電大法學(xué)本科畢業(yè)論文
電大法學(xué)本科畢業(yè)論文
法治國的基本前提是法律的確定性,法律的確定性要求作為其載體的法律語言必須具備精確嚴(yán)密和簡明凝練的風(fēng)格。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的法學(xué)本科畢業(yè)論文，供大家參考。
法學(xué)本科畢業(yè)論文范文一：會(huì)計(jì)信息披露的法律監(jiān)管
一、我國上市公司會(huì)計(jì)信息披露法律監(jiān)管制度的現(xiàn)狀及問題
我國上市公司會(huì)計(jì)信息披露法律監(jiān)管制度的存在以下幾個(gè)問題：
(1)監(jiān)管主體的獨(dú)立性減弱
首先從證監(jiān)會(huì)的監(jiān)管獨(dú)立性來說。證監(jiān)會(huì)是我國主管證券發(fā)行和交易的政府單位，但證監(jiān)會(huì)作為國務(wù)院所屬正部級(jí)事業(yè)單位的地位，使其不可避免地承受國務(wù)院的部分職能，體現(xiàn)在監(jiān)管政策上為監(jiān)管還要為其他政府目標(biāo)的妥協(xié);而且證券會(huì)在各地派駐的監(jiān)管部門，受地方行政力量的干涉，導(dǎo)致自身的監(jiān)管職能受到很大的制約。其次從上市公司的獨(dú)立董事制度來說。上市公司的獨(dú)立董事制度一個(gè)重要的作用制約上市公司的行為，監(jiān)管公司的不法和違規(guī)行為。獨(dú)立董事獨(dú)立履行職責(zé)，不受上市公司主要股東、實(shí)際控制人或者其他與上市公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。但是近年來獨(dú)立董事這種獨(dú)立監(jiān)管作用逐漸減弱，在監(jiān)管公司行為中起不到顯著作用。
(2)監(jiān)管主體的職業(yè)道德缺失
注冊會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊會(huì)計(jì)師對(duì)上市公司向公眾披露的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行審計(jì)。然而有部分人員，為了追求個(gè)人利益或是迫于上級(jí)的壓力，而放棄甚至淪喪了職業(yè)道德，由于其具有專業(yè)技能使其作假賬具有高超的處理能力，操作極具隱蔽性，一般檢查較難發(fā)現(xiàn)，易于逃避外部監(jiān)督。如紅光實(shí)業(yè)管理舞弊案中的成都蜀都會(huì)計(jì)師事務(wù)，張家界管理舞弊案中的湖南會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，這些事務(wù)所幫助上市公司一同造假，共同虛構(gòu)不存在的利潤，導(dǎo)致了所披露的會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重不真實(shí)，起不到其應(yīng)有的監(jiān)督和管理作用。
(3)監(jiān)管進(jìn)程的滯后
對(duì)會(huì)計(jì)信息的監(jiān)管中存在著法律普通存在的監(jiān)管滯后的問題。監(jiān)管部門本來應(yīng)該在審核公司上市材料的時(shí)候應(yīng)該及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，但是實(shí)際會(huì)計(jì)信息披露造假事件中，證監(jiān)部門面對(duì)上市招股說明書均存在著嚴(yán)重的弄虛作假的行為卻形同虛設(shè)，而是在事件曝光后才進(jìn)行嚴(yán)厲的查處，明顯存在監(jiān)管進(jìn)程的滯后性。
(4)監(jiān)管形式的單一
政府對(duì)于會(huì)計(jì)信息披露方面的監(jiān)管主要包括派駐工作組進(jìn)行審計(jì)、不定期抽查等方式，這種監(jiān)管方式有其積極的作用，然而也存在一些弊端：一方面，會(huì)計(jì)信息的產(chǎn)生是個(gè)動(dòng)態(tài)的流程，這就要求法律需要全方位、全過程的監(jiān)督，單一的檢查只能找到一個(gè)點(diǎn)上的信息是否符合法律的規(guī)定。另一方面，有限的檢查難以完整、精確地找到一個(gè)會(huì)計(jì)期間中作假的地方。
二、完善我國上市公司會(huì)計(jì)信息披露法律監(jiān)管體系的措施
(1)完善公司的治理結(jié)構(gòu)
會(huì)計(jì)信息披露制度的不規(guī)范，其主要原因還在于公司內(nèi)部體制的不健全和治理結(jié)構(gòu)的不完善。這就需要上市公司要先完善公司的治理結(jié)構(gòu)：一方面，要增強(qiáng)董事會(huì)的職能。建立董事會(huì)的獨(dú)立的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，使董事會(huì)成為一個(gè)獨(dú)立的強(qiáng)有力的決策機(jī)構(gòu)，還要增加獨(dú)立董事的比例，吸收一部分小股東的代表，真正保護(hù)小股東的合法利益;董事會(huì)內(nèi)部設(shè)立專門委員會(huì)，建立獨(dú)立董事和內(nèi)部董事的制約關(guān)系;還要建立一套全面有效的董事會(huì)自我評(píng)估機(jī)制，這樣可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)運(yùn)行存在的問題，使董事會(huì)更好地創(chuàng)造股東長遠(yuǎn)利益。另一方面，要優(yōu)化經(jīng)理人激勵(lì)制度。不能以公司利潤的單一指標(biāo)對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行考評(píng)，因?yàn)檫@樣容易助長經(jīng)理人為了追逐利益而披露虛假財(cái)務(wù)信息，而是應(yīng)當(dāng)建立一套長期有效、多方位的經(jīng)理人的評(píng)估、激勵(lì)機(jī)制。
(2)加強(qiáng)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的管理
