信貸風險管理的必要性
信貸風險管理的必要性
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，貸款業(yè)務(wù)所占的比重最大，也是目前我國商業(yè)銀行獲取利潤的主要渠道。在當今錯綜復雜的形式下，防范信貸風險依然十分必要。以下是學習啦小編為大家整理的信貸風險管理的必要性，希望你們喜歡。
信貸風險管理的必要性
(一)信息不對稱
信息經(jīng)濟學認為，在經(jīng)濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關(guān)的信息是不對稱的，就會引起“逆向選擇”和“道德風險”。從信息不對稱發(fā)生的時間來看，不對稱信息可能發(fā)生在當事人簽約之前，稱為事前不對稱，也可能發(fā)生在簽約之后，稱為事后不對稱。事前不對稱信息會引發(fā)“逆向選擇”;事后不對稱信息會導致“道德風險”。而授信活動中的逆向選擇和道德風險是導致信貸風險形成的重要因素。
信息經(jīng)濟學把在交易中擁有信息優(yōu)勢的一方(知情者)稱為代理人，將不具備信息優(yōu)勢的一方(不知情者)稱為委托人。在商業(yè)銀行授信活動中，借款人對其自身的情況以及貸款項目的風險擁有更多的信息，而商業(yè)銀行對借款人的情況以及信貸用途和風險可能缺乏了解，這種商業(yè)銀行與借款人在信貸合約簽訂之前擁有信息的不對等，有可能導致“逆向選擇”。因為商業(yè)銀行在這種現(xiàn)實情況下，要獲取較高收益率，必須提高利率水平。由于它無法了解所有項目的風險程度，銀行只能根據(jù)市場上各個項目的平均風險程度決定貸款利率。這樣，低風險項目由于借貸成本高于預期水平而退出借貸市場，而那些愿意支付高利率的都是高風險項目，“逆向選擇”由此產(chǎn)生，而貸款的平均風險隨之提高。即使商業(yè)銀行采取了抵押貸款這一風險防范措施，逆向選擇依然會存在。這是因為，達成抵押協(xié)議的抵押物很可能是低質(zhì)量資產(chǎn)或是資產(chǎn)凈值低于抵押金額的資產(chǎn)。這樣，當銀行貸款不能正常收回時，抵押物不能補償資金損失，銀行不良資產(chǎn)就形成了。
在信貸合約簽訂之后，企業(yè)在貸款執(zhí)行過程中，由于商業(yè)銀行對貸款資金的實際使用狀況、投資項目的風險和收益等信息的了解肯定少于借款人，同時由于受到成本控制和信貸員素質(zhì)、經(jīng)驗等事后監(jiān)督成本高昂的因素制約，商業(yè)銀行對隨時追蹤借款人貸款使用情況的信息所需花費的大量人力和費用力不從心，于是貸款企業(yè)就可能產(chǎn)生機會主義動機，隱藏資金使用的真實信息，采取不完全負責的態(tài)度，從而可能導致信貸資產(chǎn)損失的發(fā)生。
總之，如果商業(yè)銀行對借款人的篩選和監(jiān)督是高效率的，并且是無成本或低成本的，通過縮小信息不對稱的缺口，就可以有效地分配信貸資金并確保資產(chǎn)質(zhì)量。如果信息不對稱的缺口在擴大，就會導致商業(yè)銀行對借款人篩選和監(jiān)督的失誤，從而使銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量趨于惡化。
(二)信貸合約的不完全性
信貸合約是一種典型的不完全合約。由于信貸合約不可能是完全合約，從而導致信貸風險出現(xiàn)的可能性。
信貸合約的不完整性與人的有限理性有關(guān)。一方面是由于影響授信活動的因素是復雜的、多方面的和不確定的;既有宏觀的，也有微觀的;既有企業(yè)內(nèi)部的，也有企業(yè)外部的;另一方面是銀行信貸管理人員對影響授信活動的因素的計算能力和認識能力是有限的，對有關(guān)授信活動的信息的收集、篩選、分析和加工整理以及信息的驗證等會受到限制。
由于有限理性與影響授信活動的因素的復雜性和不確定性，商業(yè)銀行既不可能在簽訂授信合約前把與合約相關(guān)的全部信息寫入到合約的條款中，也無法預測到將來可能出現(xiàn)的各種不同的偶然事件，更無法在合約中為各種偶然事件確定相應的對策以及計算出合約事后的效用結(jié)果，同時也會增加授信合同的監(jiān)督費用和維護費用。由此而導致的不完全信貸合約就意味著信貸風險可能發(fā)生。
(三)信貸資產(chǎn)的專用性
資產(chǎn)專用性概念是威廉姆森首先使用的，“是指在不犧牲生產(chǎn)價值的條件下，資產(chǎn)可用于不同的用途和由不同使用者利用的程度。它與沉入成本概念有關(guān)”。其涵義是有些投資一旦形成某種特定資產(chǎn)(物質(zhì)資產(chǎn)或人力資產(chǎn)等)就難以轉(zhuǎn)向其他用途，即使能夠再配置也要以重大經(jīng)濟價值損失為代價。與資產(chǎn)專用性對應的概念是資產(chǎn)通用性，它可以被表達為資產(chǎn)專用性接近和等于零。
