金融本科畢業(yè)論文有關(guān)信用社

　　農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍，隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而在快速發(fā)展。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的金融本科畢業(yè)論文有關(guān)信用社的范文，歡迎大家閱讀參考!

　　金融本科畢業(yè)論文有關(guān)信用社篇1

　　淺析農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范與金融審計(jì)

　　摘 要:現(xiàn)代商業(yè)銀行的生存和發(fā)展在很大程度上依賴(lài)于金融創(chuàng)新，而信息系統(tǒng)的普及程度及其使用范圍則直接制約著金融創(chuàng)新的手段。農(nóng)村信用社信息系統(tǒng)從無(wú)到有、從弱到強(qiáng)，在一定程度上促進(jìn)了農(nóng)村金融體制改革的順利進(jìn)行，但同時(shí)也帶來(lái)了更多的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)部審計(jì)工作提出了更高的要求。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;信息系統(tǒng)建設(shè);風(fēng)險(xiǎn)防范;內(nèi)部審計(jì)

　　審計(jì)作為監(jiān)督的有效手段，是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范的一個(gè)重要工具，是風(fēng)險(xiǎn)管理的一道防線。如何構(gòu)筑這道防線，是我們必須認(rèn)真考慮的問(wèn)題,審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越引起廣泛關(guān)注。

　　一、現(xiàn)今農(nóng)村信用社審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素

　　農(nóng)村信用社審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的，既有人員素質(zhì)因素、管理因素、審計(jì)質(zhì)量因素，也有審計(jì)技術(shù)和方法的因素。

　　(一)審計(jì)人員素質(zhì)還不完全適應(yīng)審計(jì)發(fā)展的要求

　　目前，一部分從事審計(jì)的人員雖然不具備金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)、任職資格、技術(shù)職稱(chēng)，但具有長(zhǎng)期從事農(nóng)村信用社審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，在審計(jì)過(guò)程中能夠發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，解決一些問(wèn)題，但對(duì)產(chǎn)生問(wèn)題原因的分析，對(duì)形成風(fēng)險(xiǎn)和造成危害的剖析，對(duì)金融和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行影響的判斷能力不足。另一部分則是具有較高的金融知識(shí)水平，又有多年審計(jì)工作經(jīng)歷和專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，還有豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)并具有較強(qiáng)查證問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題和綜合判斷的能力，是金融審計(jì)隊(duì)伍中的主導(dǎo)力量，但是所占比例很小。還有一部分則是有學(xué)歷，而沒(méi)有金融審計(jì)工作經(jīng)歷的新人，審計(jì)經(jīng)驗(yàn)尚待積累，審計(jì)技巧和方法尚待掌握，完全適應(yīng)金融審計(jì)工作，還需要一個(gè)實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)積累的過(guò)程。

　　(二)審計(jì)管理不科學(xué)，缺乏質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)

　　就信用社而言，省聯(lián)社、地區(qū)聯(lián)社(辦事處)成立稽查部門(mén)，基層信用社配備兼職審計(jì)員，審計(jì)人員并未能?chē)?yán)格遵守審計(jì)質(zhì)量控制規(guī)范，其審計(jì)行為隨意性很大。加之審計(jì)任務(wù)接二連三，時(shí)間緊、任務(wù)重，審計(jì)重點(diǎn)不突出，造成審計(jì)走過(guò)場(chǎng)，審計(jì)面沒(méi)達(dá)到，特別是專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要完成，導(dǎo)致有的細(xì)節(jié)無(wú)法審計(jì)到;在質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)上，審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)沒(méi)有制定出科學(xué)的方法和內(nèi)容，審計(jì)質(zhì)量控制體系中缺乏責(zé)任的確認(rèn)和責(zé)任追究的具體內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，沒(méi)有非常完善的質(zhì)量檢查制度，有些審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量問(wèn)題可能只有到出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)才能發(fā)現(xiàn)。質(zhì)量責(zé)任追究?jī)H限于查案件、追責(zé)任，失去了質(zhì)量控制的作用。

　　(三)技術(shù)方法不先進(jìn)