注冊會(huì)計(jì)師作為審計(jì)對(duì)外披露的會(huì)計(jì)信息的專業(yè)人士，對(duì)于保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確性至關(guān)重要。因此，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)中介結(jié)構(gòu)的管理：首先，嚴(yán)格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的準(zhǔn)入、提高會(huì)計(jì)從業(yè)人員素質(zhì)。會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)從業(yè)興衰關(guān)鍵在人，因此要嚴(yán)格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的準(zhǔn)入，并把把加強(qiáng)從業(yè)人員后續(xù)教育作為一項(xiàng)戰(zhàn)略工作來常抓不懈，不斷充實(shí)新鮮血液，切實(shí)注重現(xiàn)有管理人員的再教育，從而提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)和管理水平。其次，加強(qiáng)法制建設(shè)、加大對(duì)于違法行為的處罰力度。應(yīng)明確市場中介組織的法律責(zé)任，對(duì)其執(zhí)業(yè)過程中所進(jìn)行的違法行為應(yīng)明確其應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，以及民事和刑事責(zé)任;應(yīng)明確從業(yè)人員的法律責(zé)任，從而提高執(zhí)業(yè)水平和執(zhí)業(yè)道德，保證執(zhí)業(yè)行為規(guī)范化;應(yīng)加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，整頓行業(yè)秩序，取締“假冒偽劣”從業(yè)人員，嚴(yán)禁市場中介服務(wù)中的“坑蒙拐騙”行為，凈化中介市場環(huán)境。
法學(xué)本科畢業(yè)論文范文二：論電力工程的法律風(fēng)險(xiǎn)防控
一、企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)
從經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來看，內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)是最主要的原因，主要源自企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范制度不完善，相關(guān)崗位人員防范法律風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)或意識(shí)淡薄，在經(jīng)營決策中未充分考慮法律因素影響，對(duì)國家法律法規(guī)認(rèn)知不充分、存在僥幸心理故意違法經(jīng)營等，這些都是引起企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。外部法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)自身以外的法律環(huán)境、社會(huì)環(huán)境、政策環(huán)境、自然環(huán)境等因素變化而引發(fā)的企業(yè)難以避免或不可預(yù)見的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如，電力工程在建設(shè)過程中，由于管理不到位或?qū)彶椴粐?yán)引起的違反環(huán)境保護(hù)、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)、侵害第三方利益、造成安全責(zé)任事故等違法行為;合同管理不嚴(yán)謹(jǐn)，合同簽訂過程中對(duì)合同條文審查不嚴(yán)，為合同的履行及以后產(chǎn)生糾紛后的訴訟埋下隱患;對(duì)方當(dāng)事人資質(zhì)審查不嚴(yán)，出現(xiàn)違法掛靠使用他人資質(zhì)或以全部轉(zhuǎn)包的方式來承攬工程等。企業(yè)作為一個(gè)法人組織結(jié)構(gòu)，在外部溝通環(huán)境中，不可避免需與政府、相關(guān)公司、組織、個(gè)人等進(jìn)行交易、買賣等商業(yè)行為，這個(gè)過程本身就可能產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。這些引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素不是企業(yè)所能夠完全控制和避免的，所以企業(yè)不可能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。無論是內(nèi)部還是外部，法律風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的后果主要是造成企業(yè)經(jīng)營成本增加或債權(quán)債務(wù)能以履行，嚴(yán)重的將導(dǎo)致企業(yè)難以生存甚至破產(chǎn)。
二、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范和機(jī)制的構(gòu)建
電力工程企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)存在多樣性、復(fù)雜性，而且也可能發(fā)生在企業(yè)運(yùn)營的各個(gè)環(huán)節(jié)或領(lǐng)域。企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主體，它所具有的行為在某種意義上都是法律行為，都要受到法律的約束。與此同時(shí)，法律風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)常常是相伴相生并具有轉(zhuǎn)化性，所以企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)綜合、系統(tǒng)、全方位、多角度的防范工作，必須從制度完善、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、人才機(jī)構(gòu)構(gòu)建等方面入手，通過運(yùn)用全面、全程的管理手段，最終完善企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制體系。
