試析企業(yè)內(nèi)部銀行的管理及融資

　　資金對(duì)企業(yè)的重要性就像血液對(duì)人體一樣，在企業(yè)的運(yùn)行中占有核心地位。如果企業(yè)資金缺乏，就會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作和可持續(xù)發(fā)展，使企業(yè)喪失生存能力。因此，如何管理好企業(yè)的資金是我國(guó)企業(yè)改革后所要解決的重要問(wèn)題，關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。但是，由于長(zhǎng)久以來(lái)的體制弊端，資金的分散管理成了普遍現(xiàn)象，給企業(yè)未來(lái)的發(fā)展帶來(lái)隱患。為了提高資金利用率，各行業(yè)都對(duì)企業(yè)資金管理模式進(jìn)行了探討。建立集團(tuán)內(nèi)部銀行成了最佳方案。

　　一、 內(nèi)部銀行

　　內(nèi)部銀行即對(duì)內(nèi)的銀行，是為了更好地管理分散資金而模仿外部銀行的機(jī)制建立的一種新型的管理制度，是企業(yè)內(nèi)部管理的一部分，為集團(tuán)利益服務(wù)，在集中管理的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部資金的轉(zhuǎn)賬、結(jié)算、調(diào)撥以及對(duì)外引資、管理貸款、調(diào)節(jié)各部門利益以及提供資金信息等，為企業(yè)未來(lái)發(fā)展提供一系列的金融服務(wù)。這種管理制度，較之改革開(kāi)放前的舊模式，其優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在：

　　(一)較高的資金利用率

　　內(nèi)部銀行直接在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行集資、分配，節(jié)約了外部流通所造成的財(cái)務(wù)浪費(fèi)，在節(jié)約的同時(shí)，集合閑散資金再投入生產(chǎn)，用以“開(kāi)源”，使得資金利用率大幅度提高。通過(guò)內(nèi)部銀行的管理，企業(yè)的資金在外部銀行被高度集中，也為一些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)工作所需開(kāi)立相關(guān)資信證明提供了保證。

　　(二)完善了企業(yè)的管理

　　內(nèi)部銀行統(tǒng)一管理企業(yè)資金，在內(nèi)部結(jié)算方面降低內(nèi)部交易成本，對(duì)各部門財(cái)務(wù)問(wèn)題的處理變得及時(shí)、快速，提高了企業(yè)運(yùn)作效率。

　　(三)改善了資金觀念

　　內(nèi)部銀行的優(yōu)越性，使得企業(yè)充分認(rèn)識(shí)到這種管理模式的合理、高效以及經(jīng)濟(jì)效益，在各類企業(yè)中得到了廣泛應(yīng)用。

　　企業(yè)內(nèi)部銀行的建立，與企業(yè)的體制與管理方式的改革是分不開(kāi)的。企業(yè)改革后，在組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、外部市場(chǎng)環(huán)境以及外部資金環(huán)境方面發(fā)生的變化，都促進(jìn)了這一管理模式的建立。

　　二、 資金管理的不同模式及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)

　　內(nèi)部銀行的資金管理大都是高度集中式管理，借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，隨時(shí)掌握、監(jiān)控公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流動(dòng)。根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的分權(quán)與否，內(nèi)部銀行的管理可以分為三種模式：高度集中模式;相對(duì)分散模式;分散模式。

　　(一)高度集中模式

　　這種模式主要是指通過(guò)統(tǒng)一采購(gòu)原材料集中管理資金。這樣有利于減少采購(gòu)過(guò)程中的虛報(bào)現(xiàn)象，節(jié)省開(kāi)支，并可利用大規(guī)模的采購(gòu)而獲得價(jià)格優(yōu)惠。 這種模式需要建立信息和市場(chǎng)監(jiān)督機(jī)制，才能保證資金的使用效率，控制資金使用成本。

　　(二)相對(duì)分散模式

　　這種模式適用于特大型企業(yè)集團(tuán)，尤其建立了多個(gè)子公司的企業(yè)。由于各子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容上有較大差異，在相對(duì)分散的模式下集團(tuán)對(duì)外融資及納稅，各個(gè)子公司的資金在統(tǒng)一的內(nèi)部銀行開(kāi)戶，各子公司通過(guò)內(nèi)部銀行調(diào)整資金利用，既節(jié)約了流動(dòng)資金占用，又降低了企業(yè)集團(tuán)因?qū)ν饬鲃?dòng)資金貸款造成的財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　(三)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)——松散模式

　　內(nèi)部銀行進(jìn)行資金管理的這種模式，主要是為企業(yè)內(nèi)部的資金流通與結(jié)算工作服務(wù)，內(nèi)部銀行也真實(shí)地扮演著銀行的角色，但只是在集團(tuán)內(nèi)部活動(dòng)。這種模式要求將集團(tuán)的流動(dòng)資金存入內(nèi)部銀行，并且將一部分資金作為內(nèi)部銀行的準(zhǔn)備基金，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。同時(shí)可以面向內(nèi)部成員或者子公司實(shí)行貸款服務(wù)，當(dāng)然這種貸款的利率與外部銀行是不一樣的，也因此有更大的自由度。這種模式目前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)尚不多見(jiàn)，筆者的工作單位目前就是采用這種資金運(yùn)作模式。這將有助于整個(gè)集團(tuán)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，使得資金一直為集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)狀況服務(wù)。這種模式的發(fā)展空間比較大，在未來(lái)必將成為企業(yè)尤其是特大企業(yè)進(jìn)行資金管理的主要方式。因此，要發(fā)展好這種管理模式，筆者簡(jiǎn)單提出了一些建議：

