65至74歲養(yǎng)老金多少錢(qián)一個(gè)月?如何計(jì)算的?那我們知道65至74歲養(yǎng)老金一個(gè)月計(jì)算方法嗎?下面是小編整理的65至74歲養(yǎng)老金一個(gè)月計(jì)算方法，希望能夠幫助到大家。

65至74歲養(yǎng)老金一個(gè)月計(jì)算方法

隨著人口老齡化的不斷加劇，養(yǎng)老金的問(wèn)題逐漸引起了人們的關(guān)注。對(duì)于已經(jīng)達(dá)到65至74歲的退休人員來(lái)說(shuō)，他們關(guān)心的一個(gè)主要問(wèn)題是65至74歲養(yǎng)老金多少錢(qián)一個(gè)月以及其計(jì)算方式。

一、養(yǎng)老金的組成

首先，我們需要了解養(yǎng)老金的基本組成。養(yǎng)老金主要分為基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分。

二、基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算方式

基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計(jì)算方式因地區(qū)和方案略有不同。一般來(lái)說(shuō)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)/ 2 × 繳費(fèi)年限 × 1%。其中，全省上年度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資需要根據(jù)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)計(jì)局和社保局公布的數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。

三、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的計(jì)算方式

個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的計(jì)算方式相對(duì)較為復(fù)雜，涉及到個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)存額、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)、上年度在崗職工月平均工資等因素。一般情況下，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金=個(gè)人賬戶(hù)累計(jì)儲(chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)(50歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)為195，55歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)為170，60歲退休時(shí)的計(jì)發(fā)月數(shù)為139)。

四、特殊情況的處理

需要注意的是，在計(jì)算養(yǎng)老金的過(guò)程中，有些特殊情況需要特殊處理。例如，在實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制前已經(jīng)參加工作的退休人員可以享受過(guò)渡性養(yǎng)老金。此外，對(duì)于一些特殊工種或者因病退休的人員，在計(jì)算養(yǎng)老金時(shí)也可能會(huì)有一些優(yōu)惠方案。

由上述內(nèi)容可知65至74歲退休人員的養(yǎng)老金計(jì)算涉及到多個(gè)因素，包括繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、法規(guī)等等。為了得出準(zhǔn)確的養(yǎng)老金金額，建議您向當(dāng)?shù)厣绫＞只蛘邔?zhuān)業(yè)的社保咨詢(xún)機(jī)構(gòu)進(jìn)行詳細(xì)的咨詢(xún)。

盡管計(jì)算過(guò)程可能稍顯復(fù)雜，但養(yǎng)老金的金額實(shí)際上是我們?yōu)槔夏晟钐峁┑囊环葜匾ｋU(xiǎn)。理解并了解這個(gè)過(guò)程也有助于我們更好地規(guī)劃自己的養(yǎng)老計(jì)劃。除了基本的養(yǎng)老金，我們也可以考慮通過(guò)儲(chǔ)蓄、投資等方式來(lái)進(jìn)一步提高老年生活質(zhì)量。這樣，我們就可以無(wú)憂(yōu)無(wú)慮地享受我們應(yīng)得的退休生活了。

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施有哪些方法

各省、自治區(qū)、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳(局)、財(cái)政廳(局)，國(guó)家稅務(wù)總局各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市稅務(wù)局，各銀保監(jiān)局、證監(jiān)局：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2022〕7號(hào))，我們制定了《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。實(shí)施中遇到新情況、新問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向主管部門(mén)報(bào)告。

人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部

國(guó)家稅務(wù)總局 銀保監(jiān)會(huì)

證監(jiān)會(huì)

2022年10月26日

個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》(國(guó)辦發(fā)〔2022〕7號(hào))，加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理，規(guī)范個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)作流程，制定本實(shí)施辦法。

第二條 個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品(以下統(tǒng)稱(chēng)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品)，實(shí)行完全積累，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

第三條 本實(shí)施辦法適用于個(gè)人養(yǎng)老金的參加人、人力資源社會(huì)保障部組織建設(shè)的個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)信息平臺(tái))、金融行業(yè)平臺(tái)、參與金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)政府部門(mén)等。