1.制定完善的規(guī)章制度
規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)流程和作業(yè)的管理規(guī)范，其本質(zhì)是行為規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)化，也是國家法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的延伸。通過建立企業(yè)規(guī)章制度，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、運(yùn)營管理活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。它是企業(yè)法治的重要組成部分，也是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要組成部分。在企業(yè)經(jīng)營過程中，企業(yè)就要把生產(chǎn)經(jīng)營的每一個(gè)環(huán)節(jié)都納入到法律風(fēng)險(xiǎn)防控之中，建立起完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，才能盡可能地減少法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)各項(xiàng)管理工作要規(guī)范化、制度化，最終以“法治”代替“人治”。法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系的建立應(yīng)當(dāng)運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析、法律風(fēng)險(xiǎn)防控、法律風(fēng)險(xiǎn)化解、法律風(fēng)險(xiǎn)考核等制度體系。制度的建立既應(yīng)體現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理動(dòng)態(tài)閉環(huán)的管理過程，又應(yīng)當(dāng)將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)制度涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的每個(gè)環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險(xiǎn)制度的建立首先要有規(guī)劃。企業(yè)應(yīng)制定《法制工作規(guī)劃》和《普法宣傳規(guī)劃》。其次，應(yīng)有良好的制度系統(tǒng)保障，如制定相關(guān)企業(yè)的《法律事務(wù)管理辦法》、《法律糾紛案件管理辦法》、《重大經(jīng)濟(jì)合同法律審查辦法》、《重要決策法律審查辦法》、《重要規(guī)章制度法律審查辦法》等。再次，應(yīng)落實(shí)法律制度考核機(jī)制，分清責(zé)任，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲，制定《經(jīng)濟(jì)糾紛過錯(cuò)責(zé)任追究辦法》、《法律風(fēng)險(xiǎn)控制考核辦法》等一系列規(guī)章制度，而且要有良好的監(jiān)督落實(shí)機(jī)制，用以指導(dǎo)企業(yè)法律事務(wù)和合規(guī)工作的有序開展。
2.建立法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制
企業(yè)要采用動(dòng)態(tài)循環(huán)控制的原理，運(yùn)用“事前預(yù)防、事中控制、事后救濟(jì)”的管理方法，通過建立動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，達(dá)到管理控制法律風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。針對(duì)電力工程企業(yè)，應(yīng)主要從以下方面著手。①建立完善的合同管理制度。合同是電力工程企業(yè)主要的經(jīng)濟(jì)行為，通過合同的簽訂，從而產(chǎn)生了權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，這也是電力工程企業(yè)最容易產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的地帶。加強(qiáng)對(duì)合同的管理是控制企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。要進(jìn)行有效的合同管理。首先，在合同簽訂過程中，應(yīng)盡量使用國家或國際推薦的規(guī)范版本，如《建設(shè)工程施工合同》、《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同》及FIDIC推薦使用的紅皮書、白皮書等;在未有標(biāo)準(zhǔn)版本時(shí)，企業(yè)應(yīng)盡量參照規(guī)范版本，在規(guī)范版本基礎(chǔ)上與相關(guān)法律部門一起制定企業(yè)自行使用的標(biāo)準(zhǔn)合同文本格式。標(biāo)準(zhǔn)合同文本的制定，將在一定程度上降低或避免企業(yè)在合同簽訂過程中所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)工程各個(gè)項(xiàng)目的具體情況，在標(biāo)準(zhǔn)合同文本的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地進(jìn)行合同標(biāo)準(zhǔn)文本的修改和完善，特別是合同專用條款中的內(nèi)容。其次，應(yīng)建立完善的合同審批和授權(quán)管理制度。在合同評(píng)審和簽訂的全過程中，程序的流程及授權(quán)規(guī)定需明確且規(guī)范，確保合同在意向溝通、招標(biāo)、投標(biāo)、簽訂、履行、爭議的解決等全過程均能被管理與監(jiān)控，盡可能降低可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。