加油站資金管理論文

　　資金管理時(shí)刻伴隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網(wǎng)絡(luò)――加油站，其資金管理尤為突出。下面是由學(xué)習(xí)啦小編整理的加油站資金管理論文，謝謝你的閱讀。

　　加油站資金管理論文篇一

　　淺析加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn)與防控

　　摘要：加油站主要經(jīng)營(yíng)汽、柴油銷售及便利店相關(guān)配套服務(wù)業(yè)務(wù)。作為石油銷售企業(yè)的終端環(huán)節(jié)，加油站是資金回籠的重要渠道，是資金運(yùn)行最基層的組織單位。目前，我國(guó)的加油站遍布各地，點(diǎn)多面廣，銷售交易頻繁，現(xiàn)金結(jié)算較多，絕大部分加油站24小時(shí)營(yíng)業(yè)，加油站資金安全管理面臨巨大挑戰(zhàn)。加油站資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)企業(yè)生存、發(fā)展具有重要意義。本文嘗試分析加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提出資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施，以增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高企業(yè)的資金管理水平。

　　關(guān)鍵詞：加油站 資金管理 風(fēng)險(xiǎn) 防控

　　一、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性

　　資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，是資金管理的核心內(nèi)容之一，一旦企業(yè)資金上出現(xiàn)了問題，將直接影響企業(yè)的效益，甚至影響企業(yè)的生存與發(fā)展。

　　加油站點(diǎn)多面廣，內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜，現(xiàn)金交易量大，資金管理難度較大。同時(shí)資金是加油站的血脈，是各項(xiàng)管理的核心。只有采取有效措施，不斷降低加油站資金管理風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全，才能實(shí)現(xiàn)加油站的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

　　二、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)分析

　　1.加油站營(yíng)業(yè)款的送存風(fēng)險(xiǎn)

　　目前加油站的交易中，60%以上還是采取現(xiàn)金直接結(jié)算，因此加油站的現(xiàn)金流動(dòng)量較大。絕大部分加油站經(jīng)營(yíng)中收取的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金，由銀行上門收取。但也有一些加油站，由于地理位置偏僻，銀行不提供或無法提供上門收款，這就需要加油站員工自行送存銀行。而員工送存營(yíng)業(yè)款的交通工具通常是騎摩托車或者電瓶車，甚至是自行車，其安全系數(shù)低，這就存在營(yíng)業(yè)款在路途中被搶或遺失的風(fēng)險(xiǎn)，甚至員工人身受到傷害。

　　2.夜間營(yíng)業(yè)款被盜搶風(fēng)險(xiǎn)

　　目前，絕大部分加油站夜間正常營(yíng)業(yè)，采取的結(jié)算方式主要是現(xiàn)金交易，同時(shí)加油站夜間人員較少，且女性居多，加油站收取的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金最容易被不法分子盯上，這些亡命之徒有可能乘著夜間人少車稀時(shí)實(shí)施搶劫活動(dòng)，因此夜間加油站現(xiàn)金被盜搶風(fēng)險(xiǎn)極大，加油站應(yīng)當(dāng)采取有效措施防范這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　3.往來賒欠導(dǎo)致的款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)

　　面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加油站可能為了提高銷量，拓展市場(chǎng)份額，對(duì)不具備及時(shí)付款的客戶提供油品和便利店商品服務(wù)，從而形成應(yīng)收賬款。一旦形成應(yīng)收賬款，就存在應(yīng)收賬款不能收回的風(fēng)險(xiǎn)，從而形成壞賬損失。而且如果形成大量欠款，加油站將投入更多的人力進(jìn)行清欠，成本費(fèi)用隨之增加。因此這直接影響加油站的效益。

　　4.不規(guī)范的銷售行為導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大

　　在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，部分加油站為了完成考核指標(biāo)，經(jīng)常出現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，給資金管理帶來壓力。如加油站銷售便利店商品，達(dá)到一定金額，可享受低價(jià)，加油站可能為了完成便利店商品銷售任務(wù)時(shí)，湊大單低價(jià)銷售便利店商品，對(duì)這部分商品不及時(shí)做掃碼銷售處理，導(dǎo)致該部分營(yíng)業(yè)款滯留加油站時(shí)間較長(zhǎng)，存在安全風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.員工舞弊行為給資金管理帶來的風(fēng)險(xiǎn)

　　在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，加油站為了擴(kuò)大銷售量，采取發(fā)行折扣加油卡、開展促銷返利活動(dòng)等多種措施吸引客戶，這也給加油站員工舞弊謀取私利帶來了機(jī)會(huì)。個(gè)別員工利用此政策，鋌而走險(xiǎn)，套取私利，實(shí)施舞弊。部分規(guī)模較小的加油站，人員較少，崗位間相互牽制缺失，也容易導(dǎo)致舞弊行為。