個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者。金融行業(yè)平臺(tái)為金融監(jiān)管部門(mén)組織建設(shè)的業(yè)務(wù)信息平臺(tái)。參與金融機(jī)構(gòu)包括經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)確定開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)商業(yè)銀行)，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門(mén)確定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)。

第四條 信息平臺(tái)對(duì)接商業(yè)銀行和金融行業(yè)平臺(tái),以及相關(guān)政府部門(mén)，為個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施、參與部門(mén)職責(zé)內(nèi)監(jiān)管和政府宏觀指導(dǎo)提供支持。

信息平臺(tái)通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、全國(guó)人力資源和社會(huì)保障政務(wù)服務(wù)平臺(tái)、電子社保卡、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，為參加人提供個(gè)人養(yǎng)老金服務(wù)，支持參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，查詢(xún)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)繳費(fèi)額度、個(gè)人資產(chǎn)信息和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等信息，根據(jù)參加人需要提供涉稅憑證。

第五條 各參與部門(mén)根據(jù)職責(zé)，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)施情況、參與金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等進(jìn)行監(jiān)管。各地區(qū)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、周密部署、廣泛宣傳，穩(wěn)妥有序推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展。

第二章 參加流程

第六條 參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道，在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù);其他個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)可以通過(guò)商業(yè)銀行渠道，協(xié)助參加人在信息平臺(tái)在線開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息，是參加人參加個(gè)人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

第七條 參加人可以選擇一家商業(yè)銀行開(kāi)立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)，也可以通過(guò)其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)指定。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)作為特殊專(zhuān)用資金賬戶(hù)，參照個(gè)人人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)項(xiàng)下Ⅱ類(lèi)戶(hù)進(jìn)行管理。個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢(xún)等服務(wù)。

第八條 參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為12000元，參加人每年繳費(fèi)不得超過(guò)該繳費(fèi)額度上限。人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整繳費(fèi)額度上限。

第九條 參加人可以按月、分次或者按年度繳費(fèi)，繳費(fèi)額度按自然年度累計(jì)，次年重新計(jì)算。

第十條 參加人自主決定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的投資計(jì)劃，包括個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資品種、投資金額等。

第十一條 參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。參加人辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)變更時(shí)，應(yīng)向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺(tái)確認(rèn)后，在新商業(yè)銀行開(kāi)立新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。

參加人在個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)變更后，信息平臺(tái)向原商業(yè)銀行提供新的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)及開(kāi)戶(hù)行信息，向新商業(yè)銀行提供參加人當(dāng)年剩余繳費(fèi)額度信息。參與金融機(jī)構(gòu)按照參加人的要求和相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，為參加人辦理原賬戶(hù)內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)及所持有個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品轉(zhuǎn)移等手續(xù)。

第十二條 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)封閉運(yùn)行，參加人達(dá)到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

(一)達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡;

(二)完全喪失勞動(dòng)能力;

(三)出國(guó)(境)定居;

(四)國(guó)家規(guī)定的其他情形。

第十三條 參加人已領(lǐng)取基本養(yǎng)老金的，可以向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。商業(yè)銀行受理后，應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)核驗(yàn)參加人的領(lǐng)取資格，獲取參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶(hù)，按照參加人選定的領(lǐng)取方式，完成個(gè)人所得稅代扣后，將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會(huì)保障卡銀行賬戶(hù)。

參加人符合完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)(境)定居或者國(guó)家規(guī)定的其他情形等領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金條件的，可以憑勞動(dòng)能力鑒定結(jié)論書(shū)、出國(guó)(境)定居證明等向商業(yè)銀行提出。商業(yè)銀行審核并報(bào)送信息平臺(tái)核驗(yàn)備案后，為參加人辦理領(lǐng)取手續(xù)。