　　面對(duì)被審計(jì)單位龐大的金融數(shù)據(jù)，傳統(tǒng)的審計(jì)方法已經(jīng)不能適應(yīng)信息化的發(fā)展需求，雖然開(kāi)展了計(jì)算機(jī)審計(jì)，但審計(jì)軟件技術(shù)開(kāi)發(fā)還未起步，后臺(tái)數(shù)據(jù)的下載速度慢，有的數(shù)據(jù)不能隨時(shí)下載，影響了審計(jì)的效率，增加了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間，同時(shí)加大了審計(jì)成本。

　　二、農(nóng)村信用社信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)審對(duì)策

　　針對(duì)農(nóng)村信用社信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)采取下列方面的基本對(duì)策：

　　(一)提高內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的認(rèn)識(shí)

　　郭道揚(yáng)教授在他的書(shū)中指出：一定歷史階段的會(huì)計(jì)環(huán)境制約著這一歷史階段人們的會(huì)計(jì)思想認(rèn)識(shí)水平，而這一歷史階段人們的思想認(rèn)識(shí)水平又制約著這一歷史階段的會(huì)計(jì)組織、制度、理論、方法的發(fā)展，以及會(huì)計(jì)工作水平。作為內(nèi)部審計(jì)工作者，將這一段話(huà)中的“會(huì)計(jì)”轉(zhuǎn)換為“內(nèi)部審計(jì)”同樣適用。審計(jì)人員只有提高了對(duì)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的思想意識(shí)，才會(huì)主動(dòng)地去接受和吸收新的理論知識(shí)，也才能在實(shí)踐中不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，在提高自身審計(jì)技能水平的同時(shí)，提高農(nóng)村信用社信息系統(tǒng)審計(jì)的整體水平。

　　(二)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范技能的培訓(xùn)

　　一項(xiàng)工作的成敗，除了受到外部環(huán)境的影響外，更多地取決于內(nèi)部資源的整合程度，而其中人力資源狀況則起著決定性作用。隨著農(nóng)村信用社信息系統(tǒng)建設(shè)的發(fā)展，必將對(duì)審計(jì)人員在風(fēng)險(xiǎn)防范方面提出更高的要求。除了要求具備常規(guī)的審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)以外，還須掌握信息技術(shù)以及計(jì)算機(jī)管理方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能。這些知識(shí)和能力的擁有，除了需要長(zhǎng)期的工作實(shí)踐以外，更重要的還在于通過(guò)不斷地學(xué)習(xí)來(lái)獲得。一是通過(guò)聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員組織培訓(xùn)的方式提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。二是注重內(nèi)部審計(jì)人員的傳幫帶作用，通過(guò)具體的審計(jì)案例組織審計(jì)人員進(jìn)行分析、討論和講解，激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。

　　(三)建立內(nèi)部審計(jì)信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源的實(shí)時(shí)共享

　　審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中，往往需要通過(guò)獲取大量的數(shù)據(jù)信息，加上其職業(yè)判斷能力，作出相應(yīng)的審計(jì)結(jié)論。而目前數(shù)據(jù)信息的取得，在一定程度需要依賴(lài)于其他管理部門(mén)，由于工作性質(zhì)的不同，其他管理部門(mén)往往

　　無(wú)法提供出 審計(jì)部門(mén)所確切需要的數(shù)據(jù)。通過(guò)建立審計(jì)信息 管理系統(tǒng)，其重要作用主要體現(xiàn)在下列幾個(gè)方面：一是審計(jì)部門(mén)通過(guò) 網(wǎng)絡(luò)或數(shù)據(jù)接口，使用中間 軟件，可以從其他信息管理系統(tǒng)自主獲取相關(guān)信息，并通過(guò)獨(dú)立分析，及時(shí)提出相應(yīng)的審計(jì)意見(jiàn)。二是促進(jìn)和加強(qiáng)審計(jì)部門(mén)內(nèi)部的協(xié)調(diào)和管理，實(shí)現(xiàn)從方案設(shè)計(jì)到處理決定各環(huán)節(jié)之間的相互監(jiān)督，不僅有利于提高 工作效率，而且也為審計(jì)質(zhì)量考核提供了極大的方便。三是通過(guò)相應(yīng)的權(quán)限設(shè)置，可以實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作所需要的各類(lèi)法律法規(guī)、規(guī)章制度、審計(jì)方法、審計(jì)操作規(guī)程、審計(jì) 報(bào)告、工作底稿、審計(jì)最新研究成果等資源的共享，不僅有利于提高審計(jì)工作質(zhì)量，而且也為審計(jì)人員提供了比較切合實(shí)際的網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)平臺(tái)。