金融交易中資產(chǎn)的專用性一般是指金融資產(chǎn)的流動性程度，流動性高、可轉(zhuǎn)換能力強的金融資產(chǎn)，其專用性就差、通用性強;而流動性低和可轉(zhuǎn)換能力差的金融資產(chǎn)，其專用性就強、通用性就差?，F(xiàn)金和活期存款是流動性極高的金融資產(chǎn)項目，其流動和轉(zhuǎn)讓的成本就低。股票、債券的流動性較差，其轉(zhuǎn)換與變現(xiàn)所支付的成本相對較高。銀行的信貸市場是一個協(xié)議市場而非公開市場交易，貸款大都具有固定的期限安排，資產(chǎn)的專用性特征明顯、轉(zhuǎn)換能力差。要保證貸款的安全、防止違約的發(fā)生，必然耗費大量的信息收集、分析費用以及談判、簽約、事中檢查和事后監(jiān)督等費用。信貸資產(chǎn)的專用性容易引發(fā)機會主義行為，形成信用風險。
(四)高負債經(jīng)營
商業(yè)銀行的突出特性是高負債經(jīng)營，即使按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，資本充足率也僅為8%，其中核心資本僅為4%。所以，商業(yè)銀行資產(chǎn)形成的資金大部分來源于存款。與銀行信貸資產(chǎn)相比，存款具有高提取性、高流動性和短期限性，導致商業(yè)銀行的資產(chǎn)與負債在流動性與期限性方面往往不一致，不匹配，一旦商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，不良貸款大量形成，就會加劇商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債在流動性與期限性的不對稱、不匹配，從而有可能導致銀行擠兌風潮出現(xiàn)，甚至銀行倒閉。因此，銀行高負債經(jīng)營的特點要求銀行加強信貸資產(chǎn)的風險管理
信貸風險管理的目標
信貸風險管理的目標是促進信貸業(yè)務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變，從片面追求利潤的管理模式，向?qū)崿F(xiàn)“風險調(diào)整后收益”最大化的管理模式轉(zhuǎn)變;從以定性分析為主的風險管理方式，向以定性和定量分析相結(jié)合的管理方式轉(zhuǎn)變;在注重單筆信貸業(yè)務(wù)風險、分散管理的模式的基礎(chǔ)上，加強信貸業(yè)務(wù)組合管理。通過信貸風險管理，商業(yè)銀行可以準確識別和計量信貸業(yè)務(wù)的風險成本和風險水平，從而實現(xiàn)風險與收益的匹配，提高銀行的競爭能力和盈利能力。
信貸風險管理的實施進程
商業(yè)銀行的信貸風險管理是一個完整的系統(tǒng)工程，一方面需要能夠及時采集、監(jiān)測、度量和調(diào)制各種風險;另一方面這個系統(tǒng)要能夠?qū)︺y行的各種行為提供完善和全面的決策依據(jù)，為未來的風險控制和失誤改正提供準則，也為各種監(jiān)控提供手段和工具。
(1)風險管理的實施程序
構(gòu)建風險管理體系，首先要保證這個機制的適用和實用，同時還要保證這個機制的有效和及時，因此，這個系統(tǒng)應該遵從風險的本質(zhì)規(guī)律來制定程序。
1.對風險體系進行系統(tǒng)研究和分析，保證銀行確立風險管理目標，并為如何選定管理模式打下適用的基礎(chǔ)。
2.確定銀行所應對的風險分類和結(jié)構(gòu)，以便所建立的風險管理機制有明確的控制和管理對象。
3.選擇準確的風險信號，確定對風險信號的采集標準和時間間隔，保證對風險狀態(tài)了解及時和準確。
4.根據(jù)銀行自身實際選擇適用的風險度量方法。
5.根據(jù)以往風險失敗案例和風險事件的分析，確定風險臨近或發(fā)生作用的銀行安全閾值，以便作為風險評估的基本標準。
6.確立風險預警系統(tǒng)和中間控制過程，不僅通過人力和組織結(jié)構(gòu)上予以保證，而且應盡可能通過電子信息系統(tǒng)等技術(shù)手段實現(xiàn)上述目的。
7.建立銀行風險管理組織架構(gòu)，明確各個風險管理部門職責，并為銀行選定具備風險度量和控制能力的專業(yè)人員。
8.建立風險控制指令和對風險處置的行為標準，并與風險預警信號采集和度量建立對應體系，保證銀行風險管理的連續(xù)性。
9.保證銀行風險預警調(diào)節(jié)傳導的有效運行，控制各個風險管理工具和手段的應用效果，同時確保銀行與外部管理部門風險協(xié)商機制通暢運行。
10.確定當風險進入后期轉(zhuǎn)化階段時，銀行需擬定對風險處置、轉(zhuǎn)移和退出等一系列管理方案，提高風險抗御能力。
(2)風險管理的實施進程
信貸風險結(jié)構(gòu)決定著一筆貸款的各個風險基點的作用強度和方式有所不同，同時由于時變屬性的影響造成信貸風險的結(jié)構(gòu)處于動態(tài)變化之中。因此，銀行的風險管理需要按照這種內(nèi)在的本質(zhì)和邏輯規(guī)律來實施，盡可能將風險的各種關(guān)聯(lián)和過程在一個完整預警體系中得到控制。
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