融資租賃與分期付款的區(qū)別

　　分期付款大多用在一些生產周期長、成本費用高的產品交易上。下面讓學習啦小編來告訴你融資租賃與分期付款的區(qū)別，希望能幫到你。

　　融資租賃與分期付款的區(qū)別

　　融資租賃與分期付款的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(1)分期付款是一種買賣交易，買者不僅獲得了所交易物品 的使用權，而且獲得了物品的所有權。而融資租賃則是一種租賃 行為，盡管承租人實際上承擔了由租賃物引起的成本與風險，但 從法律上講，租賃物所有權名義上仍歸出租人所有。

　　(2)融資租賃和分期付款在會計處理上也有所不同。融資租 賃中租賃物所有權屬出租人所有，因此，作為出租人資產納入其 資產負債表中，并對租賃物攤提折舊，而承租人將租賃費用生產 成本。而分期付款購買的物品歸買主所有，因而列入買方的資產 負債表并由買方負責攤提折舊。

　　(3)上面兩條導致兩者在稅務待遇上也有區(qū)別。融資租賃中 的出租人可將攤提的折舊從應計收入中扣除，而承租人則可將攤 提的折舊費從應納稅收入中扣除，在分期付款交易中則是買方可 將攤提的折舊費從應納稅收入中扣除，買者還能將所花費的利息 成本從應納稅收入中扣除，此外，購買某些固定資產在某些西方 國家還能享受投資免稅優(yōu)惠。

　　(4)在期限上，分期付款的付款期限往往低于交易物品的經濟壽命期限，而融資租賃的租賃期限則往往和租賃物品的經濟壽命相當。因此，同樣的物品采用融資租賃方式較采用分期付款方式所獲得的信貸期限要長。

　　(5)分期付款不是全額信貸，買方通常要即期支付貸款的—部分;而融資租賃則是一種全額信貸，它對租賃物價款的全部甚至運輸、保險、安裝等附加費用都提供資金融通。雖然融資租賃通常也要在租賃開始時支付一定的保證金，但這筆費用一般較分期付款交易所需的即期付款額要少得多(例如在進出口貿易中買方至少需現(xiàn)款支付15%的貸款)。因此，同樣一件物品，采用融資租賃方式提供的信貸總額一般比分期付款交易方式所能夠提供的要大。

　　(6)融資租賃與分期付款交易在付款時間上也有差別。后者一般在每期期末，通常在分期付款之前還有一寬限期，融資租賃一般沒有寬限期，租賃開始后就需支付租金，因此，租金支付通常在每期期韌。

　　(7)融資租賃期滿時租賃物通常留有殘值，承租人一般不能對租賃物任意處理，需辦理交換手續(xù)或購買等手續(xù)。而分期付款交易的買者在規(guī)定的分期付款后即擁有了所交易物品，可任意處理之。 融資租賃的對象一般是壽命較長、價值較高的物品，如機械設備等。

　　1、分期付款是直接融資，而融資租賃是以融物的方式融資。 2、分期付款客戶可直接獲得所有權(以設備或其他財產作抵押)，而融資租賃的設備所有權在融資期間為出租人(融資租賃公司)，一般不需要提供抵押物，注重你的實際還款能力。 3、分期付款一般首付較高，期限較短;而融資租賃首付較低，期限較長。 4、分期付款還款方式較固定，而融資租賃較靈活(可根據(jù)季節(jié)、承租人實際情況進行不等額或特殊方式還款)。 5、分期付款對廠家(或銀行)的風險較大，而融資租賃風險相對較小(所有權在融資租賃公司)，特別適合中小企業(yè)融資。 6、分期付款一般不對中小企業(yè)公司(有限責任)，僅對個人(無限責任)，而融資租賃沒有限制。 7、分期付款一般按照銀行的基準利率，而融資租賃利率稍高，一般上浮10-20%(根據(jù)承租人風險情況)。 8、分期付款客戶肯定取得設備的所有權，而融資租賃不一定取得設備的所有權(留購、續(xù)租、售后回租等)。 9、分期付款合同一般可撤銷，而融資租賃合同一般不可撤銷。

