出納的付款流程是什么，出納付款需要哪些注意哪些事項(xiàng)，付款的具體要求又有什么。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于出納付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　出納付款流程

　　一、統(tǒng)一填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”

　　財(cái)務(wù)部根據(jù)收到的各付款事項(xiàng)必須填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”，收到的各付款資料作為附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量，支付事項(xiàng)可根據(jù)各付款資料分別填寫(xiě)，大小寫(xiě)金額欄應(yīng)依據(jù)付款資料的合計(jì)數(shù)填寫(xiě)，付款憑單填制后由作成人簽章，將付款憑單及附件按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排付款。出納付款后，在出納欄蓋章，付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁(yè)蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號(hào)。

　　付款憑單編號(hào)規(guī)則：年份(4位)+月份(2位)+順序號(hào)(4位)，編號(hào)每月更新一次。

　　二、離職員工工資支付流程

　　員工離職申請(qǐng)經(jīng)各部門確認(rèn)、總務(wù)部審核后，財(cái)務(wù)部根據(jù)總務(wù)部提供的加班及扣款等資料計(jì)算工資，打印出“工資明細(xì)表”，以“工資明細(xì)表”填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”，支付事項(xiàng)按員工部門分別填列(可以一張付款憑單填列幾張工資明細(xì)表，但不可以一張工資明細(xì)表填列數(shù)張付款憑單)，付款憑單填制后在作成欄簽章，工資明細(xì)表等資料作為附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量。將付款憑單及

　　所附資料按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排工資支付。出納付款后，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁(yè)蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號(hào)。

　　三、月結(jié)資料付款流程

　　根據(jù)需要付款的明細(xì)資料填制“現(xiàn)金/銀行 付款憑單”，支付事項(xiàng)按部門分別填列，將付款明細(xì)資料的合計(jì)金額計(jì)入憑單的大小寫(xiě)金額欄，訂購(gòu)單、供應(yīng)商發(fā)票/收據(jù)、送貨單等付款明細(xì)資料作為付款憑單的附件，并在付款憑單上注明附件的數(shù)量，填制人在作成欄簽章。將付款憑單及附件資料按現(xiàn)有流程呈交審批。出納以審批后的付款憑單安排支付。出納付款后，出納欄蓋章，在付款憑單上蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”戳記，在后附的資料上每頁(yè)蓋“附件”戳記，并將付款憑單順序編號(hào)。

　　四、其他涉及付款的事宜，比照上述方法和流程處理。

　　每月會(huì)計(jì)做帳流程

　　1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。

　　2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。

　　3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。

　　4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。

　　5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。

　　6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。

　　二、會(huì)計(jì)崗位及人員配置(相互制約)

　　三、應(yīng)給老板提供的報(bào)表

　　付款流程：

　　1.(三人以上)經(jīng)辦人制單——部門經(jīng)理簽字確認(rèn)(業(yè)務(wù)的真實(shí)性)——財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核(是否復(fù)核財(cái)經(jīng)紀(jì)律)——公司領(lǐng)導(dǎo)審批(按付款審批權(quán)限)——會(huì)計(jì)制作憑證——會(huì)計(jì)主管復(fù)核(原始憑證和會(huì)計(jì)憑證)——財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字——(審核原始憑證及會(huì)計(jì)憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核，銀行業(yè)務(wù)出納填制支票等付款憑證由分管銀行印鑒的會(huì)計(jì)蓋章、財(cái)務(wù)經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)章——出納跑銀行付款——整理憑證。

　　2.(二人)

　　現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單——公司領(lǐng)導(dǎo)審批(業(yè)務(wù)的真實(shí)性)——會(huì)計(jì)制作憑證——出納復(fù)核(原始憑證和會(huì)計(jì)憑證)——出納付款——在原

　　始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核記賬。

　　轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫(xiě)支票，加蓋法人章——會(huì)計(jì)審核加蓋財(cái)務(wù)章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會(huì)計(jì)崗編制記賬憑證、登記明細(xì)賬和總賬。(缺少?gòu)?fù)核)

　　注：1.會(huì)計(jì)和出納傳遞憑證要有登記簿

　　2出納保管支票和法人章，會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)章

　　3.出納登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬和單證審核，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制憑證、登記其他日記賬和總賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅

　　3.一人

　　現(xiàn)金付款：經(jīng)辦人制單——公司領(lǐng)導(dǎo)審批(業(yè)務(wù)的真實(shí)性)——會(huì)計(jì)制作憑證——出納復(fù)核(原始憑證和會(huì)計(jì)憑證)——出納付款——在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核(僅限發(fā)放工資)。

　　轉(zhuǎn)賬結(jié)算：由出納填寫(xiě)支票，加蓋法人章——會(huì)計(jì)審核加蓋財(cái)務(wù)章——出納跑銀行付款——出納記銀行存款日記賬——傳遞憑證給會(huì)計(jì)崗編制記賬憑證、登記明細(xì)賬和總賬。(缺少?gòu)?fù)核)

　　網(wǎng)銀支付：

　　(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

　　根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

　　材料核算崗(材料采購(gòu))

　　成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

　　——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

　　——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

　　——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

　　——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

　　注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

　　(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

　　(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

　　(2)打卡工資

　　根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

　　注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

　　(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

　　(5)交稅

　　①完稅 單

　?、?進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫(xiě)進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　?、蹚亩惪ń欢?收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

　　(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

　　1、業(yè)務(wù)工作內(nèi)容

　　(1)現(xiàn)金收現(xiàn)

　　根據(jù)“領(lǐng)款單”—→登記現(xiàn)金日記賬—→編制記賬憑證—→上浪潮錄入憑證—→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核—→打印記賬憑證

　　借：現(xiàn) 金

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