什么是基金估值?基金估值是什么意思?今天學(xué)習(xí)啦小編來帶大家一起了解一下，希望對您的投資有所幫助。

　　基金資產(chǎn)的估值是指根據(jù)相關(guān)規(guī)定對基金資產(chǎn)和基金負(fù)債按一定的價(jià)格進(jìn)行評估與計(jì)算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)凈值與單位基金資產(chǎn)凈值的過程。 (來源：股票學(xué)習(xí)網(wǎng)www.8gp+8.cn)

　　基金估值的對象

　　基金估值的對象指基金所持有的全部資產(chǎn)，包括股票，債券及配股權(quán)證等證券類資產(chǎn)，銀行存款、清算備付金等現(xiàn)金類資產(chǎn)，應(yīng)收利息等應(yīng)收項(xiàng)目、以及按照有關(guān)法規(guī)規(guī)定應(yīng)作為資產(chǎn)類的投資估值增值等。同時(shí)，為了計(jì)算基金資產(chǎn)凈值，也需對基金所承擔(dān)的所有負(fù)債進(jìn)行評估。

　　基金估值的目的

　　基金資產(chǎn)估值的目的是客觀、準(zhǔn)確地反映基金資產(chǎn)的價(jià)值，并與一定標(biāo)準(zhǔn)比較后，衡量基金是否貶值、增值。依據(jù)經(jīng)基金資產(chǎn)估值后確定的基金資產(chǎn)凈值而計(jì)算出的基金單位資產(chǎn)凈值，是計(jì)算基金申購與贖回價(jià)格的基礎(chǔ)。

　　基金估值的原則

　　按照《證券投資基金會計(jì)核算辦法》規(guī)定，基金估值應(yīng)遵循以下原則：

　　1.任何上市流通的有價(jià)證券，以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)(平均價(jià)或收盤價(jià))估值;估值日無交易的，以最近交易日的市價(jià)估值。

　　2.未上市的股票應(yīng)區(qū)分以下情況處理：

　　(1)配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)估值;

　　(2)首次公開發(fā)行的股票，按成本估值。

　　3.配股權(quán)證，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，按市價(jià)高于配股價(jià)的差額估值;如果市價(jià)低于配股價(jià)，估值為零。

　　4.如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值，基金管理公司應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。

　　5.如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。

　　基金估值的程序及估值日的規(guī)定

　　估值的程序

　　縱觀世界各國的基金估值程序，主要有以下方式：

　　1.由基金管理人獨(dú)立完成基金的估值并對外公告單位基金資產(chǎn)凈值，基金管理人承擔(dān)全部估值差錯的責(zé)任;

　　2.基金管理人完成估值后，交由基金托管人復(fù)核，基金管理人對外公告單位基金資產(chǎn)凈值，雙方各自承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任;

　　3.由基金管理人委托托管人或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行估值，托管人或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)將估值結(jié)果通知管理人，由管理人對外公告單位基金資產(chǎn)凈值。托管人或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)全部估值差錯的責(zé)任。

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