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      信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式

      時間: 曉鏵971 分享

      信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式

        在中國經(jīng)濟飛速發(fā)展的過程當(dāng)中,作為金融中心的商業(yè)銀行為我國的經(jīng)濟運行做出了突出的貢獻。接下來請欣賞學(xué)習(xí)啦小編給大家網(wǎng)絡(luò)收集整理的信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式。

        信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式

        信貸風(fēng)險的類型可以從總體上劃分為市場性風(fēng)險和非市場性風(fēng)險兩類。市場性風(fēng)險主要來自企業(yè)(借款人)的生產(chǎn)和銷售風(fēng)險(即借款人在商品的生產(chǎn)和銷售過程中,由市場條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動而引起的風(fēng)險;非市場風(fēng)險主要指自然和社會風(fēng)險。自然風(fēng)險是指由于自然因素使借款人蒙受經(jīng)濟損失無法償還信貸本息的風(fēng)險;社會風(fēng)險是指由于個人或團體在社會上的行為引起的風(fēng)險。 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的防范, 主要是不良信貸的防范。工商銀行的信貸手冊里有一段名言:“我們收取的利息再高, 也難以彌補信貸本金的損失! ”我國2002年全面實行信貸五級分類制度, 該制度按信貸的風(fēng)險程度, 將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良信貸主要指次級、可疑和損失類信貸。銀行信貸風(fēng)險是指由于各種不確定性因素的影響,在銀行的經(jīng)營與管理過程中,實際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離,有遭受資產(chǎn)損失的可能性。信貸風(fēng)險是指借款企業(yè)因各種原因不能按時歸還信貸本息而使銀行資金遭受損失的可能性。銀行信貸業(yè)務(wù)中占比重大的是信貸業(yè)務(wù),信貸具有風(fēng)險較高、收益突出的特點,對整個銀行的經(jīng)營舉足輕重。

        信貸風(fēng)險中的信用風(fēng)險測量

        信用風(fēng)險對于銀行、債券發(fā)行者和投資者來說都是一種非常重要的影響決策的因素。若某公司違約,則銀行和投資者都得不到預(yù)期的收益?,F(xiàn)有多種方法可以對信用風(fēng)險進行管理。但是,現(xiàn)有的這些方法并不能滿足對信用風(fēng)險管理的更高要求。本部分對如何測量信用風(fēng)險和信用風(fēng)險對投資者、發(fā)行者和銀行的影響作了詳細(xì)說明。并對管理信用風(fēng)險的傳統(tǒng)方法(如貸款出售、投資多樣化和資產(chǎn)證券化等)作了總結(jié)。

        國際上,測量公司信用風(fēng)險指標(biāo)中最為常用的是該公司的信用評級。這個指標(biāo)簡單并易于理解。例如,穆迪公司對企業(yè)的信用評級即被廣為公認(rèn)。該公司利用被評級公司的財務(wù)和歷史情況分析,對公司信用進行從 信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式到ccc信用等級的劃分。信貸風(fēng)險的表現(xiàn)形式為信用等級最高,最不可能違約。ccc為信用等級最低,很可能違約。 另外一個對信用風(fēng)險度量的更為定量的指標(biāo)是信用風(fēng)險的貼水。信用風(fēng)險的貼水不同于公司償債的利率和無違約風(fēng)險的債券的利率(如美國長期國債)。

        信用風(fēng)險的貼水為債權(quán)人(或投資的金融機構(gòu))因為違約發(fā)生的可能性對放出的貸款(或?qū)ν顿Y的債券)要求的額外補償。對于一個需要利用發(fā)行債券籌資的公司來說,隨著該公司信用風(fēng)險的增加,投資者或投資的金融機構(gòu)所要求的信用風(fēng)險貼水也就更高。某種級別債券的風(fēng)險貼水是該類債券的平均利率減去十年期長期國債利率(無風(fēng)險利率)。信用評級與信用風(fēng)險貼水有很強的關(guān)聯(lián)。公司的信用評級越高,則投資者或金融機構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險越低,所要求公司付出的信用風(fēng)險貼水越低;而公司信用評級的降低,則投資者或金融機構(gòu)所承擔(dān)的信用風(fēng)險越高,則在高風(fēng)險的情況下,投資者或金融機構(gòu)要求公司付出信用風(fēng)險貼水越高,則公司會很大程度上增加了融資成本。從以上分析可以看出,同一信用級別的債券,在不同的時間段里籌資所要求的風(fēng)險貼水也不同。是依據(jù)無風(fēng)險利率和該類債券平均利率的變化而確定的。