第十四條 鼓勵(lì)參加人長(zhǎng)期領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

參加人按月領(lǐng)取時(shí)，可以按照基本養(yǎng)老保險(xiǎn)確定的計(jì)發(fā)月數(shù)逐月領(lǐng)取，也可以按照自己選定的領(lǐng)取月數(shù)逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止;或者按照自己確定的固定額度逐月領(lǐng)取，領(lǐng)完為止。

參加人選取分次領(lǐng)取的，應(yīng)選定領(lǐng)取期限，明確領(lǐng)取次數(shù)或方式，領(lǐng)完為止。

第十五條 參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。

參加人出國(guó)(境)定居、身故等原因社會(huì)保障卡被注銷(xiāo)的，商業(yè)銀行將參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶(hù)。

第十六條 參加人完成個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)資金(資產(chǎn))轉(zhuǎn)移，或者賬戶(hù)內(nèi)的資金(資產(chǎn))領(lǐng)取完畢的，商業(yè)銀行注銷(xiāo)該資金賬戶(hù)。

第三章 信息報(bào)送和管理

第十七條 信息平臺(tái)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施統(tǒng)一集中管理，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)信息、社會(huì)保障卡信息關(guān)聯(lián)，支持制度實(shí)施監(jiān)控、決策支持等。

第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)相關(guān)信息報(bào)送至信息平臺(tái)。具體包括：

(一)個(gè)人基本信息。包括個(gè)人身份信息、個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)信息等;

(二)相關(guān)產(chǎn)品投資信息。包括產(chǎn)品交易信息、資產(chǎn)信息;

(三)資金信息。包括繳費(fèi)信息、資金劃轉(zhuǎn)信息、相關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移信息、領(lǐng)取信息、繳納個(gè)人所得稅信息、資金余額信息等。

第十九條 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)流程和信息的時(shí)效性需要，按照實(shí)時(shí)核驗(yàn)、定時(shí)批量?jī)深?lèi)時(shí)效與信息平臺(tái)進(jìn)行交互，其中：

(一)商業(yè)銀行在辦理個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)和資金領(lǐng)取等業(yè)務(wù)時(shí)，實(shí)時(shí)核驗(yàn)參加人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保狀態(tài)、個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)和資金賬戶(hù)唯一性，并報(bào)送有關(guān)信息;

(二)商業(yè)銀行在辦理完個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)開(kāi)立、繳費(fèi)、資金領(lǐng)取，以及提供與個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)等服務(wù)后，定時(shí)批量報(bào)送相關(guān)信息。

第二十條 金融行業(yè)平臺(tái)應(yīng)及時(shí)將以下數(shù)據(jù)報(bào)送至信息平臺(tái)。

(一)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的基本信息;

(二)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的基本信息;

(三)參加人投資相關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的交易信息、資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)等。

第二十一條 信息平臺(tái)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向商業(yè)銀行和金融行業(yè)平臺(tái)提供技術(shù)規(guī)范，確保對(duì)接順暢。

推進(jìn)信息平臺(tái)與相關(guān)部門(mén)共享信息，為規(guī)范制度實(shí)施、實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)管、優(yōu)化服務(wù)體驗(yàn)提供支持。

第四章 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)管理

第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)完成與信息平臺(tái)、金融行業(yè)平臺(tái)的系統(tǒng)對(duì)接，經(jīng)驗(yàn)收合格后辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。

第二十三條 商業(yè)銀行可以通過(guò)本機(jī)構(gòu)柜面或者電子渠道，為參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。

商業(yè)銀行為參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)信息平臺(tái)完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)核驗(yàn)。

商業(yè)銀行也可以核對(duì)參加人提供的由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)出具的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保證明或者個(gè)人權(quán)益記錄單等相關(guān)材料，報(bào)經(jīng)信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)后，為參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)，并與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)綁定。

第二十四條 參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照金融監(jiān)管部門(mén)要求向商業(yè)銀行提供有效身份證件等材料。

商業(yè)銀行為參加人開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。

第二十五條 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)應(yīng)支持參加人通過(guò)商業(yè)銀行結(jié)算賬戶(hù)、非銀行支付機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金等途徑繳費(fèi)。商業(yè)銀行應(yīng)為參加人、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等提供與個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易相關(guān)的資金劃轉(zhuǎn)服務(wù)。