　　分期付款的港貸特征

　　港資銀行在中國內地的分行受理申請銀行貸款時，可以根據(jù)貸款申請的訴求，發(fā)放人民幣貸款或港幣貸款;

　　1.人民幣貸款的年利率是央行規(guī)定的基準利率的上下浮動不超過百分之三，按現(xiàn)階段的情況，一般上浮，可以達到年貸款利率百分之七到九，人民幣貸款年限，各家商業(yè)銀行根據(jù)風險控制要求自行決定 。

　　2.港幣貸款的年利率是銀行根據(jù)香港的規(guī)定決定，年貸款利率是百分之三到四之間，貸款利率比人民幣貸款利率低一半;

　　港幣貸款比人民幣貸款的差別，以同樣貸款100萬價值的人民幣來計算，一年可以節(jié)省銀行貸款利息3-4萬，對于廣大的創(chuàng)業(yè)者來說是不錯的選擇。

　　編輯本段抵押特征

　　(1)房屋抵押[1]是原債權債務關系的擔保，原債權債務關系是主合同，房屋抵押是從合同，它以原主合同的合法有效存在為前提條件，本身不能獨立存在。

　　(2)抵押的房屋可以由抵押權人保管，也可以由抵押人保管，通常情況下由抵押人保管。保管人應謹慎保養(yǎng)所抵押房屋。

　　(3)負有清償債務義務的一方不履行義務時，房屋抵押人可以直接行使房屋抵押權，不依靠債務人的行為即可實現(xiàn)其權利。

　　(4)抵押物須是房屋，房屋抵押人可以是債務人，也可以是第三人，抵押人必須對抵押的房屋擁有所有權，如果抵押房屋是國有房屋，則抵押人必須對該抵押房屋享有處分權。

　　(5)房屋抵押權的設定，一般采用書面形式，并應明確規(guī)定擔保的范圍。

　　(6)房屋抵押人將房屋抵押后，并不喪失房屋的所有權，因此，抵押人應自己承擔房屋意外滅失的風險。

　　(7)房屋抵押權是一種擔保物權。如果房屋抵押人未經房屋抵押權人同意，將抵押房屋轉給第三人時，房屋抵押權人對抵押的房屋享有追索權，房屋受讓人因此受到的損失，由房屋抵押人承擔。

　融資的基本信息

　　融資租賃(Financial Leasing)又稱設備租賃(Equipment Leasing)或現(xiàn)代租賃(Modern Leasing)，是指實質上轉移與資產所有權有關的全部或絕大部分風險和報酬的租賃。資產的所有權最終可以轉移，也可以不轉移。

　　2015年8月26日國務院主持召開國務院常務會議，確定加快融資租賃和金融租賃行業(yè)發(fā)展的措施，更好服務實體經濟。會議指出，加快發(fā)展融資租賃和金融租賃，是深化金融改革的重要舉措，有利于緩解融資難融資貴，拉動企業(yè)設備投資，帶動產業(yè)升級。會議確定，一是厲行簡政放權，對融資租賃公司設立子公司不設最低注冊資本限制。對船舶、農機、醫(yī)療器械、飛機等設備融資租賃簡化相關登記許可或進出口手續(xù)。在經營資質認定上同等對待租賃方式購入和自行購買的設備。二是突出結構調整，加快發(fā)展高端核心裝備進口、清潔能源、社會民生等領域的租賃業(yè)務，支持設立面向小微企業(yè)、"三農"的租賃公司。鼓勵通過租賃推動裝備走出去和國際產能合作。三是創(chuàng)新業(yè)務模式，用好"互聯(lián)網(wǎng)+"，堅持融資與融物結合，建立租賃物與二手設備流通市場，發(fā)展售后回租業(yè)務。四是加大政策支持，鼓勵各地通過獎勵、風險補償?shù)确绞?，引導融資租賃和金融租賃更好服務實體經濟。同時，有關部門要協(xié)調配合，加強風險管理。 融資租賃是新的金融模式，融資公司和承租人所承擔的風險都相對比較低。