        信貸風(fēng)險中的道德風(fēng)險

        1)道德風(fēng)險的概念

        道德風(fēng)險是委托人與代理人簽約后,在履行過程中由于信息不對稱導(dǎo)致具有信息優(yōu)勢的一方有可能為實現(xiàn)其自身利益最大化,采取不利于他人的行動,侵占他人的利益,從而造成他人損失的可能性。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中,存在著多層次和多方面的委托代理關(guān)系,因此由于信息不對稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中也就不可避免地產(chǎn)生和客觀存在。中國商業(yè)銀行的主要利潤來源仍然是信貸業(yè)務(wù),信貸業(yè)務(wù)的道德風(fēng)險問題也成為商業(yè)銀行風(fēng)險防范的研究重點。

        2)中國國有商業(yè)銀行信貸過程中道德風(fēng)險層次及其表現(xiàn)形式

        根據(jù)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的管理體制和操作流程,道德風(fēng)險主要存在于以下三個層次,并具體表現(xiàn)為:

        商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的決策層的道德風(fēng)險:商業(yè)銀行信貸的決策層主要是各級行的領(lǐng)導(dǎo)和信貸審批人員。在中國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)體制下,進行信貸決策的個人大多不擁有與其職權(quán)相適應(yīng)的產(chǎn)權(quán),事實上并無足夠的經(jīng)濟能力對決策結(jié)果負(fù)責(zé),或者只負(fù)有微不足道的責(zé)任,而且在中國商業(yè)銀行內(nèi)部管理機制下,決策人員對信貸所創(chuàng)造的風(fēng)險和收益所承擔(dān)的責(zé)權(quán)利也是不對等的,這是決策層存在道德風(fēng)險的根本原因,具體表現(xiàn)在決策行為的非市場化,對高級管理層的約束力軟化,對違規(guī)行為反應(yīng)遲鈍等等。

        商業(yè)銀行管理層的道德風(fēng)險:商業(yè)銀行的管理層主要指各級管理行的信貸業(yè)務(wù)管理人員。決策層的道德風(fēng)險增加了管理層的道德風(fēng)險,如表達意見不是從實際出發(fā)而是"迎合上意",利益目標(biāo)短期化,在決策層對管理層的約束力軟化的情況下,不同形式的越權(quán)經(jīng)營,對下級違規(guī)行為反應(yīng)麻木甚至默許,賬外經(jīng)營,操縱會計報表,人為調(diào)整統(tǒng)計數(shù)據(jù),報喜不報憂等等。

        商業(yè)銀行經(jīng)營層的道德風(fēng)險:商業(yè)銀行的經(jīng)營層是指信貸業(yè)務(wù)的直接經(jīng)辦人員。他們是信息的收集者,是微觀信息量最豐富的層次,由于其獲取的微觀信息量最大,當(dāng)管理層的監(jiān)督不到位時,成為商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險發(fā)生頻率最高的層次。如工作人員利用制度漏洞,高素質(zhì)人員利用電腦作案,信貸及不良資產(chǎn)管理人員刪除不利信息或提供不實信息誤導(dǎo)管理層等等。

        3)中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險行為的防范對策

        由于中國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中產(chǎn)生道德風(fēng)險問題的原因復(fù)雜,影響因素較多,因此,要有效防范道德風(fēng)險就必須內(nèi)外部、制度和人及產(chǎn)生道德風(fēng)險的各層次進行綜合防范。

        首先,建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。應(yīng)該說國內(nèi)商業(yè)銀行在建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu)方面已經(jīng)有了長足的進步,但是作為中國商業(yè)銀行主體的國有商業(yè)銀行仍然沒有完全擺脫政企不分的局面,中小股份制商業(yè)銀行的股東作用仍然有限,產(chǎn)權(quán)不清、內(nèi)部人控制等問題難以有效解決,股東大會及商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)還無法實現(xiàn)對決策層和高級管理層的有效制約。必須真正建立起商業(yè)銀行決策層以其自身權(quán)益對銀行的經(jīng)營效果負(fù)責(zé),經(jīng)營者直接承受經(jīng)營失敗的經(jīng)濟責(zé)任的管理體制,對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險控制才可能達到令人滿意的效果。

