預(yù)算會(huì)議講話(二)：

　　同志們：

　　根據(jù)會(huì)議安排，就20xx年預(yù)算編制工作，講三點(diǎn)意見。

　　一、回顧20xx年預(yù)算管理工作成效

　　20xx年以來，我市預(yù)算管理改革不斷推進(jìn)，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有效保障，財(cái)政資金效益明顯提高，預(yù)算工作較好地服務(wù)了全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。

　　(一)注重預(yù)算保障

　　堅(jiān)持優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力辦大事，將更多財(cái)力向重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。

　　1、切實(shí)保障民生支出等重點(diǎn)支出需求。一是保障落實(shí)上級(jí)有關(guān)政策規(guī)定涉及個(gè)人方面的支出。全面落實(shí)第三步規(guī)范公務(wù)員及事業(yè)單位津補(bǔ)貼政策;鄉(xiāng)鎮(zhèn)在職人員津補(bǔ)貼財(cái)政保障標(biāo)準(zhǔn)從50%提高到80%;住房公積金繳費(fèi)比例提高2%;安排近1億元兌現(xiàn)20xx年機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整。二是保障低收入群體和各項(xiàng)民生相關(guān)配套支出。較上年增加5600多萬元用于保障退休人員工資的發(fā)放、殘疾人困難補(bǔ)助及護(hù)理、城鄉(xiāng)義務(wù)兵優(yōu)待、機(jī)關(guān)事業(yè)單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養(yǎng)和低保配套、城鄉(xiāng)居民和新農(nóng)合醫(yī)保配套。三是保障市委、市政府專題會(huì)議確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出。安排2025萬元用于蘆筍產(chǎn)業(yè)扶持資金、農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目配套資金、人民醫(yī)院貸款貼息等;安排674萬元用于城鎮(zhèn)退休人員獨(dú)生子女獎(jiǎng)勵(lì)和計(jì)劃生育網(wǎng)格化建設(shè)工作;安排5600多萬元用于撤銷竹蓮收費(fèi)站補(bǔ)償資金、益沅一級(jí)公路路面提質(zhì)改造以及農(nóng)村公路建設(shè)本級(jí)配套資金。

　　2、大幅壓減專項(xiàng)支出。今年年初，編制部門預(yù)算時(shí)，根據(jù)市委、市政府的工作要求，采用零基預(yù)算的原則重點(diǎn)對所有市級(jí)專項(xiàng)進(jìn)行了重新審定，全市市級(jí)專項(xiàng)取消或壓減21項(xiàng)，涉及金額8800多萬元。

　　(二)注重預(yù)算創(chuàng)新

　　緊緊圍繞建立現(xiàn)代財(cái)政制度，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算創(chuàng)新和改革，不斷增強(qiáng)預(yù)算活力。

　　1、早編預(yù)算。去年11月份，我市就提前啟動(dòng)了20xx年預(yù)算編制工作，比以前年度提早了4個(gè)多月，為我市從今年開始，按照新預(yù)算法的要求，本年度開展下年度財(cái)政預(yù)算編制工作，打下了良好的基礎(chǔ)，提供了成功的經(jīng)驗(yàn)。

　　2、編細(xì)預(yù)算。20xx年預(yù)算編制工作中，我們進(jìn)一步編細(xì)總預(yù)算及各項(xiàng)分類預(yù)算。支出預(yù)算按經(jīng)濟(jì)分類和功能分類同步編制。支出經(jīng)濟(jì)分類編制到“類”、“款”級(jí)，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項(xiàng)”級(jí)。

　　3、編全預(yù)算。20xx年預(yù)算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預(yù)算，建立了一般公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算三部預(yù)算，并主動(dòng)接受市人大審查監(jiān)督。

　　4、改編預(yù)算。一是根據(jù)要求，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌。如將地方教育費(fèi)附加、育林基金、水利建設(shè)基金等10項(xiàng)原屬政府性基金收支列入一般公共預(yù)算，統(tǒng)籌資金3000多萬元。二是改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，加強(qiáng)上下年度收支銜接，實(shí)行預(yù)算跨年度滾動(dòng)平衡。對中期財(cái)政項(xiàng)目分年度進(jìn)行預(yù)算編制。如對城區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃、農(nóng)村土地確權(quán)頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項(xiàng)目支出編制分年度預(yù)算。

