企業(yè)法律風(fēng)險管理的論文(2)
企業(yè)法律風(fēng)險管理的論文
企業(yè)法律風(fēng)險管理的論文篇2
論企業(yè)法律風(fēng)險管理
摘要：依照我國企業(yè)法律風(fēng)險管理國家標準，總結(jié)企業(yè)法律風(fēng)險管理起源及發(fā)展，在分析企業(yè)法律風(fēng)險管理基本原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)自身實際，探討進一步加強企業(yè)法律風(fēng)險管理策略。
關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險管理;起源及發(fā)展;原則;策略
企業(yè)法律風(fēng)險是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或企業(yè)故意或過失違反法律或約定義務(wù)或未按照法律規(guī)定行使權(quán)利，而對企業(yè)造成的負面后果的可能性或可能承擔(dān)的責(zé)任和損失。企業(yè)自從設(shè)立之日起就面臨著各種法律風(fēng)險，涉及公司法、合同法、知識產(chǎn)權(quán)法、稅收法等法律法規(guī)，其表現(xiàn)形式復(fù)雜多變。與其他風(fēng)險相比，法律風(fēng)險具有更強的可預(yù)知性和可控制性。法律風(fēng)險管理，是指將法律作為一種管理資源滲透于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理中，依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求，遵循風(fēng)險管理的基本規(guī)則，明確法律風(fēng)險環(huán)境信息、法律風(fēng)險評估、法律風(fēng)險應(yīng)對、監(jiān)督和檢查的全過程。它強調(diào)從管理的角度對法律風(fēng)險進行識別、評價與控制，是一個持續(xù)循環(huán)、不斷改善的動態(tài)過程。也就是通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程增強法律管控能力，促使企業(yè)最大限度防控風(fēng)險，得國內(nèi)國際競爭優(yōu)勢。
1企業(yè)法律風(fēng)險管理起源及發(fā)展
1.1國家法律法規(guī)要求企業(yè)完善法律風(fēng)險管理
2006年6月，國務(wù)院國資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，對合同風(fēng)險管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險評估、管理策略、解決方案、監(jiān)督與改進等進行了系統(tǒng)描述，并將企業(yè)法律風(fēng)險作為企業(yè)全面風(fēng)險管理的重要的不可分割的一部分。法律風(fēng)險管理是全面風(fēng)險管理的重要組成部分，對戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險的管理起到支撐作用，把好法律風(fēng)險這一關(guān)對企業(yè)風(fēng)險控制具有統(tǒng)領(lǐng)全局的意義。2008年6月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會五部門聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，隨后《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《內(nèi)部控制評價指引》等配套指引相繼出臺，明確指出企業(yè)應(yīng)圍繞總體經(jīng)營目標，全面識別、系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營中與實現(xiàn)經(jīng)營目標相關(guān)的風(fēng)險，科學(xué)合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)。
1.2企業(yè)目標戰(zhàn)略實現(xiàn)要求企業(yè)完善法律風(fēng)險管理
美國美孚石油公司于1882年成立法律部以來，至今已有一百多年的歷史。在經(jīng)濟全球化的環(huán)境下，企業(yè)可以在更大的范圍和更廣的領(lǐng)域合理配置資源，但市場競爭也將更加充分和空前激烈。我國加入WTO后國內(nèi)外市場正在逐步融合，市場競爭規(guī)則越來越規(guī)范和透明。尤其近年來，國有大中型企業(yè)“走出去”的步伐不斷加快，面臨的市場競爭環(huán)境變得更為復(fù)雜，在國際市場上面臨的法律風(fēng)險日益增多。企業(yè)需要提高認識，注重防范潛在的金融、市場、地域文化等風(fēng)險，建立適應(yīng)國際化要求的有效法律風(fēng)險管理機制，合理控制風(fēng)險，將法律風(fēng)險管理前移，實現(xiàn)“事后補救”向“事前防范”的全面轉(zhuǎn)換，從源頭上進行防范和控制法律風(fēng)險。
2企業(yè)法律風(fēng)險管理基本原則
2.1納入企業(yè)全面風(fēng)險管理原則
企業(yè)面臨的風(fēng)險是多方面的，包括自然風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等等，許多風(fēng)險并不是截然分開的，存在交叉和重疊，往往可能會相互轉(zhuǎn)化。法律風(fēng)險與其他各種風(fēng)險的聯(lián)系最為密切，關(guān)聯(lián)度最高。法律風(fēng)險管理作為企業(yè)風(fēng)險管理體系的組成部分，法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的目的就在于以現(xiàn)行法律法規(guī)為依據(jù)，以對企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的研究為基礎(chǔ)，通過系統(tǒng)科學(xué)的方法對企業(yè)法律風(fēng)險進行定性和定量分析，掌握企業(yè)法律風(fēng)險全局，確定重點，集中力量應(yīng)對。通過實現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險與其他風(fēng)險管理的有機整合，從而提高風(fēng)險管理的整體效率和效果。