        其次,進一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系,將中國商業(yè)銀行部門分散管理的風(fēng)險管理方式變?yōu)榱鞒坦芾砗拖到y(tǒng)管理。根據(jù)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理行為將風(fēng)險控制分為業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險控制與管理流程的風(fēng)險控制進行分別的研究與設(shè)計。要在既定的組織結(jié)構(gòu)下,加強各部門內(nèi)的計劃、組織、協(xié)調(diào)和控制,有效控制各項管理工作及工作流程中的風(fēng)險,從而充分發(fā)揮內(nèi)部控制體系在道德風(fēng)險防范中的作用。

        第三,建立充分的信息披露制度,加強外部監(jiān)督,可有效地降低商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險。

        充分發(fā)揮銀監(jiān)會及銀行同業(yè)公會的作用,如建立金融從業(yè)人員信息庫,對不適合擔(dān)任商業(yè)銀行高級管理職務(wù)的人員信息予以充分披露,提高商業(yè)銀行獲取人力資源信息的能力;要求各商業(yè)銀行提高對違規(guī)經(jīng)營責(zé)任人員處罰的透明度等等。同時也要明確監(jiān)管部門的責(zé)任,建立責(zé)任追究制度,確保外部監(jiān)督的及時有效。從而促使商業(yè)銀行在進行高級管理人員任用時不僅僅限于銀行監(jiān)管部門的資格審查,而且從自身的風(fēng)險控制角度自覺加強人事任用的審慎性,降低商業(yè)銀行信貸過程中管理層的道德風(fēng)險。

        第四,以法約束,加大對信貸人員從事道德風(fēng)險行為的懲罰力度。

        制訂嚴(yán)格執(zhí)行剛性的法律制度對防范銀行信貸人員的道德風(fēng)險具有重要的作用,如根據(jù)香港《防止賄賂條例》第九條(香港法例第201 章) 規(guī)定,銀行信貸業(yè)務(wù)人員為本人或親屬接受客戶的任何有價值的東西如金錢、禮物、職位、服務(wù)、優(yōu)待等利益,從而在處理信貸業(yè)務(wù)中給予優(yōu)待,即為違法,其最高刑罰是入獄7 年及罰款港幣50 萬元,同時將招致最高7 年的禁止擔(dān)任任何法團或公共機構(gòu)管理人員職位或在任何專業(yè)中執(zhí)業(yè)的處罰。通過嚴(yán)厲的刑罰,發(fā)揮了其在維護金融秩序中的巨大威懾作用,遏制了信貸業(yè)務(wù)人員的貪欲,使信貸業(yè)務(wù)人員不以身試法,防止了信貸業(yè)務(wù)中的道德風(fēng)險行為。

        第五,塑造誠信企業(yè)文化,建立廉潔高效的信貸人員隊伍。

        企業(yè)文化是決定企業(yè)運作的核心模式和信念。健全的道德文化,是各級員工處理日常事務(wù)的決策基礎(chǔ)。如果各級信貸業(yè)務(wù)人員都能自發(fā)地維持高的道德標(biāo)準(zhǔn),則銀行無須擔(dān)心違法活動的發(fā)生。通過建立誠信企業(yè)文化,加強對信貸人員的誠信管理。要經(jīng)常留意各級信貸人員的行為,及早發(fā)現(xiàn)問題;要通過不同的人與客戶進行聯(lián)絡(luò),防止其對信貸人員進行腐蝕;要通過內(nèi)部投訴機制,舉報各種舞弊行為;要針對員工的具體情況,安排周密的培訓(xùn)計劃,如經(jīng)常開展案例分析,以案說法等防范教育,使信貸從業(yè)人員認(rèn)識到風(fēng)險,加深其對法律、監(jiān)管規(guī)定、道德標(biāo)準(zhǔn)的認(rèn)識,提高其對道德兩難問題的警覺性及處理有關(guān)問題的技巧。

        
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