出納收付款流程
出納收付款流程
出納手付款的流程是什么，出納的付款流程包括哪些。以下是學習啦小編為大家整理的關于出納收付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
出納收付款流程
1.正常情況下，經(jīng)辦人員拿來發(fā)票貼好并填好費用報銷單并簽字后，由財務審核簽字，然后依次經(jīng)各層領導審批后付款。
2.預付款在沒有發(fā)票的情況下可以填寫付款申請單讓領導簽字后附上購貨合同付款，
3.沒有合同和發(fā)票這種情況就要經(jīng)辦人填借款單，找領導人簽字，讓經(jīng)辦人自己以后拿發(fā)票來沖他的借款。這樣就算出現(xiàn)什么問題也不是你的責任了。
出納管理制度
一、借支管理規(guī)定
(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。
(二)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(三)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領現(xiàn)金者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。
(四)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務總監(jiān)復核→副總審批-財務支取。(超過2000元以上的借款還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)
(五)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。沒有完整審批手續(xù)的借款單，出納有權拒絕付款!
二、日常費用報銷制度及流程
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費等。行政需每個月底做好下月日常費用的大致預算，并嚴格執(zhí)行。
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。現(xiàn)金支出必須5日之內(nèi)銷帳。2000元以上金額的報銷必須先審批后報銷。
(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。
(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務部
門復核→副總審批→到出納處報銷。(超過2000元以上的報銷還需經(jīng)過總經(jīng)理審批。)
(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
三、應付賬款付款制度
(一)采購需每月 3日之前對好上月應付賬款，并列出付款申請單，交由副總及總經(jīng)理審批，以便出納做出付款安排。
(二)每月只能請款一次，每月5日之后原則上出納將不再做付款安排。 (三)所需手續(xù)→部門經(jīng)理簽字→財務部門復核→副總審批→總經(jīng)理審批→出納安排付款。
四、應收賬款收款制度
(一)業(yè)務部需每月3 日前核對好上月應付賬款明細，并傳真至客戶處確認。
(二)財務處需每月1日前將到期需收回的貨款列表交業(yè)務、出納各一份。
(三)業(yè)務部門需根據(jù)財務所列客戶列表按時催收貨款，出納有跟蹤監(jiān)督管理職責。
(四)對于催有難度的貨款，各部門需及時溝通，共同商討解決方案 。
五、附則
(一)本制度由公司財務部制定并負責解釋。
(二)本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由總經(jīng)理或其授權人簽字后生效。
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