個人稅務個案輔導是指個人在理解稅法規(guī)定的前提下，充分了解個人所得稅法規(guī)定，了解應納稅額之后，應如何合理地申報并繳納稅款的輔導。這里小編為大家整理了關于個人所得稅稅前扣除有哪些，方便大家學習了解，希望對您有幫助!

個人所得稅稅前扣除有哪些

第一大類：個稅起征點。

工資、薪金的個稅起征點為5000元，從2019年1月1日起，勞務報酬、稿酬、特許權使用費等三項所得與工資薪金合并起來計算納稅，因此個稅稅前扣除項目第一項要扣除的就是個稅起征點5000元。

第二大類：三險一金。

三險一金是是個稅必須扣除的項目，即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金。通常在扣除個稅起征點之后，第二項需要扣除的就是三險一金。各地區(qū)三險一金的繳納比例不同，因此這里沒有具體的扣除數(shù)額。

第三大類：六大專項附加扣除。

個人所得稅專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等6項。

第四大類：其他相關扣除。

法律規(guī)定：

《個人所得稅法》第十一條：居民個人向扣繳義務人提供專項附加扣除信息的，扣繳義務人按月預扣預繳稅款時應當按照規(guī)定予以扣除，不得拒絕。

工資個人所得稅稅率是多少

1、工資范圍在1－5000元之間的，包括5000元，適用個人所得稅稅率為0%；

2、工資范圍在5000－8000元之間的，包括8000元，適用個人所得稅稅率為3%；

3、工資范圍在8000－17000元之間的，包括17000元，適用個人所得稅稅率為10%；

4、工資范圍在17000－30000元之間的，包括30000元，適用個人所得稅稅率為20%；

5、工資范圍在30000－40000元之間的，包括40000元，適用個人所得稅稅率為25%；

6、工資范圍在40000－60000元之間的，包括60000元，適用個人所得稅稅率為30%；

7、工資范圍在60000－85000元之間的，包括85000元，適用個人所得稅稅率為35%；

8、工資范圍在85000元以上的，適用個人所得稅稅率為45%。

各種個人所得稅計算

計算公式是：

應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)

工資、薪金所得項目稅率表

級數(shù) 全月應納稅所得額 稅率% 速算扣除法（元）

1 不超過500元的 5 0

2 超過500元至2000元的部分 10 25

3 超過2000元至5000元的`部分 15 125

4 超過5000元至20000元的部分 20 375

5 超過20000元至40000元的部分 25 1375

6 超過40000元至60000元的部分 30 3375

7 超過60000元至80000元的部分 35 6375

8 超過80000元至100000元的部分 40 10375

9 超過100000元的部分 45 15375

勞務費個人所得稅

你知道勞務費是什么嗎?工資，補貼?勞務報酬是指所得：指個人從事設計、裝潢、安裝、制圖化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學、新聞、廣播、翻譯、審計、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術服務、介紹服務、經(jīng)紀服務、代辦服務以及其他勞務取得的所得。

它與工資薪金所得的區(qū)別在于勞務報酬是獨立個人從事自由職業(yè)取得的所得，而工資薪金所得屬于非獨立個人勞務活動。即在機關和企事業(yè)單位中任職、受雇而得到的報酬，存在雇傭與被雇傭關系。

網(wǎng)友提問：對于勞務費要交的個人所得稅稅率為百分之二十，起征點怎么算?要不要減除1600元?

律師解答：《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第四款規(guī)定，勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得、財產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元;四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。

因此，計算勞務報酬所得的個人所得稅時，如果一次勞務的收入不超過四千元，則減除八百元的費用，四千元以上的，減除收入的百分之二十，然后再按適用稅率計算個人所得稅 應納稅款=勞務收入x(1-20%)x適用稅率-速算扣除數(shù)

附勞務費計算依據(jù)：

1、不到4000元的，扣除費用800元：

應納稅所得=收入-800元7tq中國財務網(wǎng)

2、收入超過4000元的，扣除20%的費用：

應納稅所得=收入x(1-20%)

3、收入超過20000元的，還要加成征收：20000元至50000元的加征五成，50000元以上的加征十成。7tq中國財務網(wǎng)

4、應納稅款可以用速算公式計算：

應納稅款=應納稅所得x適用稅率-速算扣除數(shù)

收入不超過20000元的，稅率20%，速算扣除數(shù)為0;