　　(三)注重預(yù)算管理

　　以預(yù)算為龍頭，加強(qiáng)規(guī)范管理，不斷盤活存量，預(yù)算統(tǒng)籌能力和作用明顯增強(qiáng)。

　　1、推進(jìn)預(yù)算公開。根據(jù)上級(jí)要求，今年6月開始，陸續(xù)在市政府門戶網(wǎng)站向社會(huì)公開了我市20xx年一般公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算和2014年一般公共財(cái)政決算、政府性基金決算、社會(huì)保險(xiǎn)基金決算等情況。全市102個(gè)部門預(yù)算單位20xx年部門預(yù)算也于6月份在各部門單位網(wǎng)站向社會(huì)公開。

　　2、壓縮一般支出。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，一般支出的壓縮、“三公”經(jīng)費(fèi)的管理，得到了相關(guān)部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經(jīng)費(fèi)繼續(xù)下降。“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況在政府門戶網(wǎng)站全部公開，社會(huì)各界反映較好。

　　3、控制預(yù)算追加。不斷增強(qiáng)預(yù)算約束，預(yù)算追加更加規(guī)范。一是控制預(yù)備費(fèi)。20xx年預(yù)算中，預(yù)備費(fèi)總額較上年零增長。二是嚴(yán)格預(yù)算追加。要求各單位、各部門嚴(yán)格按照年初市人大會(huì)議批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變預(yù)算資金用途，除上級(jí)要求或不可預(yù)計(jì)的突發(fā)公共事件外不得提出追加預(yù)算的申請。

　　4、盤活財(cái)政存量。根據(jù)上級(jí)盤活存量資金的部署要求，今年，我市結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理取得了明顯成效，財(cái)政支出進(jìn)度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財(cái)政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。

　　5、推進(jìn)財(cái)政改革。一是繼續(xù)深入推進(jìn)國庫集中支付改革。全市103個(gè)預(yù)算單位全部納入國庫集中收付改革范圍，覆蓋面達(dá)100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運(yùn)行業(yè)務(wù)25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98% ;授權(quán)支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續(xù)深入推進(jìn)公務(wù)卡改革。目前，市直所有實(shí)行國庫集中收付改革的單位都已推行公務(wù)卡結(jié)算改革，實(shí)施改革的市直單位達(dá)103家，改革覆蓋面達(dá)100%。截至8月底，全市各預(yù)算單位共計(jì)應(yīng)辦理公務(wù)卡5119張，已辦好公務(wù)卡1872張，占預(yù)算單位在職干職工應(yīng)辦理公務(wù)卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡有1091張，已運(yùn)行公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)11230萬元。公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)累計(jì)占授權(quán)支付業(yè)務(wù)的比例為42.7%。

　　6、完善債務(wù)管理。完善了地方性債務(wù)管理制度，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系和市級(jí)債務(wù)償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務(wù)，目前已成功置換存量債務(wù)7300萬元。

　　二、把握20xx年預(yù)算編制工作重點(diǎn)

　　當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明。三者有機(jī)銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預(yù)算編制中予以貫徹落實(shí)。

　　(一)明確預(yù)算編制原則

　　一是收支平衡的原則。堅(jiān)持量入為出，既體現(xiàn)實(shí)際需求，又兼顧財(cái)力可能，做到綜合平衡，不編赤字預(yù)算。二是統(tǒng)籌兼顧，實(shí)行全口徑預(yù)算管理的原則。在認(rèn)真研判經(jīng)濟(jì)形勢的基礎(chǔ)上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預(yù)算。稅收收入?yún)⒄战?jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)綜合測定，非稅收入除取消收費(fèi)項(xiàng)目、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、縮小收費(fèi)范圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數(shù)核定征收計(jì)劃。三是突出重點(diǎn)的原則。部門預(yù)算重點(diǎn)突出保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，保民生，根據(jù)市委、市政府的工作重點(diǎn)適當(dāng)增加相關(guān)部門事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)。四是講求績效的原則。進(jìn)一步推行預(yù)算績效管理，項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)與部門預(yù)算同步上報(bào)，同步審核，同步批復(fù)。