第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)時(shí)登記個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)額度，對(duì)于超出當(dāng)年繳費(fèi)額度上限的，應(yīng)予以提示，并不予受理。

第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)相關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易結(jié)果，記錄參加人交易產(chǎn)品信息。

第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)為參加人個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)提供變更服務(wù)，并協(xié)助做好新舊賬戶(hù)銜接和舊賬戶(hù)注銷(xiāo)。原商業(yè)銀行、新商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)信息平臺(tái)完成賬戶(hù)核驗(yàn)、賬戶(hù)變更、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、信息報(bào)送等工作。

第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)別處理轉(zhuǎn)移資金，轉(zhuǎn)移資金中的本年度繳費(fèi)額度累計(jì)計(jì)算。

第三十條 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)當(dāng)日發(fā)生繳存業(yè)務(wù)的，商業(yè)銀行不應(yīng)為其辦理賬戶(hù)變更手續(xù)。辦理資金賬戶(hù)變更業(yè)務(wù)期間，原個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)不允許辦理繳存、投資以及支取等業(yè)務(wù)。

第三十一條 商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)。

第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)保存?zhèn)€人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)全部信息自賬戶(hù)注銷(xiāo)日起至少十五年。

第五章 個(gè)人養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)與產(chǎn)品管理

第三十三條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)由相關(guān)金融監(jiān)管部門(mén)確定。個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品及其發(fā)行機(jī)構(gòu)信息應(yīng)當(dāng)在信息平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)同日發(fā)布。

第三十四條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值等基本特征。

第三十五條 商業(yè)銀行、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立健全業(yè)務(wù)管理制度，包括但不限于個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)服務(wù)、產(chǎn)品管理、銷(xiāo)售管理、合作機(jī)構(gòu)管理、信息披露等。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施中存在違規(guī)行為、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)或者其他問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告并依規(guī)采取措施。

第三十六條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品交易所涉及的資金往來(lái)，除另有規(guī)定外必須從個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)發(fā)起，并返回個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。

第三十七條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)應(yīng)為參加人提供便利的購(gòu)買(mǎi)、贖回等服務(wù)，在符合監(jiān)管規(guī)則及產(chǎn)品合同的前提下，支持參加人進(jìn)行產(chǎn)品轉(zhuǎn)換。

第三十八條 個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)內(nèi)未進(jìn)行投資的資金按照商業(yè)銀行與個(gè)人約定的存款利率及計(jì)息方式計(jì)算利息。

第三十九條 個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)要以“銷(xiāo)售適當(dāng)性”為原則，依法了解參加人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

第六章 信息披露

第四十條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部匯總并披露個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施情況，包括但不限于參加人數(shù)、資金積累和領(lǐng)取、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的投資運(yùn)作數(shù)據(jù)等情況。

第四十一條 信息披露應(yīng)當(dāng)以保護(hù)參加人利益為根本出發(fā)點(diǎn)，保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。

第七章 監(jiān)督管理

第四十二條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部根據(jù)職責(zé)對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的賬戶(hù)設(shè)置、繳費(fèi)額度、領(lǐng)取條件、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進(jìn)行運(yùn)行監(jiān)管。稅務(wù)部門(mén)依法對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施稅收征管。

第四十三條 人力資源社會(huì)保障部對(duì)信息平臺(tái)的日常運(yùn)行履行監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范信息平臺(tái)與商業(yè)銀行、金融行業(yè)平臺(tái)、有關(guān)政府部門(mén)之間的信息交互流程。

第四十四條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、稅務(wù)部門(mén)在履行日常監(jiān)管職責(zé)時(shí)，可依法采取以下措施：

(一)查詢(xún)、記錄、復(fù)制與被調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的各類(lèi)合同等業(yè)務(wù)資料;

(二)詢(xún)問(wèn)與調(diào)查事項(xiàng)有關(guān)的機(jī)構(gòu)和個(gè)人，要求其對(duì)有關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明、提供有關(guān)證明材料;