　　信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)還處于比較落后的狀態(tài)，隨著銀行卡、自助銀行、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)的開(kāi)通，農(nóng)村信用社將面臨更大的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范難題，同時(shí)也對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員提出了 更高的要求，不僅要去面對(duì)如何進(jìn)行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)的防范，同時(shí)也要去面對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的直接挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)如何去應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，這將是我們每個(gè)信合人都必須要認(rèn)真思考和對(duì)待的重要課題。

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　　金融本科畢業(yè)論文有關(guān)信用社篇2

　　淺談金融危機(jī)背景下的農(nóng)信社體制改革研究

　　【摘要】金融危機(jī)對(duì)中國(guó) 經(jīng)濟(jì)的影響從虛擬深入到了實(shí)體，從宏觀滲透到了圍觀，從城市經(jīng)濟(jì)蔓延到了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。而國(guó)家通過(guò)貨幣政策、價(jià)格機(jī)制和經(jīng)濟(jì)杠桿等宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控手段對(duì)金融危機(jī)所帶來(lái)的危害進(jìn)行防范和化解，特別是國(guó)家公共投入，旨在重振消費(fèi)信心，刺激消費(fèi)，從而恢復(fù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行鏈條。而作為 農(nóng)業(yè)人口占七成以上的 發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)農(nóng)村擁有著巨大的消費(fèi)潛力和金融潛力，因此，金融危機(jī)可以成為農(nóng)村金融體制創(chuàng)新和市場(chǎng)挖掘的一次契機(jī)。本文重點(diǎn)探討金融危機(jī)背景下，農(nóng)信社作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的典型是如何進(jìn)行體制改革的。

　　【關(guān)鍵詞】金融危機(jī);農(nóng)村信用社;金融體制改革

　　一、金融危機(jī)對(duì)農(nóng)信社發(fā)展的影響

　　金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。因而金融危機(jī)必然波及到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，造成一定程度上的經(jīng)濟(jì)危機(jī)甚至衰退。金融行業(yè)無(wú)論宏觀還是微觀的變化都會(huì)影響企業(yè)，或者主動(dòng)縮小產(chǎn)業(yè)規(guī)模，或者開(kāi)辟新的市場(chǎng)類(lèi)型。而以立足縣域經(jīng)濟(jì)、服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的農(nóng)村信用社，在構(gòu)建全方位多層次的金融服務(wù)體系方面所遇到的瓶頸和問(wèn)題，自然會(huì)在金融危機(jī)的效應(yīng)下被放大。

　　(一)“三農(nóng)”大 環(huán)境受挫

　　現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)背景下，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)已經(jīng)成為一個(gè)亞經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)，為現(xiàn)代城市經(jīng)濟(jì)供應(yīng)生活資料和生產(chǎn)資料，因而對(duì)城市經(jīng)濟(jì)的依賴(lài)性愈發(fā)強(qiáng)烈，因而自身的鏈條式經(jīng)營(yíng)始終不得完善，產(chǎn)前、中、后的加工、服務(wù)、銷(xiāo)售等渠道不暢通，粗放型農(nóng)業(yè)仍占絕對(duì)主體地位。物價(jià)一旦上漲，農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的收益直線下降，農(nóng)民的收入受到最直接的削減。金融危機(jī)造成的市場(chǎng)扭曲，必然引發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)的同向混亂，從而造成農(nóng)信社需要面臨更復(fù)雜和不確定性飆升的金融環(huán)境。

　　(二)信貸風(fēng)險(xiǎn)加大

　　金融危機(jī)首先造成的是企業(yè)倒閉和大量勞動(dòng)力成本下降乃至失業(yè)，而最大的受害群體就是農(nóng)民工。農(nóng)民務(wù)工收入的減少，部分中小企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)的銷(xiāo)售價(jià)格停滯甚至下降，經(jīng)營(yíng)成本上升，盈利空間受擠壓，甚至出現(xiàn)虧損，還款資金來(lái)源難以保障，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等系列的風(fēng)險(xiǎn)可能疊加并轉(zhuǎn)移到農(nóng)信社，案件“雙降”及貸款收回不容樂(lè)觀，大要案可能重新抬頭，不良資產(chǎn)可能增加。金融危機(jī)加速了信貸機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一損俱損效應(yīng)，從而造成了農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)的逐層加大。