收入超過20000元至50000元的部分，稅率30%，速算扣除數(shù)為2000元;

收入超過50000元的部分，稅率40%，速算扣除數(shù)為7000元。

勞務費稅法規(guī)定包括以下三點：

1。個人取得的勞務報酬收入，應當交納個人所得稅。應交稅款=(勞務報酬收入-費用扣除額)x稅率。根據(jù)題中情況，相關的費用扣除額和適用稅率為800元和20%。因此，由于題中的勞務報酬收入最高也就是60元，因此，均無需交納個人所得稅。

2。勞務報酬項目應交的個人所得稅，由支付人為扣繳義務人?？劾U義務人應當按照稅法規(guī)定，向其主管稅務機關交納。因此，你應當向當?shù)囟悇諜C關申報交納。

3。帳務處理問題。根據(jù)會計制度、稅法及相關法規(guī)的規(guī)定，企業(yè)支付的勞務費支出，不構成工資總額，應當計入“管理費用——勞務費”科目，并不計提職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費，不交納各項社會保險金和住房公積金。在計算應交企業(yè)所得稅時，勞務費應當在當?shù)囟悇諜C關規(guī)定的勞務費扣除標準(注意，不是工資標準，如計稅工資標準等)內(nèi)，據(jù)實扣除.

怎么計算勞務報酬個人所得稅

勞務報酬的個人所得稅的起征點為3500(元)

應納個人所得稅稅額= 應納稅所得額 × 適用稅率- 速算扣除數(shù)

應納稅所得額=扣除三險一金后月收入 - 3500

級數(shù) 應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù)

1 不超過1500元 3 0

2 超過1500元至4500元 10 105

3 超過4500元至9000元 20 555

4 超過9000元至35000元 25 1005

5 超過35000元至55000元 30 2755

6 超過55000元至80000元 35 5505

7 超過80000元 45 13505

股息紅利繳納多少個人所得稅

股息、紅利:是指個人擁有股權取得的公司、企業(yè)派息分紅。

股息：按照一定的比率派發(fā)的每股息金。

紅利：根據(jù)公司、企業(yè)應分配的，超過股息部分的利潤，按股派發(fā)的紅股，稱為紅利。

轉(zhuǎn)增股：是指上市公司將公司的資本公積金轉(zhuǎn)化為股本的形式贈送給股東的一種分配方式。

送紅股：是指上市公司給股東分配利潤的形式，是用上市公司的盈余公積和未分配利潤以股權的方式贈送給股東。

派現(xiàn)：即現(xiàn)金股利，是股份公司以貨幣形式發(fā)放給股東的股息。

股息紅利如何計稅：

自2013年1月1日起，我國實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策。

(1)個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限在1個月以內(nèi)(含1個月)的，其股息紅利所得全額計入應納稅所得額;

(2)持股期限在1個月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計入應納稅所得額;

(3)持股期限超過1年的，暫減按25%計入應納稅所得額。

上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計征個人所得稅。

上市公司派發(fā)股息紅利時，對截止股權登記日個人已持股超過1年的，其股息紅利所得，按25%(即20%x25%=5%)計入應納稅所得額。對截止股權登記日個人持股1年以內(nèi)(含1年)且尚未轉(zhuǎn)讓的，稅款分兩步代扣代繳：第一步，上市公司派發(fā)股息紅利時，統(tǒng)一暫按25%(即20%x25%=5%)計入應納稅所得額，計算并代扣稅款。第二步，個人轉(zhuǎn)讓股票時，證券登記結算公司根據(jù)其持股期限計算實際應納稅額，超過已扣繳稅款的部分，由證券公司等股份托管機構從個人資金賬戶中扣收并劃付證券登記結算公司，證券登記結算公司應于次月5個工作日內(nèi)劃付上市公司，上市公司在收到稅款當月的法定申報期內(nèi)向主管稅務機關申報繳納。

通過上述操作我們可以知道，如果持股時間不足一年，對截止股權登記日未轉(zhuǎn)讓的，股民會被按照5%的稅率代扣代繳個人所得稅，如果超過一年在出售的話，則無需補稅。

