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      如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理

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      如何加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理

        企業(yè)怎么樣才能加強(qiáng)現(xiàn)金的管理?企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理應(yīng)該怎么做呢?小編為你帶來了“企業(yè)如何加強(qiáng)現(xiàn)金管理”的相關(guān)知識,這其中也許就有你需要的。

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        如何做好企業(yè)現(xiàn)金管理

        根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定,企業(yè)收支的各種款項(xiàng)必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理,在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有:

        (1)職工工資、津貼;

        (2)個人勞務(wù)報(bào)酬;

        (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

        (4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

        (5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

        (6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

        (6)零星支出;

        (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

        企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入,應(yīng)及時(shí)送存銀行,不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn),由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,即不得“白條抵庫”;不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準(zhǔn)保留賬外公款,即不得“公款私存”,不得設(shè)置“小金庫”等。

        如何全方位加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理

        一、統(tǒng)管資金,統(tǒng)一調(diào)配使用資金,加強(qiáng)對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理為防止資金的體外循環(huán),加強(qiáng)對資金的管理,許多企業(yè)都采取了一系列加強(qiáng)現(xiàn)金管理的措施??梢越梃b的現(xiàn)金管理制度包括:對自己的分公司實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理;對各部門實(shí)行備用金制;嚴(yán)格分公司開立銀行帳戶的管理:“收支兩條線”,所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥,分公司所需資金,則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。

        二、加強(qiáng)對往來款項(xiàng)和存貨的管理,加速資金的周轉(zhuǎn)企業(yè)應(yīng)下列措施,減少現(xiàn)金的流出,增加現(xiàn)金的流入,減少資金占壓時(shí)間:

        1.加強(qiáng)應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理;

        2.加強(qiáng)其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理;

        3.加強(qiáng)預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理;

        4.加強(qiáng)存貨的管理;

        5.嚴(yán)格企業(yè)收款責(zé)任制,加快現(xiàn)金的回流,減少和控制壞帳的比例;同時(shí)盡可能利用商業(yè)信用,合理利用客戶的資金.

        三、適當(dāng)利用企業(yè)信用和銀行信用進(jìn)行融資,增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時(shí),企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用。通過辦理銀行承兌匯票,減少對外采購中現(xiàn)金的支付;或者通過進(jìn)行短期融資和中長期融資等方式,調(diào)節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金,手續(xù)簡便,近年來愈來愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受,成為企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金管理,彌補(bǔ)日常經(jīng)營用現(xiàn)金不足的重要手段。

        四、加強(qiáng)對企業(yè)投資過程中現(xiàn)金流量的管理和控制傳統(tǒng)現(xiàn)金管理中,僅僅注重了現(xiàn)金的統(tǒng)一調(diào)度使用,但對投資后的項(xiàng)目則疏于管理,使得許多投資項(xiàng)目變成了企業(yè)現(xiàn)金流量的無底洞。

        五、采用友為軟件無現(xiàn)金報(bào)賬系統(tǒng),在報(bào)賬過程中利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),將現(xiàn)金收付方式轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行卡轉(zhuǎn)賬方式,不到現(xiàn)金出納處繳、領(lǐng)現(xiàn)金就完成報(bào)銷的一種報(bào)賬方式。財(cái)務(wù)人員在辦公室即可實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn)和報(bào)銷。

        1.優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)銷流程,提高工作效率,緩解報(bào)賬人員排隊(duì)擁擠的現(xiàn)象,縮短了報(bào)銷人員的等待時(shí)間。隨著高效跨越式發(fā)展,經(jīng)濟(jì)總量不斷增長,財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)日益繁忙,使用無現(xiàn)金報(bào)賬,能有效地改善此現(xiàn)狀。

        2.減少相關(guān)的現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制。采用無現(xiàn)金報(bào)賬,可以進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制,減少現(xiàn)金流量,保障資金流動安全,規(guī)避涉及現(xiàn)金的各類風(fēng)險(xiǎn),如出納配款的差錯風(fēng)險(xiǎn)、保管現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)以及假鈔風(fēng)險(xiǎn)等,同時(shí)也減少了前來報(bào)銷的員工攜帶和保管現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)。

        3.由于無現(xiàn)金結(jié)算不涉及現(xiàn)金,是通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銀行網(wǎng)絡(luò)對接實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn),所以采用無現(xiàn)金報(bào)賬可無須預(yù)約,支取大額現(xiàn)金報(bào)銷款項(xiàng)直接打入銀行卡,確保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行,

        4.推進(jìn)資金結(jié)算方式的變化。無現(xiàn)金結(jié)算方式是目前金融機(jī)構(gòu)等單位已經(jīng)普遍采用的先進(jìn)的、安全的結(jié)算方式,是財(cái)務(wù)管理改革的必然趨勢。

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