　　(三)農(nóng)信社體制改革風(fēng)險(xiǎn)加大

　　體制改革是應(yīng)對(duì)危機(jī)的核心環(huán)節(jié)。當(dāng)前從整體上來(lái)說(shuō)，我國(guó)農(nóng)信社體制改革嚴(yán)重滯后，不僅與金融改革的預(yù)期目標(biāo)相距還很大，同時(shí)也難以適應(yīng)當(dāng)下金融市場(chǎng)的高速發(fā)展。為了實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)信社的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)信社的體制改革也在不斷的深化，但金融危機(jī)的到來(lái)對(duì)于農(nóng)信社的改革必然造成影響。一些關(guān)系到農(nóng)信社整體發(fā)展規(guī)劃的諸如產(chǎn)權(quán)問(wèn)題、經(jīng)營(yíng) 管理與監(jiān)督服務(wù)的統(tǒng)一問(wèn)題等，都會(huì)在金融危機(jī)的放大效應(yīng)下變得更加復(fù)雜而難以控制。金融體制改革的核心是革除與金融市場(chǎng)和金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展不相適應(yīng)的所有制、經(jīng)營(yíng)管理方式等，而金融危機(jī)加大了市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，使得改革的對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)也呈現(xiàn)出多變的趨勢(shì)，從而改革的風(fēng)險(xiǎn)加大。

　　二、金融危機(jī)背景下如何推進(jìn)農(nóng)信社體制改革

　　(一)改革產(chǎn)權(quán)制度

　　產(chǎn)權(quán)制度是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要問(wèn)題，而金融危機(jī)所帶來(lái)的金融市場(chǎng)不穩(wěn)定和風(fēng)險(xiǎn)加大，客觀上為產(chǎn)權(quán)制度提出了更高的要求，即農(nóng)信社必須定位為股份制農(nóng)村金融 組織。農(nóng)村信用社應(yīng)該端正經(jīng)營(yíng)方向，加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立新型運(yùn)行機(jī)制。具體方面可以通過(guò)這些手段來(lái)實(shí)現(xiàn)：首先要明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務(wù)方向和經(jīng)營(yíng)宗旨，即立足縣域經(jīng)濟(jì)，服務(wù)三農(nóng)。鑒于金融危機(jī)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)尤其是城市經(jīng)濟(jì)的波及，農(nóng)信社必須承擔(dān)對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的扛鼎責(zé)任，作為振興農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)大的資金吸納手段。其次是改革人事制度，加大農(nóng)村信用社全體干部職工的責(zé)任心，使其真正成為農(nóng)村信用社的主人。崗位責(zé)任制是激勵(lì)農(nóng)信人積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的制度動(dòng)力。鑒于金融危機(jī)影響下，小額農(nóng)業(yè)貸款整體上疲軟的趨勢(shì)，就要激勵(lì)業(yè)務(wù)人員通過(guò)業(yè)務(wù)項(xiàng)目創(chuàng)新積極探索農(nóng)村金融市場(chǎng)并進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，創(chuàng)新多樣化的農(nóng)村信貸服務(wù)項(xiàng)目。再次，就是要全面提高農(nóng)信社財(cái)務(wù)干部隊(duì)伍的素質(zhì)，建立新的良好的選用人員機(jī)制。最后，改善信用服務(wù)工具，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，努力提高資金融通效益。鑒于金融危機(jī)下，農(nóng)信社的客源流失嚴(yán)重，盈利能力減弱的現(xiàn)狀，農(nóng)信社就需要積極改善信用服務(wù)工具，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，尋找市場(chǎng)突破口，適時(shí)推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和業(yè)務(wù)布局，并拓展業(yè)務(wù)融資渠道。

　　(二)開(kāi)辟多樣化的組織形式

　　組織形式是農(nóng)信社開(kāi)發(fā)金融市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)金融創(chuàng)新的組織載體，是金融體制改革的主要場(chǎng)地。開(kāi)辟多樣化的組織形式，就是要針對(duì)不同區(qū)域、不同縣域和不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的條件，對(duì)農(nóng)信社組織形式進(jìn)行分類(lèi)的、有針對(duì)性的改革。