怎么計算工資應繳的個人所得稅

工資、薪金計算公式：繳稅=全月應納稅所得額x稅率-速算扣除數(shù) 全月應納稅所得額=(應發(fā)工資-四金)-個稅起征點 實發(fā)工資=應發(fā)工資-四金-繳稅 個稅起征點：現(xiàn)行起征點2000元/月;2011年9月1日起，按3500元/月的起征標準算。 案例：如果某人的工資收入扣除三險一金后為7200元，他應納個人所得稅為：(7200—3500)×10%—105=265(元) 年終獎繳納個稅計算公式：個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資所得高于(或等于)稅法規(guī)定的費用扣除額的。 計算公式為：應納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數(shù) 個人當月工資、薪金所得與全年一次性獎金應分別計算繳納個人所得稅。 (2)個人取得全年一次性獎金且獲取獎金當月個人的工資、薪金所得低于稅法規(guī)定的費用扣除額的。 計算公式為：應納個人所得稅稅額=(個人當月取得全年一次性獎金-個人當月工資、薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數(shù)。

最新個人所得稅計算公式

1、工資個稅的計算公式為：應納稅額=(工資薪金所得-“五險一金”-扣除數(shù))×適用稅率-速算扣除數(shù)

2、從2011年9月1日起執(zhí)行7級超額累進稅率：扣除數(shù)為3500元。

全月應納稅所得額稅率速算扣除數(shù)(元)

全月應納稅額不超過1500元 3% 0

全月應納稅額超過1500元至4500元 10% 105

全月應納稅額超過4500元至9000元 20% 555

全月應納稅額超過9000元至35000元 2505

全月應納稅額超過35000元至55000元 30% 2755

全月應納稅額超過55000元至80000元 35% 5505

全月應納稅額超過80000元 45505

如何面試稅務會計

一要背熟自己的求職履歷。常常遇到有些求職太過頻繁，而自己的求職履歷則又是經(jīng)過精心“包裝”的人，輪到面試時有時連自己都記不清究竟“工作經(jīng)驗”是怎樣“排列組合”的了，一上陣便迅速“露出馬腳”，不戰(zhàn)自敗。

二要準備好同所申請的職位相吻合的“道具”。身上穿的、手上戴的、渾身上下的衣著均能反映出求職者對所申請的職位的理解程度。試想如果一家五星級酒店招一名公關經(jīng)理，而應聘者下雨天穿著高統(tǒng)套鞋去面試恐怕同所申請的職位形象相去甚遠。所以面試時的“道具”也應有所選擇。

三要準備好同自己身份相吻合的語言。每個人都應對語言和遣詞用字有所選擇，面試不同于閑聊，張嘴就來，可以不假思索。每句話，每一個詞都應有所挑選。如不少不諳世面的求職者參加面試時張口閉口“你們公司怎么怎么”，聽多了肯定會引起別人的反感。應該十分有禮貌客氣地說“貴公司”，禮多人不怪嘛!

四要準備好同選擇的職業(yè)和身份相吻合的行為規(guī)范。面試時的細小行為最能說明一個人的真實情況，試想一個個人物品雜亂無章，甚至連鋼筆都找不到的人，是很難受到面試考官的青睞的。

稅務會計面試問題參考

1、一般納稅人可抵扣票證有哪些?納稅申報的流程如何?

2、客戶扣款(已開具發(fā)票)如何進行會計處理?需要附哪些原始單據(jù)?

3、年終獎是如何計算繳納個人所得稅的?

4、財政年報和匯算清繳報表口徑有什么差異?

5、公司購買裝修材料用來裝修租用的辦公用房，如何進行會計處理?

6、公司開辦費如何進行會計核算?所得稅清繳時如何進行調(diào)整?

7、你為什么離開以前的公司?

8、你目前的工作是什么?說說你工作的流程。

9、你覺得費用支出如何處理?(一般為服務行業(yè))

10、公司成本如何核算?(一般為制造企業(yè))

11、請你談談畢業(yè)之后的工作經(jīng)歷。

12、你現(xiàn)在或最近所做的工作，其職責是什么?你擔任什么職務?

13、你認為你在工作中的成就是什么?

14、在你主管的部門中，遇到過什么困難?你是如何處理或應付過去的?

15、請談一下你在企業(yè)中職務升遷和收入變化情況。

16、你在工作中有什么收獲和體會?

17、請談談你在這家單位的工作情況和受到的獎勵與懲處。

18、你認為該工作的難點或挑戰(zhàn)性在什么地方?

19、你認為工作經(jīng)驗和書本上所學的會計理論知識哪個更重要?

20、你會做兩套賬嗎?