　　三、加油站資金風(fēng)險(xiǎn)控制措施

　　1.加強(qiáng)與銀行業(yè)的密切聯(lián)系，做好上門收款服務(wù)

　　目前，對(duì)加油站實(shí)行上門收款工作是確保加油站現(xiàn)金安全最重要的途徑之一。對(duì)城區(qū)、高速公路、國(guó)道、省道等加油站可聘請(qǐng)當(dāng)?shù)劂y行人員直接到加油站收款，對(duì)一些金融機(jī)構(gòu)無法提供上門收款服務(wù)的偏遠(yuǎn)小站，可通過聘請(qǐng)社會(huì)保安公司或當(dāng)?shù)嘏沙鏊o(hù)送營(yíng)業(yè)款。將營(yíng)業(yè)款的送存風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給外部單位，同時(shí)最大限度地降低加油站過夜資金量。

　　2.完善安全防范體系，增強(qiáng)加油站安防力量

　　加油站安全防范體系主要體現(xiàn)在以下五個(gè)方面：一是配備質(zhì)量好的保險(xiǎn)柜，并鑲嵌在墻上，過夜資金必須放入保險(xiǎn)柜中;二是營(yíng)業(yè)室安置堅(jiān)固防盜門窗;三是配置高清視頻監(jiān)控系統(tǒng);四是嚴(yán)格執(zhí)行投幣限額，及時(shí)將收銀現(xiàn)金投入保險(xiǎn)柜中;五是為偏遠(yuǎn)小站雇傭夜間安保人員，降低營(yíng)業(yè)款過夜風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.加強(qiáng)對(duì)賒欠賬款的管理力度

　　制定賒欠資金管理辦法，將未經(jīng)審批擅自賒欠行為等作為任何員工均不能觸碰的紅線，一旦發(fā)現(xiàn)將給予責(zé)任人嚴(yán)厲的處罰;上級(jí)公司可組織財(cái)務(wù)人員不定期到加油站進(jìn)行稽查，抽盤當(dāng)班營(yíng)業(yè)款作為必查項(xiàng)目;對(duì)已經(jīng)形成的賒銷欠款，要督促相關(guān)責(zé)任人采取電話催收、信函催收、上門催要等方式進(jìn)行清欠，減少損失;對(duì)需求量大、信用額度高的客戶，在充分評(píng)估其信用的基礎(chǔ)上并取得上級(jí)公司批示的情況下，采取信用抵押、擔(dān)保方式開展賒欠活動(dòng)，在擴(kuò)大銷售的同時(shí)將資金風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

　　4.加強(qiáng)員工的思想教育，提高其防腐拒變的能力

　　定期開展員工法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和廉潔從業(yè)教育，提高對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為及處罰的認(rèn)識(shí)，引導(dǎo)員工遵章守紀(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.加大內(nèi)部監(jiān)管力度

　　上級(jí)公司財(cái)務(wù)及加油站管理部門應(yīng)定期或不定期對(duì)加油站進(jìn)行檢查監(jiān)督，讓加油站始終處于受控狀態(tài)。比如，劃分資金管理片區(qū)，增設(shè)片區(qū)巡檢會(huì)計(jì)。定期對(duì)加油站進(jìn)行巡檢，做好折扣卡出現(xiàn)頻次分析、隨時(shí)抽盤營(yíng)業(yè)資金、查看監(jiān)控視頻等方法能有效降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　6.充分利用信息管理系統(tǒng)

　　開發(fā)并啟用資金監(jiān)管系統(tǒng)，為資金管控保駕護(hù)航。利用資金監(jiān)管系統(tǒng)勾對(duì)功能，對(duì)加油站營(yíng)業(yè)款的入行情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止?fàn)I業(yè)款未及時(shí)全額繳存銀行;通過加油卡管理系統(tǒng)，對(duì)加油卡進(jìn)行管理;通過加油站銷售交易系統(tǒng)，結(jié)合視頻監(jiān)控系統(tǒng)防止員工舞弊情況的發(fā)生等。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　總之，面對(duì)加油站紛繁復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，分析和防控加油站的資金管理風(fēng)險(xiǎn)將是一個(gè)漫長(zhǎng)而艱辛的過程。在目前已經(jīng)具備的軟硬件裝備條件下，仍需全體員工積極參與，盡可能建立較為完善的資金防控體系，最大限度地保障資金安全和高效運(yùn)行，從而確保加油站有質(zhì)量、有效益和可持續(xù)發(fā)展。

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　　(作者單位：中國(guó)石油天然氣股份有限公司安徽銷售分公司)

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