(三)其他法律法規(guī)和國(guó)家規(guī)定的措施。

第四十五條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)職責(zé)，分別制定配套政策，明確參與金融機(jī)構(gòu)的名單、業(yè)務(wù)流程、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品條件、監(jiān)管信息報(bào)送等要求，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)和個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)，對(duì)參與金融機(jī)構(gòu)發(fā)行、銷(xiāo)售個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法履行監(jiān)管職責(zé)，督促參與金融機(jī)構(gòu)優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，做好產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)提示，加強(qiáng)投資者教育。

參與金融機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法的，中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)依法依規(guī)采取措施。

第四十六條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)金融行業(yè)平臺(tái)有關(guān)個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的日常運(yùn)營(yíng)履行監(jiān)管職責(zé)。

第四十七條 各參與部門(mén)要加強(qiáng)溝通，通過(guò)線上線下等多種途徑，及時(shí)了解社會(huì)各方面對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的意見(jiàn)建議，處理個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施過(guò)程中的咨詢(xún)投訴。

第四十八條 各參與機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，不得拒絕、阻撓或者逃避檢查，不得謊報(bào)、隱匿或者銷(xiāo)毀相關(guān)證據(jù)材料。

第四十九條 參與機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法規(guī)定或者相關(guān)法律法規(guī)的，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、稅務(wù)部門(mén)按照職責(zé)依法依規(guī)采取措施。

第八章 附則

第五十條 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、人力資源社會(huì)保障部會(huì)同相關(guān)部門(mén)做好個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金的銜接。

第五十一條 本實(shí)施辦法自印發(fā)之日起施行。

第五十二條 人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)職責(zé)負(fù)責(zé)本實(shí)施辦法的解釋。

個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施

社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，具體而言，要努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱立足于?；?，采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)，已具備相對(duì)完備的制度體系。截至2021年底，參加人數(shù)已超過(guò)10億人，積累基金6萬(wàn)多億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，待遇按時(shí)足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2021年底，參加企業(yè)(職業(yè))年金的職工7200多萬(wàn)人，積累基金近4.5萬(wàn)億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，此前沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板?！按舜纬雠_(tái)的個(gè)人養(yǎng)老金制度是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人介紹，第三支柱還包括其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者互相補(bǔ)充、相互促進(jìn)。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，是適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主要矛盾變化，滿(mǎn)足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)，特別是個(gè)人養(yǎng)老金有利于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措。

參加城鎮(zhèn)職工或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

其中，政策支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策。財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告顯示，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除;在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

根據(jù)《辦法》規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金?！斑@主要是基于2個(gè)方面的考慮。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了?！尽@一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)‘補(bǔ)充’養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能。”人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶(hù)資金積累。

此外，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)近日起草的《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》，明確個(gè)人可以辦理具有個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、交易資金劃轉(zhuǎn)、收益歸集、支付和繳納個(gè)人所得稅、信息查詢(xún)等功能的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。資金賬戶(hù)具有唯一性，參加人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行確定一個(gè)資金賬戶(hù)，商業(yè)銀行只能為同一參加人開(kāi)立一個(gè)資金賬戶(hù)，并將依據(jù)《暫行辦法》確定首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單。

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制比較符合我國(guó)現(xiàn)有國(guó)情。一方面，個(gè)人養(yǎng)老金涉及參加人長(zhǎng)達(dá)幾十年的繳費(fèi)、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個(gè)人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，核驗(yàn)參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。另一方面，是為了體現(xiàn)個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任。個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累，待遇水平取決于領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的積累額。

如何去理解個(gè)人養(yǎng)老金

個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，屬于第三支柱保險(xiǎn)中有國(guó)家制度安排的部分。

我國(guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中：

?第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，屬于公共養(yǎng)老金，由國(guó)家、單位、個(gè)人共同承擔(dān)。截至9月底，全國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)10.47億人。

?第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由單位和職工共同繳費(fèi)，國(guó)家給予政策支持。截至3月末，參加職工約7200萬(wàn)人。