　　(二)完善支出保障體系

　　一是積極落實(shí)上級(jí)各項(xiàng)政策。市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的人員工資、津補(bǔ)貼、績效工資、社保、醫(yī)療保障經(jīng)費(fèi)、住房公積金等人員經(jīng)費(fèi)按政策規(guī)定落實(shí)到位。二是進(jìn)一步壓減、調(diào)整部門單位專項(xiàng)資金，適當(dāng)提高日常公用經(jīng)費(fèi)保障水平。為進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金管理，推進(jìn)預(yù)決算及“三公經(jīng)費(fèi)”公開，根據(jù)我市實(shí)際，擬調(diào)整20xx年公用經(jīng)費(fèi)定額保障標(biāo)準(zhǔn)，由人平年2000元調(diào)整到人平年5000元，增加部分通過單位專項(xiàng)、非稅收入成本、其他收入調(diào)整列支平衡，財(cái)政不新增撥款。三是突出保障重點(diǎn)。進(jìn)一步體現(xiàn)公共財(cái)政職能，在保障行政事業(yè)單位基本支出的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌財(cái)力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障教育、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、安全生產(chǎn)等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實(shí)。

　　(三)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理

　　1、推行全口徑預(yù)算管理。全口徑的政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算四部預(yù)算。目前，我市在預(yù)算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構(gòu)建全口徑預(yù)算管理機(jī)制。除了財(cái)政部門努力外，各部門單位還要進(jìn)一步提高收入預(yù)算編制的完整性。在編制20xx年部門預(yù)算時(shí)，市直部門要將當(dāng)年所有可預(yù)計(jì)收入，包括上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付已形成固定基數(shù)部分納入編制范圍，同時(shí)，還要將上年超收收入納入綜合預(yù)算，統(tǒng)籌安排。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的非稅收入也要納入預(yù)算管理。

　　2、推進(jìn)厲行節(jié)約。當(dāng)前，我市財(cái)政收入增速明顯放緩，財(cái)政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)各項(xiàng)紀(jì)律規(guī)定。接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用還要大力壓縮。各部門要根據(jù)政策規(guī)定，實(shí)事求是地編制預(yù)算，既要保障正常運(yùn)行的必要開支，又不得超標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算。

　　3、盤活財(cái)政存量資金。根據(jù)湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于加快預(yù)算支出進(jìn)度盤活財(cái)政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結(jié)余資金實(shí)行分類處理。除財(cái)政部門20xx年四季度下達(dá)的資金外，各部門基本支出結(jié)余中，“三公”經(jīng)費(fèi)結(jié)余全額收回;會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、差旅費(fèi)等辦公性行政經(jīng)費(fèi)結(jié)余，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其余基本支出結(jié)余，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結(jié)余資金的10%進(jìn)行扣減。項(xiàng)目支出結(jié)余中，因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項(xiàng)目資金，可予保留;因項(xiàng)目完工等原因結(jié)余的屬于無法支出或無需支出的項(xiàng)目資金，全額收回;其余項(xiàng)目支出按結(jié)余資金的10%進(jìn)行扣減。2013年及以前年度項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回預(yù)算。收回或扣回資金的項(xiàng)目需要在20xx年及以后年度繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項(xiàng)目，按照預(yù)算管理程序重新申請和安排。

　　4、全面實(shí)施預(yù)算公開。深入推進(jìn)預(yù)算公開是大勢所趨。20xx年，繼續(xù)按照上級(jí)要求，全面公開市直部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)，公開做到“全、細(xì)、嚴(yán)”。“全”，就是除涉密單位外，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算公開范圍全覆蓋。“細(xì)”，就是部門預(yù)算公開內(nèi)容要細(xì)化到“款”到“項(xiàng)”級(jí)科目。“嚴(yán)”，就是按新預(yù)算法對部門預(yù)決算公開的時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，在本級(jí)財(cái)政部門批復(fù)后二十日內(nèi)，由各部門向社會(huì)公開。

　　5、積極開展預(yù)算績效評(píng)價(jià)。推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)管理，實(shí)行重點(diǎn)項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)。預(yù)算單位在上報(bào)20xx年度預(yù)算草案時(shí)，對50萬元及以上的重要項(xiàng)目，需同步申報(bào)績效目標(biāo)文本?？冃繕?biāo)要與部門工作職責(zé)、年度任務(wù)緊密聯(lián)系，科學(xué)反映項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效益，做到細(xì)化量化、切實(shí)可行。無績效、低績效項(xiàng)目不予列入預(yù)算或者調(diào)減預(yù)算。建立事前、事中、事后全過程績效管理機(jī)制，注重績效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，強(qiáng)化部門支出責(zé)任。

