現(xiàn)金日記賬的本月合計
將現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬等貨幣資金賬合并，統(tǒng)稱為貨幣資金日記賬。接下來請欣賞學習啦小編給大家網(wǎng)絡收集整理的現(xiàn)金日記賬的本月合計。
現(xiàn)金日記賬的本月合計
現(xiàn)金日記賬要本月合計，第一個月現(xiàn)金帳記完后，本月合計和累計下邊分別用紅色的簽字筆劃通欄的單紅線，下個月過次月時，只需要填寫余額欄：借及金額就可以。
現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關的記賬憑證，如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款(提現(xiàn)業(yè)務)憑證，逐日逐筆進行登記，并隨時結(jié)記余額。
現(xiàn)金日記賬不需要每天都寫“本日合計”和“累計”的所謂日清月結(jié)是指每日要結(jié)出余額，每月要結(jié)出合計，所以現(xiàn)金日記賬只需要每月結(jié)一次“本月合計”和“累計”，就可以了“過次頁”，應填從本月到本頁止發(fā)生額的總數(shù)，這樣做是為了減輕月底的工作量
1、按照要求，現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)，即每日終了結(jié)出本日借貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄內(nèi)注明“本日合計”字樣，并在下面通欄劃單紅線。但在實際工作中，每天登帳完畢，可以不要“本日合計”，在余額欄中直接寫出余額數(shù)就可以了。每天不寫“累計”，月末結(jié)賬時需要累計。
2、每一帳頁登記完畢，結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應當結(jié)出本頁合計數(shù)及余額寫在本頁最后一行和下頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄注明“過次頁”和“承前頁”字樣，也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下一頁第一行有關欄內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁”字樣。
現(xiàn)金日記賬的結(jié)賬方法
A.對于需按月統(tǒng)計發(fā)生額的賬戶，在期末結(jié)賬時，要在最后一筆業(yè)務記錄下面的借方欄開始到余額欄為止畫通欄單紅線，結(jié)出本月發(fā)生額和余額，在摘要欄內(nèi)蓋“本月合計”戳記，在“本月合計”欄下面再畫一條同樣的通欄紅線。
B.對于需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的賬戶每月結(jié)賬時，應在“本月合計”欄下結(jié)出自年初至本月末止的累計發(fā)生額，登記在月份發(fā)生額下面，在摘要欄寫明“本年累計”字樣，在欄下再畫一條通欄紅線，12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額，應在全年累計發(fā)生額下面畫通欄雙紅線。
C.對于不需按月結(jié)計發(fā)生額的賬戶，如應收應付、財產(chǎn)物資明細賬，每登記一次，就要隨時結(jié)出余額，每月最后一筆余額就是月末余額，月末結(jié)賬時，只需在最后一筆業(yè)務記錄下面自借方欄至余額欄畫通欄紅線即可。
D.對于總賬賬戶只需結(jié)出月末金額即可，但在年終結(jié)賬時，為了總括反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果全貌，核對賬目，需將所有總賬賬戶結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額，在摘要欄內(nèi)注明“本年合計”字樣，并在合計欄下畫通欄紅線。
E.企業(yè)在年度終了，會計人員需要結(jié)賬。凡有余額的賬戶，應將其余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，即將所有有余額的賬戶余額直接過入新賬余額欄內(nèi)，而不需專門編制記賬憑證，也不需要將余額再記入各賬戶的借方，使本年余額為零。
現(xiàn)金日記賬的核對方法
為了使現(xiàn)金日記賬的帳面記錄完整與準確，使其與有關的賬目、款項相符，出納人員在收、付現(xiàn)金以后，要及時記賬，并且要按照一定的程序進行對帳。
對帳
對帳，就是對帳簿記錄的內(nèi)容進行核對，使帳證、帳帳和帳實相符的過程?，F(xiàn)金日記賬的帳證核對，主要是指現(xiàn)金日記賬的記錄與有關的收、付款憑證進行核對;其帳帳核對，則是指現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類帳的期末余額進行核對;其帳實核對，則是指現(xiàn)金日記賬的余額與實際庫存數(shù)額的核對。
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