信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程
近年來，在金融業(yè)日趨全球化的新形勢下，信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，銀行對信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理能力關(guān)系到銀行體系的穩(wěn)定和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程
商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)工程，一方面需要能夠及時(shí)采集、監(jiān)測、度量和調(diào)制各種風(fēng)險(xiǎn);另一方面這個(gè)系統(tǒng)要能夠?qū)︺y行的各種行為提供完善和全面的決策依據(jù)，為未來的風(fēng)險(xiǎn)控制和失誤改正提供準(zhǔn)則，也為各種監(jiān)控提供手段和工具。
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施程序
構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要保證這個(gè)機(jī)制的適用和實(shí)用，同時(shí)還要保證這個(gè)機(jī)制的有效和及時(shí)，因此，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)該遵從風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)規(guī)律來制定程序。
1.對風(fēng)險(xiǎn)體系進(jìn)行系統(tǒng)研究和分析，保證銀行確立風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并為如何選定管理模式打下適用的基礎(chǔ)。
2.確定銀行所應(yīng)對的風(fēng)險(xiǎn)分類和結(jié)構(gòu)，以便所建立的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有明確的控制和管理對象。
3.選擇準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)信號，確定對風(fēng)險(xiǎn)信號的采集標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間間隔，保證對風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)了解及時(shí)和準(zhǔn)確。
4.根據(jù)銀行自身實(shí)際選擇適用的風(fēng)險(xiǎn)度量方法。
5.根據(jù)以往風(fēng)險(xiǎn)失敗案例和風(fēng)險(xiǎn)事件的分析，確定風(fēng)險(xiǎn)臨近或發(fā)生作用的銀行安全閾值，以便作為風(fēng)險(xiǎn)評估的基本標(biāo)準(zhǔn)。
6.確立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)和中間控制過程，不僅通過人力和組織結(jié)構(gòu)上予以保證，而且應(yīng)盡可能通過電子信息系統(tǒng)等技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)上述目的。
7.建立銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)，并為銀行選定具備風(fēng)險(xiǎn)度量和控制能力的專業(yè)人員。
8.建立風(fēng)險(xiǎn)控制指令和對風(fēng)險(xiǎn)處置的行為標(biāo)準(zhǔn)，并與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號采集和度量建立對應(yīng)體系，保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性。
9.保證銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警調(diào)節(jié)傳導(dǎo)的有效運(yùn)行，控制各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和手段的應(yīng)用效果，同時(shí)確保銀行與外部管理部門風(fēng)險(xiǎn)協(xié)商機(jī)制通暢運(yùn)行。
10.確定當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入后期轉(zhuǎn)化階段時(shí)，銀行需擬定對風(fēng)險(xiǎn)處置、轉(zhuǎn)移和退出等一系列管理方案，提高風(fēng)險(xiǎn)抗御能力。
(2)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施進(jìn)程
