銷售貨款回收管理辦法
銷售貨款回收管理辦法
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，需要制定并實施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編今天為你整理了銷售貨款回收管理辦法，歡迎閱讀!!
銷售貨款回收管理辦法篇一
1、目的
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特定本辦法。
2、適用范圍
適用于整個公司的貨款回收。
3、定義
3.1未收款
當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5日前尚未收回從即日起至月底止將此貨款列為”未收款”。
3.2催收款
“未收款”在次月5日前尚未收回眾即日起到月底止將此應(yīng)收貨款列為”催收款”。
3.3準(zhǔn)呆賬
3.3.1客戶已宣告破產(chǎn)或雖未正式宣告破產(chǎn)但已有明顯的要破產(chǎn)的跡象。
3.3.2客戶因其它債務(wù)而受到法院查封貨款已無償還的可能。
3.3.3支付貨款的票據(jù)一再退票沒有令人信服和理由且已停止出貨一個月以上者。
3.3.4催收款迄今未能收回且已停止出貨一個月以上者。
3.3.5催收款的回收明顯有重大困難經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
4、管理辦法
4.1未收款的管理
4.1.1財務(wù)部應(yīng)于每月5號前將未收款明細(xì)表交市場部業(yè)務(wù)員。
4.1.2業(yè)務(wù)員應(yīng)將未收款之未能收回的原因及對策、收回該批貨款的時間于3日內(nèi)以書面表式提交市場經(jīng)理，市場經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否向該客戶提供銷售。
4.1.3市場部經(jīng)理每月應(yīng)監(jiān)督各業(yè)務(wù)員回收未收款。
4.1.4財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員承諾的收回貨款時間于每月底檢查執(zhí)行情況。
4.2催收款的管理
4.2.1市場部經(jīng)理應(yīng)將未收款轉(zhuǎn)為催收款式之未收回款的原因及對策于3日內(nèi)以書面形式提交分管副總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批示。
4.2.2貨款經(jīng)列為催收款后副總經(jīng)理應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督各相關(guān)業(yè)務(wù)員收回貨款。
4.2.3貨款經(jīng)列為催收款后30日內(nèi)貨款尚未收回將暫停對該客戶提供銷售。
4.3準(zhǔn)呆賬的處理
4.3.1準(zhǔn)呆賬的回收仍以市場部為方辦由屠務(wù)部協(xié)助必要時由法律顧問通過法律途徑處理。
4.3.2正式采取法律途徑解決由市場部相關(guān)人員同法律顧問前往處理。
4.3.3法律顧問以專案形式處理準(zhǔn)呆賬時由市場部協(xié)助往來會計確保法律顧問隨時知會市場部案件的進(jìn)展情況并予以跟進(jìn)。
4.3.4財務(wù)部每月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查將準(zhǔn)呆賬填寫”壞賬申請批復(fù)表”報請部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)為壞賬的貨款將對該相關(guān)業(yè)務(wù)員進(jìn)行處罰。
4.4準(zhǔn)呆賬的檢查
準(zhǔn)呆賬的報送法律部門處理后由銷售會計報請董事會定期召集市場部、財務(wù)部、負(fù)責(zé)市場的副總等相關(guān)部門召開檢查會，檢查事件的前因后果，以作為前車之鑒，并評述有關(guān)人員是否失職。
銷售貨款回收管理辦法篇二
為了規(guī)范公司貨款回收流程，便于應(yīng)收賬款及時回收，預(yù)防發(fā)生壞賬，特制定本制度。
一、貨款回收管理流程
(法律顧問審核合同范本) (銷售公司和財務(wù)部備案)
(客戶確認(rèn)發(fā)貨清單) (銷售內(nèi)勤分類存檔)
(銷售公司建立應(yīng)收賬款臺賬) (財務(wù)部每月出具催款明細(xì)表)
(業(yè)務(wù)員寫出逾期貨款報告) (附合同和貨單的復(fù)印件)
(掌握客戶的基本資料) (派業(yè)務(wù)精英配合收款)
(逾期一年以上的貨款) (法律顧問配合催收)
(逾期18個月以上的貨款) (催款組安排專人催收)
二、發(fā)貨原則
保障貨款安全，做好貨款回收工作，必須從源頭做起，必須堅持以下發(fā)貨原則：
1、公司的定型產(chǎn)品，如變壓器、電線電纜、電工圓鋁桿等，以“先款后貨，現(xiàn)款現(xiàn)貨”為發(fā)貨原則;個別“貨到付款”的業(yè)務(wù)，1～3萬元業(yè)務(wù)員要打出貨款欠條，3萬元以上應(yīng)由本公司有擔(dān)保能力者(如各公司總經(jīng)理或年薪制工程師等)簽字擔(dān)保，10萬元以上除辦理欠款手續(xù)外，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
2、公司的不定型產(chǎn)品，如箱變、配電柜、支架等，必須簽訂購銷合同，明確公司可以接受的付款方式。
3、客戶訂購的定型產(chǎn)品(公司無存貨或存貨不足)，也要簽訂購銷合同，落實定金和付款方式。
三、合同的簽訂
簽訂規(guī)范的產(chǎn)品購銷合同，是保證貨款安全，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的重要措施：
1、公司要制作各種產(chǎn)品的購銷合同范本，并經(jīng)法律顧問審核;所有合同均應(yīng)以公司的合同范本為基礎(chǔ)，根據(jù)實際情況簽訂。
2、合同擬好之后經(jīng)銷售經(jīng)理審核簽字，然后由財務(wù)部加蓋公章。