　　6、規(guī)范舉債融資機(jī)制。中央對政府性債務(wù)管理主要有4個(gè)方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債權(quán)限，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，省、自治區(qū)、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務(wù)實(shí)行規(guī)?？刂坪头诸惞芾怼５胤秸e債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)分為一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)兩類，分類納入預(yù)算管理。一般債務(wù)通過發(fā)行一般債券融資，納入一般公共預(yù)算管理。專項(xiàng)債務(wù)通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資，納入政府性基金預(yù)算管理。三是嚴(yán)格限定單位舉債程序和資金用途。單位舉借的債務(wù)只能用于公益性基本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出，并實(shí)行單位申報(bào)、財(cái)政審核、政府審批制度。四是建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及化解機(jī)制。單位對其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任，市政府不實(shí)行救助。市財(cái)政根據(jù)債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)，評(píng)估各單位債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對債務(wù)高風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

　　7、積極推進(jìn)政府購買服務(wù)。政府向社會(huì)力量購買服務(wù)，是創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式、引導(dǎo)有效需求的重要途徑，有利于轉(zhuǎn)變政府職能、優(yōu)化資源配置。中央明確提出，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要向社會(huì)購買。政府購買服務(wù)是一個(gè)新生事物，我們要拓展思維，積極推進(jìn)。一是合理安排政府購買服務(wù)所需資金。政府購買服務(wù)就政府而言主要是轉(zhuǎn)變職能;就財(cái)政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和財(cái)政資金使用效率。推廣政府購買服務(wù)，不是新增一塊財(cái)政資金，而是在既有財(cái)政預(yù)算中統(tǒng)籌安排。二是結(jié)合事業(yè)單位分類改革推進(jìn)政府購買服務(wù)。要牢固樹立“辦事不一定養(yǎng)人”的理念，一方面，不能將本應(yīng)由自身承擔(dān)的職責(zé)轉(zhuǎn)嫁到社會(huì)力量而“養(yǎng)懶人”;另一方面，也要避免將不屬于政府職責(zé)范圍的服務(wù)大包大攬，增加財(cái)政支出壓力。三是加強(qiáng)政府購買服務(wù)制度建設(shè)。規(guī)范政府購買服務(wù)操作流程，建立健全績效評(píng)價(jià)機(jī)制，構(gòu)建政府購買服務(wù)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立健全政府購買服務(wù)信息公開及監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，提高透明度、公正性和規(guī)范性。

　　根據(jù)上述要求，大家在編制20xx年預(yù)算時(shí)，一定要盡量編準(zhǔn)、編細(xì)，對于一些準(zhǔn)備還不充分，當(dāng)年不能形成支出的項(xiàng)目，就不要列入預(yù)算;對于一些需要分年實(shí)施的項(xiàng)目，也要改變一次性申請的做法，改為根據(jù)進(jìn)度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預(yù)算切合工作實(shí)際，避免資金閑置。

　　三、明確20xx年預(yù)算編制工作要求

　　為更好地做好20xx年預(yù)算編制工作，在這里，我提三點(diǎn)要求：

　　(一)明確任務(wù)，落實(shí)好預(yù)算編制責(zé)任

　　預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個(gè)方面。各單位請務(wù)必高度重視，主要負(fù)責(zé)人要親自抓，認(rèn)真研究制定單位發(fā)展規(guī)劃和具體任務(wù)，對一些按規(guī)定需要保障的經(jīng)費(fèi)必須打足，不留缺口，對一些按規(guī)定不需安排的支出要堅(jiān)決壓下來，真正把新預(yù)算法對預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來。財(cái)政部門要進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)編制指導(dǎo)和預(yù)算管理政策培訓(xùn)，切實(shí)提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合理性和科學(xué)性。

　　(二)規(guī)范程序，強(qiáng)化監(jiān)督

　　各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預(yù)算編制方案》的要求，與財(cái)政部門密切配合，嚴(yán)格遵循“兩上兩下”的編制程序，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)如實(shí)完成部門預(yù)算編制。針對以往預(yù)算編制工作中存在的問題，財(cái)政部門要加強(qiáng)對各單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，認(rèn)真做好各部門預(yù)算計(jì)劃的審核、匯總和平衡工作。預(yù)算過程自覺接受市人大監(jiān)督，對監(jiān)督中提出的問題，及時(shí)整改到位，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

　　(三)量力而行，確?？捎秘?cái)力與預(yù)算相適應(yīng)

　　各部門單位要轉(zhuǎn)變財(cái)政預(yù)算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動(dòng)控制“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性支出，財(cái)政部門要加大資金統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)項(xiàng)目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點(diǎn)民生工程對資金的需求。

　　同志們，20xx年預(yù)算編制工作時(shí)間緊，任務(wù)重，要求高。今天會(huì)議后，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實(shí)，圓滿完成20xx年預(yù)算編制工作。