采購與付款操作流程
怎么做好采購及付款。采購與付款的具體流程包括哪些具體地方步驟。以下是學習啦小編為大家整理的關(guān)于采購與付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
公司采購怎么付款
1、收貨：
要求供應商提供一式二聯(lián)送貨單，并把貨物與送貨單都送到倉庫，統(tǒng)一由倉管員驗收貨物，倉管員負責驗收貨物實物、規(guī)格型號、數(shù)量、重量是否與采購訂單相符。
2、品質(zhì)檢驗：
公司指定品質(zhì)檢驗員負責對物料質(zhì)量進行嚴格把關(guān)，對質(zhì)量不符的拒絕簽字，并進行退貨、換補貨。 核對貨單是否相符 ;
3、簽章：倉管員在一式三聯(lián)的送貨單上簽名，一份送給采購員、一份整理歸類存放好，待月底對賬 ;
4.1 物實不符、數(shù)量、重量有誤的由庫管員處理，方式有：退貨、換貨、補貨。對于總部發(fā)來的貨物要及時做信息反饋 。
4.2 如有需要供應商協(xié)助處理的需通知采購與財務暫停付款，待處理完后才安排付款。
4.3 信息回饋周期原則上不超過三天，真正做到物品能夠及時準確入賬 。
5、采購對賬：
(1)采購員應根據(jù)倉管員簽收的送貨單認真核對每月供應商的對賬單，發(fā)現(xiàn)數(shù)量或單價，特別是單價不符或者是已退貨供應商未及時更新的，應及時通知供應商更改對賬單。 (2)庫管員與總部及德惠公司對賬應做到當月清算，對不相符的物品應盡快查明原因并依據(jù)相應原因出具相關(guān)解決辦法 ;
6、通知開票：
采購部對賬完畢后應及時根據(jù)核定后的對賬單與供應商溝通，并通知供應商開票。
7、發(fā)票收集：
采購部門人員應及時收繳發(fā)票并于每月 23 日之前將相關(guān)發(fā)票后附上對應金額的送貨單、采購訂單、對賬單，移交庫管員進行發(fā)票驗證并標記貨物編號及附帶采購單，對于逾期發(fā)票庫管員本月不作處理，財務不予掛賬 ;
8、付款核定：
財務部依據(jù)采購部上報的付款計劃及供應商掛賬情況對采購部提交的匯款申請單進行審批 9、出納匯款：
每月 15-20 日為給月結(jié)供應商付款的日期，除特殊情況外，統(tǒng)一由出納在這段時間匯款，付款時限為自見到匯款單之日起三日內(nèi)付款周末順延 ;
10、已付款反饋：出納匯完款后及時將匯款單復印一份交給采購部，并及時登記已付款信息相符或不符;
公司預付貨款采購付款流程：
1、申請預付貨款：
采購部填寫匯款申請單并注明付款方式，加附采購合同、用料申請人物料采購申請表、供應商資料。強調(diào)增值稅專用發(fā)票要與貨物同時送達
2、流程審批：
對預付貨款申請表進行審批，并授權(quán)進行網(wǎng)上匯款。
3、出納網(wǎng)上匯款：
根據(jù)批準后匯款申請單付款，并在匯完款后將網(wǎng)上匯款單發(fā)送給采購員。
4、發(fā)票移交：
采購員在倉管員辦理入倉手續(xù)后將發(fā)票及相關(guān)附件傳遞給財務進行賬務處理。匯完款后超過十天還沒有收到發(fā)票，或者送貨后還沒有提供發(fā)票的，財務部應及時進行跟蹤，并將信息反饋給采購部，要求采購部向供應商催辦
5、貨物及發(fā)票送達：
庫管員驗收貨物入庫，并在送貨單上簽名，采購員收集采購發(fā)票并經(jīng)庫管員驗證核實后上報財務核算并待公司領(lǐng)導簽字后轉(zhuǎn)交財務進行掛賬處理
6、財務登記：
財務部應每月制作一份預付貨款收發(fā)票進度跟蹤表，對付款后的到貨及發(fā)票到達時間進行跟蹤
公司零散供應商采購付款流程：
1、購買物料：
對所需購買物料量少、規(guī)格型號雜可先由采購員到外面采購，但盡量要求提供專用發(fā)票。如果不能立刻開的，也采用零存整取的方法，達到一定采購額后要開發(fā)票,付款時盡可能的走銀行匯款
2、辦理入庫：
由庫管員驗收入庫
3、貨款結(jié)算：
(1)走報銷流程填制匯款申請單
(2)出納員見到匯款申請單后于當日付款并確保三日內(nèi)達款
4、零存整取發(fā)票開具跟蹤：
采購員應對有購買協(xié)定的供應商的采購情況進行采購跟蹤，如約定買滿1 萬元的貨款可以開票，那么當買滿約定金額后應按約定要求供應商及時開票
5、發(fā)票移交：
收到發(fā)票應及時進行移交，避免發(fā)票丟失、過期，財務部應對收到的發(fā)票及時進行認證并抵扣。
采購與付款循環(huán)的主要業(yè)務流程
1.請購商品(勞務)環(huán)節(jié)的控制活動
(1)倉庫填寫請購單，通常經(jīng)倉庫經(jīng)理簽字審批。
(2)生產(chǎn)部門填寫請購單，通常經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理簽字審批。
(3)對于日常采購的請購，應當根據(jù)請購單進行一般授權(quán)審批，每張請購單必須經(jīng)過對這類支出預算負責的主管人員簽字批準。
(4)對于資本支出和租賃的請購，應當指定人員請購，需要進行特別授權(quán)審批。
2.編制訂購單環(huán)節(jié)的控制活動