信貸風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)決定著一筆貸款的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)基點(diǎn)的作用強(qiáng)度和方式有所不同，同時(shí)由于時(shí)變屬性的影響造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)處于動態(tài)變化之中。因此，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要按照這種內(nèi)在的本質(zhì)和邏輯規(guī)律來實(shí)施，盡可能將風(fēng)險(xiǎn)的各種關(guān)聯(lián)和過程在一個(gè)完整預(yù)警體系中得到控制。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理原則與內(nèi)涵
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理盡量前移，風(fēng)險(xiǎn)控制從選擇客戶開始。銀行要支持能夠盈利的客戶，避免“風(fēng)險(xiǎn)投資式”的貸款，兩者的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬模式完全不同。因?yàn)楣芾?ldquo;問題客戶”的代價(jià)非常高昂，銀行應(yīng)盡量避開，“防止被騙的最好方式是不與騙子打交道”。
(2)重視第一還款(即借款人本身)來源，而不是將重點(diǎn)停留在關(guān)注抵押和擔(dān)保(即西方商業(yè)銀行所謂的“磚頭”文化)上面。寧愿給好的企業(yè)提供無擔(dān)保的貸款，也不給差的企業(yè)提供完全擔(dān)保的貸款。擔(dān)保僅僅是一種保證，但絕對不是主要的還款來源?，F(xiàn)金流是判別能否貸款的主要依據(jù)。
(3)從貸款獲得的息差不是簡單的存貸款利差或利潤，它只不過是作為對銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償?；谶@一認(rèn)識，西方銀行在發(fā)放貸款時(shí)，就必須找到能直接衡量其因此所承受的風(fēng)險(xiǎn)量化數(shù)據(jù)和模型：其中包括借款人的違約概率(PD)、預(yù)期違約風(fēng)險(xiǎn)額(EAD)和違約損失額(LGD)等。自然而然，量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理便成為西方先進(jìn)銀行在過去15年的一項(xiàng)十分重要的工作，以至于應(yīng)運(yùn)而生了以提供量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模型和數(shù)據(jù)為其核心業(yè)務(wù)的咨詢服務(wù)公司，比如到2003年底，穆迪公司信用矩陣度量模型(credit—metrics)的客戶已遍及全球50多個(gè)國家和地區(qū)，數(shù)目達(dá)2000多家。全球銀行業(yè)對于量化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需求強(qiáng)烈。
(4)貸款的收益有上限而本金損失無下限。從實(shí)際情況看，貸款的最大收益就是按與借款人所簽訂的貸款合同規(guī)定的利率，按期收回本息。但倘若借款人一旦違約，其涉及的損失則不會僅限于貸款本金本身?；谏鲜稣J(rèn)識，西方先進(jìn)銀行在過去15年時(shí)間里逐步建立完善了一整套資本分配制度和貸款定價(jià)模型，其核心要素包括：要確保可持續(xù)的長期發(fā)展、有能力承受所持有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須從每年賺取的收益中提取足夠的壞賬準(zhǔn)備以便沖減預(yù)期內(nèi)損失;要在任何時(shí)間內(nèi)均維持有足夠的普通股本資本以應(yīng)付預(yù)期外損失;通過合理信貸定價(jià)，確保從客戶所賺取的收益，足以彌補(bǔ)呆壞賬準(zhǔn)備的提取，并保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。
(5)貸款集中不能像股票投資集中那樣會帶來額外收益，相反，它會造成額外損失。因?yàn)?，預(yù)期外信貸損失或損失波動，不但取決于借款人的違約概率和違約損失率的波動，也取決于銀行信貸資產(chǎn)組合的內(nèi)在關(guān)系。為此，西方先進(jìn)銀行通常會從以下四個(gè)層面監(jiān)察和測量信貸組合損失的內(nèi)在聯(lián)系，包括風(fēng)險(xiǎn)評級、行業(yè)、地理和單個(gè)大借款人(集團(tuán))風(fēng)險(xiǎn)，并通過對信貸資產(chǎn)實(shí)施多元化管理來降低和減少信貸資產(chǎn)組合在同一時(shí)間出現(xiàn)損失的幾率，從而將預(yù)期外信貸損失的負(fù)面影響控制在一定限度內(nèi)?；谏鲜稣J(rèn)識，西方銀行在其內(nèi)部會增設(shè)專門負(fù)責(zé)對貸款發(fā)放后的信貸資產(chǎn)組合管理工作的部門，通過不同的金融市場不斷優(yōu)化其資產(chǎn)組合，以達(dá)到降低組合風(fēng)險(xiǎn)，提高組合回報(bào)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織