②建立完善的勞動(dòng)關(guān)系管理制度。企業(yè)的經(jīng)營是由人去組織實(shí)施的，它的運(yùn)作與經(jīng)營離不開人。按照現(xiàn)行的勞動(dòng)管理法律法規(guī)，企業(yè)不可避免地會(huì)涉及勞務(wù)合同、薪酬、招聘、培訓(xùn)、績效考核、工傷事故、勞務(wù)解聘等相關(guān)勞動(dòng)法律制度。企業(yè)必須在現(xiàn)行法律法規(guī)的框架下，建立完善的用人制度，從而減少或避免用人勞動(dòng)關(guān)系方面可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行具有非常重要的意義。③建立完善的訴訟管理制度。訴訟是法律制度體系中的一項(xiàng)非常重要的制度，也是法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的一項(xiàng)事后補(bǔ)救措施。在訴訟發(fā)生后或在訴訟時(shí)效期內(nèi)，法律部門要積極指導(dǎo)相關(guān)部門進(jìn)行訴訟或應(yīng)對(duì)訴訟，盡可能提早策劃，準(zhǔn)備相關(guān)材料，避免證據(jù)消失及訴訟時(shí)效過期。法律事務(wù)部門要根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)的要求，依據(jù)企業(yè)的需要，積極將訴訟的事后被動(dòng)控制轉(zhuǎn)向提前準(zhǔn)備的事前控制，積極做好訴訟的前期準(zhǔn)備，切實(shí)防范并化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少引發(fā)訴訟糾紛的各種因素危害。3.加強(qiáng)企業(yè)法律機(jī)構(gòu)的構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范人員的設(shè)置有三種模式：第一種是企業(yè)通過聘用社會(huì)律師，由兼職律師負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律事務(wù)和法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作;第二種是企業(yè)在內(nèi)部任用法律從業(yè)人員負(fù)責(zé)企業(yè)全部的法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作;第三種是企業(yè)采用內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范人員和外聘律師相結(jié)合的方式。這三種方式，企業(yè)可以根據(jù)自身規(guī)模及業(yè)務(wù)的需求進(jìn)行合理選擇。相對(duì)而言，企業(yè)內(nèi)部法律從業(yè)人員相對(duì)外聘律師對(duì)企業(yè)內(nèi)部情況更為了解，能更多地站在企業(yè)管理和經(jīng)營要求的角度思考問題，能全盤對(duì)公司法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和判斷，做出的決策更能符合企業(yè)的實(shí)際要求。而且，很多時(shí)候，企業(yè)內(nèi)部法律從業(yè)人員作為企業(yè)管理部門中的一員，能更多地參與企業(yè)的管理環(huán)節(jié)，能起到更大的事前防范作用;外聘律師更多的是一種顧問角色，或者“救火隊(duì)”的角色，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制以事前培訓(xùn)和事后救濟(jì)為主。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范的最佳模式應(yīng)是公司內(nèi)部法律從業(yè)人員與外聘律師相結(jié)合的方式。企業(yè)日常運(yùn)營中的法律咨詢、風(fēng)險(xiǎn)控制、制度制定、重大事項(xiàng)法律確定等，需要運(yùn)用熟練企業(yè)內(nèi)部情況的內(nèi)部法律從業(yè)人員來進(jìn)行業(yè)務(wù)的把控;某些專項(xiàng)的法律，需要由社會(huì)有專長的律師來提供專業(yè)的法律服務(wù)，如某些特殊的海事法律、國際法律、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查等項(xiàng)目，更需要了解專項(xiàng)法律、對(duì)專項(xiàng)領(lǐng)域情況了解的人進(jìn)行規(guī)劃和處理。通過建立有效的法律機(jī)構(gòu)，建立起以法律專業(yè)人力為主、其他相關(guān)人員在法律機(jī)構(gòu)指導(dǎo)下為輔的機(jī)構(gòu)體系，使法律機(jī)構(gòu)不斷完善。
三、總結(jié)
在電力工程現(xiàn)代化建設(shè)步伐加快的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展突飛猛進(jìn)，帶動(dòng)著各個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。在電力工程方面，各種不確定因素導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)，其中法律風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)存在的同時(shí)，如何做好法律防范甚為重要。電力工程企業(yè)要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控制度，通過制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制完善、人才機(jī)構(gòu)構(gòu)建等方法，運(yùn)用管理的手段，使法律風(fēng)險(xiǎn)防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分。與此同時(shí)，要根據(jù)法律的要求來完成企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理，從而減少企業(yè)管理體系在法律上的缺陷。
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