公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，并結(jié)合公司具體情況制定。在實(shí)際工作中起規(guī)范、指導(dǎo)作用。以下是學(xué)習(xí)啦小編給大家分享公司財務(wù)制度范文，謝謝閱覽。

　　公司財務(wù)制度范文一

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　　財務(wù)制度

　　我公司有建立健全的財務(wù)制度，設(shè)立會計(jì)、出納各一名，并持證上崗，會計(jì)人員必須遵紀(jì)守法，嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行核算，建立健全會計(jì)帳薄。

　　1. 會計(jì)人員必須嚴(yán)格按照會計(jì)程序進(jìn)行核算，手續(xù)齊全。

　　2. 會計(jì)人員必須嚴(yán)格審核各種原始憑證，確保原始憑證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

　　3. 按規(guī)定保管和使用發(fā)票。

　　4. 對各期經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按統(tǒng)一的會計(jì)制度確認(rèn)，財務(wù)按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算，正確記錄資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入費(fèi)用成本和利潤，不得偽造、隱瞞。

　　5. 嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)禁坐支，財務(wù)室不得留過多的現(xiàn)金，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用，盡量使用銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)帳。

　　6. 不得私設(shè)小金庫對現(xiàn)金帳的收支要真實(shí)、準(zhǔn)確、不得隱瞞，如實(shí)記錄現(xiàn)金日記帳。定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查，嚴(yán)禁白條抵帳。

　　7. 會計(jì)人員積極參加會計(jì)人員再教育和各種培訓(xùn)班工作，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

　　8. 會計(jì)人員要嚴(yán)格按照稅法規(guī)定及時足額上繳國家稅款。

　　9. 收入確認(rèn)原則以貨己發(fā)出為確認(rèn)原則進(jìn)行收入的確認(rèn)原則，存貨以加權(quán)平均法進(jìn)行存貨計(jì)價。

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　　2011年9月21日

　　公司財務(wù)制度范文二

　　公司財務(wù)管理規(guī)章制度

　　第一節(jié) 總則

　　第1條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，制定本制度。

　　第2條 以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。

　　第3條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二節(jié) 財務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員

　　第4條 出納人員崗位職責(zé)

　　☆ 按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　☆ 按照公司費(fèi)用報批制度，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

　　☆ 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

　　☆ 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 負(fù)責(zé)妥善保管空白支票和收據(jù)，負(fù)責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜。 完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

　　第5條 主管會計(jì)崗位職責(zé)

　　☆ 根據(jù)國家財務(wù)會計(jì)法規(guī)和行業(yè)會計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，參與擬訂財務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。

　　☆ 準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，操作財務(wù)軟件進(jìn)行會計(jì)核算。 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計(jì)報表、年度會計(jì)決算及附注說明工作。

　　☆ 負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

　　負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計(jì)和年檢。 負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合

　　法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

　　☆ 及時做好會計(jì)憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計(jì)檔案管理工作。

　　☆ 完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他任務(wù)。

　　第6條 財會人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。

　　第7條 財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。

　　第三節(jié) 會計(jì)核算原則及科目報表

　　第8條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和帳簿、財產(chǎn)清查等事項(xiàng)的規(guī)定。

　　第9條 公司采用國家規(guī)定的會計(jì)制度的會計(jì)科目和會計(jì)報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計(jì)事務(wù)。

　　第10條 對同一時期的各項(xiàng)收入及相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。

　　第11條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)分為5大類：

　　1.房屋及其他建筑物;

　　2.機(jī)器設(shè)備;

　　3.電子設(shè)備(如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等);

　　4.運(yùn)輸工具;

　　5.其他設(shè)備。

　　第12條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：

　　1.房屋及建筑物20年;

　　2.機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年;

　　3.電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

　　4.其他設(shè)備5年。

　　固定資產(chǎn)以計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折;提前報廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

　　第13條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時處理完畢。

　　1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。

　　2.盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計(jì)折舊，原價減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

　　3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費(fèi)用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

　　4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。

　　第14條 公司主要的會計(jì)報表有如下幾種：

　　1.資產(chǎn)負(fù)債表(年、季、月);

　　2.損益表(年、季、月);

　　第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理

　　第15條 財務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。

　　第16條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

　　第17條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。

　　第18條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制。即：財務(wù)章由會計(jì)保管，經(jīng)理私章由本人保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第19條 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

　　第20條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。

　　第21條 單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支營業(yè)收入現(xiàn)金。

　　第22條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。

　　第23條 嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　第24條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　第25條 單位購置固定資產(chǎn)(包括維修、租用)，必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報經(jīng)批準(zhǔn)后才能購置。其中，屬?？厣唐返?，還必須報經(jīng)?？夭块T批準(zhǔn)后才能購置。

　　第五節(jié) 會計(jì)憑證和檔案保管

　　第26條 會計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。

　　第27條 會計(jì)檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲存和輸出的會計(jì)記錄視同會計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少15年。

　　第28條 會計(jì)檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單，報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。