3、盡量要求客戶全款到賬，如果對方提出付定金采購，定金不得少于總貨款的30%。定金到賬后，公司采購物料安排生產(chǎn)。
4、本公司無法主導(dǎo)合同范本的客戶(如央企、上市公司等)，付款方式等重要條款要報董事長批準(zhǔn)。
四、回款跟蹤
1、銷售公司要建立應(yīng)收賬款臺賬，財務(wù)部每月1～3日出具《催款明細(xì)表》，銷售內(nèi)勤要注意在收款期限內(nèi)，對業(yè)務(wù)員的回款工作進(jìn)行提醒和督促，發(fā)現(xiàn)問題及時向主管領(lǐng)導(dǎo)反映。
2、業(yè)務(wù)員對逾期未收回的貨款，要書寫情況匯報，連同以下材料呈交主管領(lǐng)導(dǎo)：
A.該筆貨款的購銷合同復(fù)印件;
B.客戶簽字的發(fā)貨清單復(fù)印件;
C.《客戶詳細(xì)資料登記表》。
3、主管領(lǐng)導(dǎo)接到報告，要落實責(zé)任人，制定應(yīng)對措施，時刻關(guān)注貨款的回收情況，避免因超時效或遺失證據(jù)而導(dǎo)致的壞帳。對于人為因素造成的壞帳，將追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。
4、每簽訂一筆新合同，業(yè)務(wù)員要盡可能多的了解對方單位及其負(fù)責(zé)人的詳細(xì)資料，并填制《客戶詳細(xì)資料登記表》，以便在貨款回收發(fā)生障礙時可有多種途徑保護(hù)公司的債權(quán)。
5、如需集團(tuán)公司總部發(fā)函給較嚴(yán)重的欠款單位，業(yè)務(wù)員要向總部填寫申請(附相關(guān)證據(jù))，總部收到申請后立即著手辦理，并直接將催款函寄給欠款單位。
6、每季度末，財務(wù)部要與較大客戶進(jìn)行應(yīng)收貨款函證，并負(fù)責(zé)《應(yīng)收貨款詢證函》的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作。
五、逾期應(yīng)收貨款管理
1、業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)對自己經(jīng)手的逾期貨款回收，為此，應(yīng)定期或不定期地對客戶進(jìn)行訪問(電話或上門訪問)。訪問客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應(yīng)及時向業(yè)務(wù)經(jīng)理報告并建議應(yīng)采取的措施。如客戶有其他財產(chǎn)可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生。但不得在沒有擔(dān)保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關(guān)損失由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)全額賠償。
2、銷售公司全面負(fù)責(zé)所有逾期應(yīng)收貨款的回收工作，了解每筆逾期應(yīng)收貨款的基本情況，在指導(dǎo)、配合經(jīng)辦人清收的同時，向集團(tuán)總部提出切實可行的清收建議。
六、責(zé)任追究
1、業(yè)務(wù)員因故離職時，必須對經(jīng)手的應(yīng)收貨款進(jìn)行交接，取得客戶對應(yīng)收貨款的確認(rèn)函，若交接不清擅自離職者，扣發(fā)未發(fā)的工資、提成和獎金，給公司造成較大損失者，依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。
2、業(yè)務(wù)員接交時，辦理人員遇有疑問或賬目不清時應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)反映，有意代為隱瞞者與離職人員負(fù)同等責(zé)任。
3、業(yè)務(wù)員應(yīng)嚴(yán)格按合同約定催收貨款，逾期1個月暫扣當(dāng)事人工資10%，逾期3個月暫扣當(dāng)事人工資30%，逾期6個月暫扣當(dāng)事人工資50%;當(dāng)業(yè)務(wù)員在1年內(nèi)全額收回貨款時，上述扣款全額退還，收回部分貨款的酌情退還。
4、業(yè)務(wù)員截留、挪用、坐支貨款者，按銷售公司管理制度的有關(guān)規(guī)定處罰，情節(jié)嚴(yán)重者適用公司獎懲制度或移交司法部門處理。
5、逾期應(yīng)收貨款超過本人當(dāng)年銷售總額的30%時，暫不結(jié)算或酌情扣押部分提成和獎金;逾期1年以上的應(yīng)收貨款按壞賬處理，相關(guān)人員承當(dāng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
6、壞帳按賬面余額由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人賠償40%，主管經(jīng)理賠償15%，營銷總監(jiān)賠償15%，公司承擔(dān)30%。
七、其它
本制度由集團(tuán)公司總部制定、修改、解釋，自頒布之日起實施。
銷售貨款回收管理辦法篇三
第一章 總則
第1條 目的
為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作，確保銷售賬款能及時收回，防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成，特制定本制度。
第2條 適用范圍
適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。
第3條 職責(zé)
1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。
2、財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計及相關(guān)賬務(wù)處理工作，并督促銷售部門及時催收應(yīng)收款。
第二章 結(jié)算
第4條 信息交流與反饋