　　1、 完善內(nèi)部銀行的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和管理流程

　　集團(tuán)公司在建立內(nèi)部銀行后，必須對(duì)內(nèi)部銀行的資金流轉(zhuǎn)制定相關(guān)的規(guī)章制度，通過(guò)制度來(lái)約束和規(guī)范資金流轉(zhuǎn)的操作程序，對(duì)內(nèi)部銀行不合理的活動(dòng)，集團(tuán)可以直接采取行政措施加以整改，使內(nèi)部銀行的運(yùn)作建立在規(guī)范有序的管理之中。

　　2、建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò)

　　由于這種模式的主要參與成員是集團(tuán)的各個(gè)機(jī)構(gòu)以及各個(gè)子公司，因?yàn)檗k公地點(diǎn)不同，所以對(duì)資金運(yùn)作的高效性也提出更高的要求，不但需要強(qiáng)大的網(wǎng)上銀行支付平臺(tái)，還需要集團(tuán)內(nèi)部有通暢的網(wǎng)上審批和票據(jù)傳遞、調(diào)閱流程，要求信息共享、傳遞及時(shí)，這就需要建立高效安全的資金管理網(wǎng)絡(luò)，并具備業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的網(wǎng)絡(luò)管理人員。

　　3、建立一支高效的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)

　　建設(shè)集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的過(guò)程中，需要高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員。集團(tuán)公司可以通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部選拔、校園招聘、社會(huì)招聘的方式，保證內(nèi)部銀行的人才資源，從而保證內(nèi)部銀行的順利運(yùn)轉(zhuǎn)。

　　三、企業(yè)融資的主要目的及方式

　　融資就是企業(yè)吸引資金與利用資金的總稱，是企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展需要，通過(guò)科學(xué)的信息平臺(tái)籌集、利用資金的理財(cái)行為，并且伴隨著集團(tuán)規(guī)模的擴(kuò)大以及發(fā)展速度的提高而增加。企業(yè)要高度重視融資風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮資金的杠桿作用，有效、合理地配置和使用所融資金;與銀行保持良好合作關(guān)系，選準(zhǔn)各種渠道做好融資工作。

　　(1)企業(yè)融資的首要目的是獲得發(fā)展資金，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，取得更大的經(jīng)濟(jì)效益，即以錢生錢。根據(jù)馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，資本的積累必然導(dǎo)致財(cái)富的集中。企業(yè)在獲得經(jīng)營(yíng)利益后，為了獲得更大的利益，一定會(huì)將所得利益投入再生產(chǎn)當(dāng)中。這種再生產(chǎn)，能夠擴(kuò)大企業(yè)的盈利規(guī)模，促進(jìn)集團(tuán)業(yè)務(wù)的有序擴(kuò)張，占據(jù)更大的市場(chǎng)份額。

　　(2)為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展做規(guī)劃。企業(yè)融資，根本在于獲得資金用以支持企業(yè)發(fā)展。企業(yè)融資一方面通過(guò)內(nèi)部銀行的資金管理，節(jié)約資金，節(jié)省開(kāi)支，儲(chǔ)備資金，為未來(lái)發(fā)展做資金儲(chǔ)備;屬于“節(jié)流”;另一方面，企業(yè)積極引進(jìn)外部資金，借力使力，壯大自己的實(shí)力，屬于“開(kāi)源”。企業(yè)在資金方面，開(kāi)源與節(jié)流雙管齊下，合理地控制和擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模，給企業(yè)更新提供足夠的資金準(zhǔn)備。

　　(3)改善企業(yè)現(xiàn)狀。現(xiàn)在的企業(yè)最缺失的就是人才。通過(guò)融資，可以吸引新的資金，購(gòu)置新的設(shè)備，為企業(yè)注入新鮮的血液，同時(shí)可以廣泛地向社會(huì)招攬人才，獲得專門人才以及中介機(jī)構(gòu)的幫助，進(jìn)而提高知名度，獲得企業(yè)榮譽(yù)以及更多的合作機(jī)會(huì)。

　　大中型企業(yè)如果已經(jīng)上市，則融資方式就更多，比如發(fā)行債券、向銀行貸款、招商引資等，并且有時(shí)還可以向國(guó)家尋求財(cái)政支持。雖說(shuō)大中型企業(yè)比較容易獲得融資，但是在當(dāng)今外部金融環(huán)境相對(duì)緊張的情況下，盲目融資所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)更大。企業(yè)必須控制好自己的融資規(guī)模，降低利息及籌資費(fèi)用等，并根據(jù)各種融資方式的優(yōu)缺點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行選擇，考慮融資成本及風(fēng)險(xiǎn)這兩個(gè)因素，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展配置最合理的融資組合。同時(shí)發(fā)揮內(nèi)部銀行集聚資金為集團(tuán)內(nèi)部成員或子公司貸款的職能，使得資金的使用最大化、效率最優(yōu)化。

　　企業(yè)的內(nèi)部銀行在降低資金運(yùn)作費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)，提高資金運(yùn)作效益方面發(fā)揮著重要作用， 與企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的集權(quán)程度相適應(yīng)，使企業(yè)能夠保持可持續(xù)融資的能力。企業(yè)資本是企業(yè)選擇資金來(lái)源、擬定融資方案的依據(jù)，同時(shí)也作為企業(yè)根據(jù)預(yù)期收益風(fēng)險(xiǎn)變化，動(dòng)態(tài)調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的依據(jù)，在企業(yè)的生存發(fā)展中處于戰(zhàn)略核心的地位。資本融資作為獲得企業(yè)資本的重要方式，是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。無(wú)論是大型還是中小型企業(yè)，都需要重點(diǎn)解決企業(yè)的融資問(wèn)題。