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      出納業(yè)務(wù)流程總結(jié)

      時(shí)間: 嘉敏1004 分享

      出納業(yè)務(wù)流程總結(jié)

        出納工作:是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。小編給大家整理了關(guān)于出納業(yè)務(wù)流程總結(jié),希望你們喜歡!

        出納業(yè)務(wù)流程總結(jié)

        一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲

        二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

        三、做銀行帳和現(xiàn)金帳,并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章。

        四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。

        1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經(jīng)理審批簽名,交由財(cái)務(wù)審核,確認(rèn)無誤后,由出納發(fā)款。

        2、員工出差回來后,據(jù)實(shí)填寫支付證明單,并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,先交由證明人簽名,然后給總經(jīng)理簽名,進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后,由出納給予報(bào)銷。

        五、員工工資的發(fā)放。

        昆明用友——出納工作細(xì)則:

        工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

        失誤防范及糾正程序

        昆明用友—— 現(xiàn)金收付

        1、現(xiàn)金收付的,要當(dāng)面點(diǎn)清金額,并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

        若收到假-幣予以沒收,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

        2、現(xiàn)金一經(jīng)付清,應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

        多付或少付金額,由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

        3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

        昆明用友——不得“坐支”。

        4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,做到賬實(shí)相符做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單,防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。

        5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù),支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

        昆明用友——特殊情況需審批。

        6、員工外出借款無論金額多少,都須總經(jīng)理簽字,批準(zhǔn)并用借支單借款。 若無批準(zhǔn)借款,引起糾紛,由責(zé)任人自負(fù)。

        昆明用友——銀行賬處理

        1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

        2、每日結(jié)出各賬戶存款余額,以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況,以調(diào)度資金。

        昆明用友—— 每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。

        3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放。

        4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。

        每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

        昆明用友—— 報(bào)銷審核

        1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字,證明人是否簽字。

        若無,應(yīng)補(bǔ)。

        2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

        若有,問明原因或不予報(bào)銷。

        3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

        若有,應(yīng)分開貼。

        4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。 若超過,應(yīng)重填。

        5、大、小金額是否相符。

        若不相符,應(yīng)更正重填。

        6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。

        若不屬,應(yīng)拒絕報(bào)銷,有特殊原因,應(yīng)經(jīng)審批。

        7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 若無,不予報(bào)銷。

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