2.2融入企業(yè)經(jīng)營管理過程的原則
法律風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)的經(jīng)營管理活動中，其識別、分析、評價和應(yīng)對都離不開企業(yè)經(jīng)營管理過程。多年來的企業(yè)風(fēng)險管理實踐使企業(yè)逐漸認識到，發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部不同管理部門，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域或不同的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的風(fēng)險，相互此消彼長，如果企業(yè)僅從某個部門、某項業(yè)務(wù)、某個環(huán)節(jié)角度去考慮風(fēng)險，可能會造成資源的浪費，乃至貽誤風(fēng)險管理時機。而企業(yè)自身更熟悉本企業(yè)的經(jīng)營情況，更了解風(fēng)險狀況，因此，企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)根據(jù)風(fēng)險組織的特點貫穿于整個企業(yè)經(jīng)營管理過程中。
2.3全員、全過程實施原則
員工是管理的根本。由于法律風(fēng)險產(chǎn)生于企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，法律風(fēng)險管理不能僅僅依靠法律顧問、法務(wù)部門、律師事務(wù)所等外部資源，更要發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢，要企業(yè)全員參與法律風(fēng)險防范機制建設(shè)和落實工作，包括企業(yè)的法務(wù)部門(或人員)、各崗位員工分工負責(zé)。注重發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部資源，將完整的企業(yè)法律風(fēng)險管理機制嵌入企業(yè)各個部門的實際工作中。與企業(yè)日常經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)、各個業(yè)務(wù)流程，乃至各個崗位結(jié)合起來，以形成法律風(fēng)險管理的長效機制。
2.4管理流程規(guī)范化規(guī)則
企業(yè)實施任何行為都需要遵守法律規(guī)定，法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營活動的一個基本依據(jù)。法律風(fēng)險管理要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)流程，將相應(yīng)的法律風(fēng)險管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營管理之中，使其滲透到企業(yè)經(jīng)營的各個方面，實現(xiàn)流程管理。從整個企業(yè)運行出發(fā)，在充分診斷業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，分析業(yè)務(wù)流程存在的法律風(fēng)險點及評估法律風(fēng)險的基礎(chǔ)上，以法律為依據(jù)，用市場經(jīng)營的法則，著眼于建立一套統(tǒng)一、完整、清晰的管理流程、管理制度和應(yīng)對機制，實現(xiàn)法律風(fēng)險防控與企業(yè)管理完全對接，滿足企業(yè)法律風(fēng)險管理流程化要求。
2.5持續(xù)改進原則
企業(yè)法律風(fēng)險并非一成不變，而是動態(tài)發(fā)展的，隨著內(nèi)外部法律環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式不斷發(fā)生變化。企業(yè)應(yīng)實時跟蹤法律風(fēng)險環(huán)境的變化，通過及時監(jiān)督檢查法律風(fēng)險管理流程的運行狀況，確保應(yīng)對計劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題研究改進方法，對下一周期的法律評估和風(fēng)險控制管理改進和調(diào)整，企業(yè)進入下一個法律風(fēng)險管理循環(huán)，對隨時產(chǎn)生、發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險進行識別、分析、控制及效果測評，形成一個動態(tài)的法律風(fēng)險管理和體系，使得法律風(fēng)險管理流程成為一個可持續(xù)運轉(zhuǎn)的閉環(huán)。 2.6“預(yù)防第一”原則
當(dāng)前，法律風(fēng)險防范機制作為企業(yè)一項基本的戰(zhàn)略性的管理方式，就是將企業(yè)法律工作重心前移，變事后處理為事前預(yù)防，把法律風(fēng)險防范作為企業(yè)一項常規(guī)性的管理工作，融入企業(yè)和個部門的實際工作中。對企業(yè)構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險防范機制的目的在于增強企業(yè)法律風(fēng)險管理的前瞻性、主動性、計劃性和時效性。通過定期法律風(fēng)險體檢，依據(jù)嚴格的法律風(fēng)險檢驗流程和規(guī)范，對企業(yè)法律風(fēng)險環(huán)境和法律風(fēng)險管理水平做出客觀、準確評判，并提出相應(yīng)預(yù)防、改善措施，從而提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力，達到清除企業(yè)各類法律風(fēng)險隱患的目的。