?第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前是我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。

2022年4月，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》，標(biāo)志著個(gè)人養(yǎng)老金制度的建立。專(zhuān)家表示，這次《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》等相關(guān)文件發(fā)布，則意味著個(gè)人養(yǎng)老金制度進(jìn)入實(shí)質(zhì)性推動(dòng)落地階段。

按照實(shí)施辦法，在中國(guó)境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度

個(gè)人養(yǎng)老金制度正式實(shí)施

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，具體而言，要努力構(gòu)建以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)年金和職業(yè)年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

第一支柱為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第一支柱立足于?；荆扇∩鐣?huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶(hù)相結(jié)合的模式，體現(xiàn)社會(huì)共濟(jì)，已具備相對(duì)完備的制度體系。截至2021年底，參加人數(shù)已超過(guò)10億人，積累基金6萬(wàn)多億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)，待遇按時(shí)足額發(fā)放。

第二支柱為企業(yè)年金、職業(yè)年金，由用人單位及其職工建立，主要發(fā)揮補(bǔ)充作用，已有良好的發(fā)展基礎(chǔ)。截至2021年底，參加企業(yè)(職業(yè))年金的職工7200多萬(wàn)人，積累基金近4.5萬(wàn)億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。

第三支柱為個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，此前沒(méi)有全國(guó)統(tǒng)一的制度性安排，是多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板?！按舜纬雠_(tái)的個(gè)人養(yǎng)老金制度是國(guó)家關(guān)于第三支柱的制度性安排?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人介紹，第三支柱還包括其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，二者互相補(bǔ)充、相互促進(jìn)。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施，是適應(yīng)我國(guó)社會(huì)主要矛盾變化，滿(mǎn)足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求的必然要求，有利于在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人說(shuō)，特別是個(gè)人養(yǎng)老金有利于個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應(yīng)對(duì)人口老齡化的重要舉措。

參加城鎮(zhèn)職工或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

其中，政策支持主要體現(xiàn)為稅收優(yōu)惠政策。財(cái)政部、稅務(wù)總局發(fā)布的關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告顯示，在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據(jù)實(shí)扣除;在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅;在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”項(xiàng)目。

根據(jù)《辦法》規(guī)定，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可參加個(gè)人養(yǎng)老金?！斑@主要是基于2個(gè)方面的考慮。一方面，只有參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了?！尽@一前提，參加個(gè)人養(yǎng)老金才能體現(xiàn)‘補(bǔ)充’養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能?！比松绮坑嘘P(guān)負(fù)責(zé)人介紹，另一方面，有意愿的勞動(dòng)者參加，可以實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金長(zhǎng)期繳費(fèi)，持續(xù)增加個(gè)人賬戶(hù)資金積累。

此外，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制度。根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)近日起草的《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見(jiàn)稿)》，明確個(gè)人可以辦理具有個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、交易資金劃轉(zhuǎn)、收益歸集、支付和繳納個(gè)人所得稅、信息查詢(xún)等功能的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)。資金賬戶(hù)具有唯一性，參加人只能選擇一家符合條件的商業(yè)銀行確定一個(gè)資金賬戶(hù)，商業(yè)銀行只能為同一參加人開(kāi)立一個(gè)資金賬戶(hù)，并將依據(jù)《暫行辦法》確定首批開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單。

人社部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制比較符合我國(guó)現(xiàn)有國(guó)情。一方面，個(gè)人養(yǎng)老金涉及參加人長(zhǎng)達(dá)幾十年的繳費(fèi)、選擇不同的金融產(chǎn)品、繳納個(gè)人所得稅和領(lǐng)取，因此需要在信息平臺(tái)開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)，核驗(yàn)參加資格和唯一性，清楚記錄所有相關(guān)信息，做好服務(wù)和保障。另一方面，是為了體現(xiàn)個(gè)人的養(yǎng)老責(zé)任。個(gè)人養(yǎng)老金由個(gè)人繳費(fèi)，實(shí)行完全積累，待遇水平取決于領(lǐng)取時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)的積累額。