(1)采購部門負責編制訂購單和發(fā)出訂購單。
(2)采購部門只對經(jīng)過批準的請購單編制訂購單。
(3)采購部門對經(jīng)過批準的請購單發(fā)出訂購單，詢價后確定最佳供應商，但詢價與確定供應商的職責應當分離;對于大額、重要的采購項目，應采取競價方式來確定供應商。
(4)采購部門收到請購單后，對金額在人民幣××元以下的請購單由采購經(jīng)理負責審批;金額在人民幣××元至人民幣××元的請購單由總經(jīng)理負責審批;金額超過人民幣××元的請購單需經(jīng)董事會審批。
(5)采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當審批的請購單編制連續(xù)編號采購訂單。
在采用自動化信息系統(tǒng)的被審計單位，通過將請購單信息輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)將自動生成采購訂單(此時系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周，采購信息管理員核對本周內(nèi)生成的采購訂單，將請購單和采購訂單存檔管理，對任何不連續(xù)編號的情況進行檢查。
3.驗收商品環(huán)節(jié)的控制活動
(1)驗收管理員需要比較所收商品與訂購單上的要求是否相符、盤點商品并檢查商品有無損壞。
(2)驗收管理員對已收貨的每張訂購單編制一式多聯(lián)、預先按順序編號的驗收單。
(3)驗收管理員將商品送交倉庫或其他請購部門時，應取得經(jīng)過簽字的收據(jù)，或要求其在驗收單的副聯(lián)上簽收。
(4)驗收管理員將驗收單其中的一聯(lián)送交應付憑單部門。
4.儲存商品環(huán)節(jié)的控制活動
(1)儲存崗位與驗收崗位應當職責分離。
(2)限制無關(guān)人員接近儲存的商品存貨。
5.編制付款憑單環(huán)節(jié)的控制活動
(1)確定供應商發(fā)票的內(nèi)容與相關(guān)的驗收單、訂購單的一致性。
(2)確定供應商發(fā)票計算的正確性。
(3)編制有預先順序編號的付款憑單，并附上支持性憑證(如訂購單、驗收單和供應商發(fā)票等)。
(4)獨立檢查付款憑單計算的正確性。
(5)在付款憑單上填入應借記的資產(chǎn)或費用賬戶名稱。
(6)由被授權(quán)人員在憑單上簽字，以示批準照此憑單要求付款。
6.確認與記錄負債環(huán)節(jié)的控制活動
(1)應付賬款確認與記錄相關(guān)部門一般有責任核查購置的財產(chǎn)，并在應付憑單登記簿或應付賬款明細賬中加以記錄;在收到供應商發(fā)票時，應付賬款部門應將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、價格、數(shù)量、條件及運費與訂貨單上的有關(guān)資料核對，如有可能，還應與驗收單上的資料進行比較。
(2)記錄現(xiàn)金支出的人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、有價證券和其他資產(chǎn)。
(3)在手工系統(tǒng)下，應將已批準的未付款憑單送達會計部門，據(jù)以編制有關(guān)記賬憑證和登記有關(guān)賬簿。會計主管應監(jiān)督為采購交易而編制的記賬憑證中賬戶分類的適當性;通過定期核對編制記賬憑證的日期與憑單副聯(lián)的日期，監(jiān)督入賬的及時性。獨立檢查會計人員應核對所記錄的憑單總數(shù)與應付憑單部門送來的每日憑單匯總表是否一致，并定期獨立檢查應付賬款總賬余額與應付憑單部門未付款憑單檔案中的總金額是否一致。
7.付款環(huán)節(jié)的控制活動
(1)獨立檢查已簽發(fā)支票的總額與所處理的付款憑單的總額的一致性。
(2)應由被授權(quán)的財務部門的人員負責簽署支票。
(3)被授權(quán)簽署支票的人員應確定每張支票都附有一張已經(jīng)適當批準的未付款憑單，并確定支票收款人姓名和金額與憑單內(nèi)容的一致。
(4)支票一經(jīng)簽署就應在其憑單和支持性憑證上用加蓋印戳或打洞等方式將其注銷，以免重復付款。
(5)支票簽署人不應簽發(fā)無記名甚至空白的支票。
(6)支票應預先順序編號，以保證支出支票存根的完整性和作廢支票處理的恰當性。
(7)應確保只有被授權(quán)的人員才能接近未經(jīng)使用的空白支票。
8.記錄現(xiàn)金、銀行存款支出環(huán)節(jié)的控制活動
(1)會計主管應獨立檢查記入銀行存款日記賬和應付賬款明細賬的金額的一致性，以及與支票匯總記錄的一致性。
(2)通過定期比較銀行存款日記賬記錄的日期與支票副本的日期，獨立檢查入賬的及時性。
(3)獨立編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(不能由出納員編制該表，否則屬于內(nèi)部控制設(shè)計缺陷)。
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2.采購付款流程圖