái)務(wù)法主要是事先做好吸納風(fēng)險(xiǎn)成本的財(cái)務(wù)安排，而控制法主要是降低損失頻率和減少損失程度。金融企業(yè)通過規(guī)范業(yè)務(wù)與管理流程，一方面根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，另一方面加大對(duì)金融事故資料與記錄的分析，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)控制與識(shí)別的科學(xué)性，受金融風(fēng)險(xiǎn)可變性的影響，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)密切關(guān)注原有風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，并隨時(shí)注意發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。另外，金融企業(yè)通過創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量機(jī)制，采用資本挖潛和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控兩種方法，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營資本的優(yōu)化和風(fēng)險(xiǎn)事故的規(guī)避。
(三)金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)
當(dāng)前，我國的經(jīng)濟(jì)處在高速增長的階段，經(jīng)濟(jì)與社會(huì)問題層出不窮。農(nóng)村勞動(dòng)力進(jìn)入城市，原有社會(huì)結(jié)構(gòu)的變化，都將給市場所帶來的一定的風(fēng)險(xiǎn)。而最先表現(xiàn)出來就是金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這也是最直接的一個(gè)表現(xiàn)方面。因此，國家將進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)，如向?qū)I(yè)化、集中化的金融風(fēng)險(xiǎn)管理方式轉(zhuǎn)變，優(yōu)化金融企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，建立考核制度，理順前、中、后臺(tái)關(guān)系，建立科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。
總之，隨著金融市場的國際化、一體化，金融風(fēng)險(xiǎn)管理在金融行業(yè)中的地位越來越重要。各個(gè)國家應(yīng)從金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演變與發(fā)展趨勢的研究出發(fā)，盡可能的降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保金融企業(yè)的安全可靠。
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