1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中，對購銷方通過銀行匯入公司銀行帳戶的貨款，銷售部門應(yīng)當(dāng)日通知財務(wù)部。
2.財務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門。
第5條 收據(jù)管理事項
1.銷售部門收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時送交財務(wù)部出納進(jìn)行登記并開具收款收據(jù)。
2.出納人員對收到票據(jù)要分清客戶單位，確認(rèn)印件是否齊全、清晰，單位名稱是否相符，對不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回，對收到款項要及時送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財務(wù)處，確保銷售貨款的安全。
第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn)，做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。
第三章 合同履行
第7條 銷售部按照合同的要求，對有預(yù)付款的客戶，應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量，以免造成應(yīng)收款項與發(fā)貨不符。
第8條 銷售部對收到的銷售貨款，要按合同要求的結(jié)算方式，及時申請到財務(wù)部開具發(fā)票，并與購銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。
第四章 未收款的管理
第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號前尚未收回，從即日起至月底止，將此貨款列為未收款。
第10條 未收款處理程序
1.財務(wù)部應(yīng)于每月10號前將未收款明細(xì)表交至銷售部。
2.銷售部將未收款明細(xì)表及時通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。
3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時收回的原因、對策及最終收回該批貨款的時間于5日內(nèi)以書面的形式提交銷售經(jīng)理，銷售經(jīng)理根據(jù)實際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。
第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。
第12條 財務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。
第五章 催收款的管理
第13條 未收款在次月5號前尚未收回，從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。
第14條 催收款的處理程序
1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時收回的原因及對策，以書面的形式提交總經(jīng)理批示。
2.貨款經(jīng)列為催收款后，銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。
第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，企業(yè)將暫停對此客戶供貨。
第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。
第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi)，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進(jìn)行扣款。
第18條 貨款列為催收款后的90天以外，若貨款仍未收回，對銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。
第六章 準(zhǔn)呆賬的管理
第19條 財務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時將貨款列為準(zhǔn)呆賬。
1.客戶已宣告破產(chǎn)，或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。
2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封，貨款已無償還可能。
3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無令人信服的理由，并已供貨一個月以上者。
4.催收款迄今未能收回，且已停止供貨一個月以上者。
5.其他貨款的收回明顯存在重大困難，經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。
第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力，由財務(wù)部協(xié)助。
第21條 通過法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時，以法律顧問為主力，由銷售部、財務(wù)部協(xié)助。
第22條 財務(wù)部每月月初對應(yīng)收款進(jìn)行檢查，按照準(zhǔn)呆賬的實際情況填寫《壞賬申請批復(fù)表》報請財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。
第七章 附則
第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。
第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實施。
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