(1)在推行審貸分離后，審貸人員(獨(dú)立審貸人)所掌握的信息要多于送審人員(如客戶經(jīng)理或負(fù)責(zé)信貸調(diào)查人員)所提供的信息?，F(xiàn)實(shí)生活中，信息不對稱的情況不但會出現(xiàn)在貸款人(銀行)和借款人之間，同時(shí)也會出現(xiàn)在銀行內(nèi)部審貸人與送審人之間。為避免包括道德風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，西方先進(jìn)銀行通常會專門通過各種辦法為審貸人員尋找和提供由第三者長期固定提供的涉及借款人的信息。有關(guān)審貸人員則把這種第三者長期固定提供的信息用作貸前核實(shí)和印證送審人員所送審材料，貸后則用作對貸款人的不間斷跟蹤和監(jiān)察或預(yù)警。比如，不少西方先進(jìn)銀行就專門為其信貸審核人員訂閱穆迪公司的按月更新信貸監(jiān)察系統(tǒng)(credit monitor)和按日更新信貸監(jiān)察系統(tǒng)(credit edge)，從而掌握全球幾萬家企業(yè)的信貸信息。
(2)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制遵循“四只眼”原則，必須是客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員兩人之行為，只有客戶經(jīng)理或風(fēng)險(xiǎn)管理員任何一方的貸款發(fā)放決定，信貸業(yè)務(wù)流程不能繼續(xù)?；ㄆ煦y行推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，而且，每筆信貸的發(fā)放都必須得到至少兩個(gè)經(jīng)授權(quán)的信貸審批官(其中一人應(yīng)為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理人員)的批準(zhǔn)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法
(1)銀行發(fā)放貸款并不一定要放在自身的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。自1992年《巴塞爾協(xié)議》實(shí)施以來，西方銀行便十分重視對其資產(chǎn)負(fù)債表的管理工作，嚴(yán)格控制信貸資產(chǎn)的規(guī)模與增長。不少銀行更專門設(shè)立“資產(chǎn)負(fù)債表委員會”負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)該項(xiàng)工作。以摩根大通銀行為例，該行的政策其中一條就是由其組織發(fā)放的銀團(tuán)貸款，最終保留在其資產(chǎn)負(fù)債表的比例必須控制在某一相當(dāng)?shù)偷乃?。正因如此，盡管安然公司和世界通信公司的牮款有相當(dāng)部分是由該行安排發(fā)放，但在這兩家公司倒閉時(shí)，該行所遭受到的損失卻沒有外界所想像的那么大。
(2)貸款是可以買賣的。基于上述幾個(gè)認(rèn)識和理念，并出于優(yōu)化資產(chǎn)組合和充分利用自身組織發(fā)放貸款能力來創(chuàng)造額外非利息收入的需要，不少西方銀行均設(shè)立獨(dú)立功能部門專門從事貸款買賣交易工作，并因此引起銀行業(yè)務(wù)整體組織管理的變化。
(3)通過內(nèi)部評級和高效職能管理體系控制單筆資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，通過資產(chǎn)組合分散系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。在單筆資產(chǎn)層面：應(yīng)建立內(nèi)部評級體系，對資產(chǎn)的違約概率和違約損失率進(jìn)行測量;應(yīng)為每一個(gè)不同部門和細(xì)分市場建立定義清晰的操作標(biāo)準(zhǔn)，并確保客戶經(jīng)理和審批人正確全面地了解和把握這些標(biāo)準(zhǔn);要建立高效的信貸管理職能體系，發(fā)揮系統(tǒng)性的信貸審計(jì)職能，確保每一筆信貸敞口風(fēng)險(xiǎn)把握的精確性和所有的制度和條件均得以有效遵循。在資產(chǎn)組合層面：應(yīng)明確組合管理和分散化管理目標(biāo)，設(shè)立與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展及財(cái)務(wù)管理目標(biāo)相一致的風(fēng)險(xiǎn)容忍度標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)對資產(chǎn)集中進(jìn)行限額管理;建立和維護(hù)一個(gè)全面的集中化信貸數(shù)據(jù)庫，制定一套能有效支撐信用風(fēng)險(xiǎn)測量和管理的靈活的報(bào)告體系;要制定實(shí)施資產(chǎn)組合戰(zhàn)略，在既定限額內(nèi)，優(yōu)化全部資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)率指標(biāo);依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)控資產(chǎn)組合頭寸，建立頭寸矯正計(jì)劃，對超出限額的組合進(jìn)行調(diào)整，并運(yùn)用壓力測試技術(shù)評估資產(chǎn)組合在不同的經(jīng)濟(jì)和行業(yè)周期情景下的表現(xiàn)。
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