3企業(yè)法律風(fēng)險管理策略
3.1提升企業(yè)法律風(fēng)險管理能力
加強普法教育、法制宣傳和法律風(fēng)險管理培訓(xùn)，進一步強化企業(yè)決策者、管理者和普通員工增強法律風(fēng)險意識，提高法律風(fēng)險管理能力。牢固樹立“依法、合規(guī)、公平、誠信”的理念，使“依法經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營”真正地內(nèi)化于心、外化于行、固化于制。一是通過多種形式法制宣傳、開展關(guān)鍵崗位人員法律知識培訓(xùn)，以及普法教育進基層、進車間等途徑積極組織學(xué)法遵法、依法辦事，推動形成良好的法制環(huán)境。二是在各部門、各單位成立法律風(fēng)險管理活動聯(lián)絡(luò)組，通過各環(huán)節(jié)法律風(fēng)險管理情況匯報與溝通，建立貫穿上下級、各單位的風(fēng)險管理信息傳遞渠道，實現(xiàn)信息共享和快速響應(yīng)，形成信息“傳遞、研判、核實、分析、反饋”閉環(huán)機制。三是結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，明確工作流程，并逐步推進制度和標準進車間、入班組、到崗位，建立健全制度執(zhí)行、檢查、評價、反饋、考核、改進的閉環(huán)管理機制，確保制度的嚴肅性、權(quán)威性和執(zhí)行剛性。
3.2企業(yè)法律風(fēng)險管理與企業(yè)管理工作有機結(jié)合
企業(yè)法律風(fēng)險管理長效機制建立可以不斷提高管理水平和風(fēng)險防御能力。企業(yè)通過對內(nèi)控機制的整合，將法律風(fēng)險防控機制進一步向日常經(jīng)營管理活動延伸，嵌入人力資源、財務(wù)管理、物資采購、市場營銷、科技管理、國際業(yè)務(wù)、生產(chǎn)運營等業(yè)務(wù)流程，突出重點，進一步優(yōu)化業(yè)務(wù)管控流程，構(gòu)建法律風(fēng)險防控機制的完整鏈條，全面提高法律風(fēng)險事前、事中、事后防御能力，有效地消除和化解風(fēng)險，全面提升企業(yè)法律風(fēng)險防控能力。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)流程，將相應(yīng)的法律風(fēng)險管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營管理之中，將其滲透到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面，將法律風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)的完全融合，實現(xiàn)流程管理。
3.3企業(yè)法律風(fēng)險管理與企業(yè)發(fā)展緊密相連
企業(yè)法律風(fēng)險管理的目的在于促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。企業(yè)戰(zhàn)略目標指導(dǎo)企業(yè)法律風(fēng)險管理行為，有效控制法律風(fēng)險也是企業(yè)的戰(zhàn)略資源，企業(yè)法律風(fēng)險管理保障著企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。因此，法律風(fēng)險評估和應(yīng)對等企業(yè)法律風(fēng)險管理活動中應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險與企業(yè)戰(zhàn)略目標之間的相互關(guān)系、影響等因素。企業(yè)法律風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營管理戰(zhàn)略確立管理目標，確定企業(yè)整體法律風(fēng)險種類和法律風(fēng)險可承受范圍。針對企業(yè)不同經(jīng)營周期以及在不同時期的發(fā)展重點，對法律風(fēng)險管理戰(zhàn)略和措施進行適時調(diào)整，使風(fēng)險管理切合企業(yè)自身發(fā)展實際，符合企業(yè)不同時期的發(fā)展需要，最終實現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險管理戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略思想和發(fā)展目標高度一致。
3.4加快企業(yè)法律風(fēng)險管理創(chuàng)新
按照依法治國和依法治企要求，以制度標準體系建設(shè)為基礎(chǔ)，將法律風(fēng)險管理關(guān)口前移，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際，建立完善的法律風(fēng)險評估機制和預(yù)警機制，研究法律風(fēng)險成因，盡早識別和消除法律風(fēng)險根源，提前預(yù)防。根據(jù)風(fēng)險級別，從制度規(guī)范建設(shè)入手，將所有的經(jīng)營管理都納入法律風(fēng)險控制體系中，以各崗位職責(zé)為突破口，著眼于全員參與和全過程控制，突出重點，優(yōu)化法律風(fēng)險控制的制度流程，實施績效考核和動態(tài)監(jiān)控、評價，隨著企業(yè)法律環(huán)境和經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略的不斷變化，法律風(fēng)險防控的重點也相應(yīng)適時調(diào)整、實時更新。不斷調(diào)整和完善防控措施，對法律風(fēng)險實施持續(xù)、系統(tǒng)、動態(tài)的防控，實現(xiàn)從單純防范法律風(fēng)險向防范管理風(fēng)險的轉(zhuǎn)變，促進法律風(fēng)險防控體系不斷升級完善。
參考文獻
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1.關(guān)于法律風(fēng)險管理的畢業(yè)論文