　　1.組建股份制農(nóng)業(yè)銀行。

　　這是針對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社而言的。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)信貸資金、金融產(chǎn)品及其服務(wù)質(zhì)量提出了更高的要求。農(nóng)村信用社如若仍舊沿用舊有的體制和服務(wù)方式來(lái)支撐當(dāng)前的金融市場(chǎng)挖掘，顯然是不能適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的需求的。因此要解決農(nóng)信社體制與服務(wù)方式與當(dāng)前層出不窮的金融市場(chǎng)新形勢(shì)不適應(yīng)的矛盾，就必須在農(nóng)村信用社基本制度保留的基礎(chǔ)上，成立體制最具活力、最符合金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律、適宜市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。

　　2.組建農(nóng)村合作銀行。

　　這是針對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)而言。對(duì)經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社的改革，可以在現(xiàn)有農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上組建體制適中的農(nóng)村合作銀行。在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上組建起來(lái)的農(nóng)村合作銀行其內(nèi)部組織體制、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制、外部管理體制等方面都應(yīng)區(qū)別于國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，這種體制的合作銀行能夠整合較發(fā)達(dá)地區(qū)比較活躍的農(nóng)村 社會(huì)沉淀資金和較為保守的融資渠道，并能夠兼顧一些相對(duì)滯后的制度性風(fēng)險(xiǎn)防范手段，從而達(dá)到一種綜合平衡的農(nóng)村融資格局。

　　3.改組農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)。

　　這是針對(duì)欠發(fā)達(dá)或者貧困地區(qū)而言。具體實(shí)現(xiàn)方式為：第一，以集中優(yōu)勢(shì)兵力更好地支持“三農(nóng)”，促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的全面發(fā)展為目的，促進(jìn)農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行聯(lián)合，組建中國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行。第二，著眼于農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的政策性業(yè)務(wù)，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行合并，既解決了農(nóng)發(fā)行基層無(wú)辦事機(jī)構(gòu)，難以服務(wù)到位的困難，又解決了農(nóng)村信用社上面無(wú)“頭”各行其是的局面，真正達(dá)到扶持農(nóng)業(yè)、富裕農(nóng)民、繁榮農(nóng)村的目的。第三，貧困地區(qū)農(nóng)村信用社在合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社 工作基本完成之后，為了壯大信用實(shí)力，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，解決基層信用社經(jīng)營(yíng)中遇到的問(wèn)題，將基層信用社、聯(lián)社合并為一級(jí)法人制，各基層信用社為聯(lián)社的分支機(jī)構(gòu)。

　　(三)建立以資本管理為核心的約束機(jī)制，切實(shí)提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力

　　現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)必然是以資本管理為核心的，這一點(diǎn)對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)而言也必須貫徹。首先，要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理和審慎經(jīng)營(yíng)的理念，明確市場(chǎng)定位，細(xì)分客戶(hù)市場(chǎng)，嚴(yán)防死守，劃定底限，科學(xué)判斷經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，合理運(yùn)用信貸資金，合理布局網(wǎng)點(diǎn)功能，根據(jù)市場(chǎng)需求，由外延擴(kuò)張為主的粗放型增長(zhǎng)方式向以?xún)?nèi)涵提高為主的集約型增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變;其次，必須做到資本約束到位，從機(jī)制上推動(dòng)信用社加快股份改造的步伐，杜絕超比例發(fā)放大額貸款，拓展充實(shí)資本的途徑和渠道，調(diào)動(dòng)各方面的資源和政策優(yōu)勢(shì)，切實(shí)增強(qiáng)資本實(shí)力;最后就是加強(qiáng)和鞏固信用社的法人地位，建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)控制度和管理流程，不斷完善組織架構(gòu)調(diào)整、薪酬制度改革、勞動(dòng)用工制度改革、員工正向激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、成本、資金的管理，嚴(yán)格落實(shí)授信責(zé)任制，大力推行履職問(wèn)責(zé)制，通過(guò)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系來(lái)解決貸款發(fā)放“一管就死、一放就亂”的問(wèn)題，真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的市場(chǎng)主體。農(nóng)信社盡管具有為支持三農(nóng)而具有的特定的公共職能，但是終究是以吸納和爭(zhēng)取社會(huì)資金為目的，因而資本管理始終是管理的基本對(duì)象。農(nóng)信社的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也基本上來(lái)自資本的融通渠道和業(yè)務(wù)項(xiàng)目的市場(chǎng)定位。因此，掌握好資本管理的基本架構(gòu)，就能夠有效防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)。

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