農(nóng)村信用社碩士研究論文

　　農(nóng)村信用社碩士研究論文篇2

　　淺談農(nóng)村信用社經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)

　　摘 要：對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理存在的主要問(wèn)題，提出了農(nóng)村信用社健全運(yùn)作規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)、堅(jiān)持雙重目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)原則、朝農(nóng)村合作銀行方向發(fā)展等相應(yīng)發(fā)展目標(biāo)。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社;經(jīng)濟(jì)發(fā)展;目標(biāo)

　　引言

　　中國(guó)的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，有社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)，合作制是農(nóng)村信用社的基本制度，以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)是農(nóng)村信用社的辦社宗旨。

　　改革開(kāi)放三十多年以來(lái)，農(nóng)村信用社的發(fā)展大致分為三個(gè)發(fā)展階段。第一階段(1979―1996)，農(nóng)村信用社初步形成，主要開(kāi)展存貸業(yè)務(wù)。第二階段(1996―2003)，明確農(nóng)村金融改革的目標(biāo)和思路，增強(qiáng)服務(wù)三農(nóng)功能。第三個(gè)階段(2003―至今)，繼續(xù)深化農(nóng)村金融體制改革，擴(kuò)大改革試點(diǎn)范圍。

　　2003年，在國(guó)務(wù)院深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知 (國(guó)發(fā)[2003]15號(hào))中提到，以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民為宗旨，按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，加快農(nóng)村信用社管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革，把農(nóng)村信用社逐步辦成由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)和各類(lèi)經(jīng)濟(jì)組織入股，為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮信用社農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，幫助農(nóng)民增加收入，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　從以上三個(gè)階段不難看出，農(nóng)村信用社是計(jì)劃體制的產(chǎn)物，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律對(duì)其運(yùn)行和發(fā)展過(guò)程中的一些反市場(chǎng)行為的校正，客觀上暴露出農(nóng)村信用社存在亟待解決的問(wèn)題，必然需要進(jìn)行改革。

　　一、農(nóng)村信用社發(fā)展面臨亟待破解的問(wèn)題

　　1.農(nóng)村信用社的金融性質(zhì)定位模糊。

　　農(nóng)村信用社是以農(nóng)民為主體，實(shí)行同股同權(quán)，以合作成員為服務(wù)對(duì)象，以滿(mǎn)足合作成員金融需要為目標(biāo)的信用合作金融，也不同于一般性的商業(yè)金融，如保留了很大一部分的農(nóng)民股權(quán)以及在金融信貸上向具有股權(quán)的農(nóng)民傾斜等要求。但從運(yùn)行機(jī)制上看，農(nóng)村信用社實(shí)際上是游走于信用合作與商業(yè)銀行兩者之間，更多傾向于商業(yè)銀行運(yùn)行模式的金融機(jī)構(gòu)。因此，信用合作金融的性質(zhì)很難體現(xiàn)，對(duì)信用社的管理和決策產(chǎn)生一定的影響。

　　2.管理存在制度上缺陷。

　　從目前的發(fā)展情況看，信用社管理體制在發(fā)展過(guò)程中，存在以下兩個(gè)問(wèn)題:從外部管理體制看，地方政府存在對(duì)信用社的行政化干預(yù)。金融資源在當(dāng)前中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中起著舉足輕重的重要作用。所以，地方政府在發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，千方百計(jì)使金融資源向有利于自己需要的方面來(lái)配置。因此，盡管央行將農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放給省級(jí)政府的時(shí)候，以制度的形式規(guī)定了省級(jí)政府的管理權(quán)限和方式，但是，從目前的發(fā)展情況看，省級(jí)政府干預(yù)農(nóng)村金融的現(xiàn)象有所抬頭。

　　3.服務(wù)三農(nóng)程度有限。

　　目前，農(nóng)村信用社在滿(mǎn)足農(nóng)戶(hù)金融需求方面，還存在較大的差距，滿(mǎn)足三農(nóng)發(fā)展，應(yīng)該是所有銀行的責(zé)任，那種按地域和行業(yè)來(lái)劃分金融機(jī)構(gòu)職能與服務(wù)對(duì)象的做法，不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。

　　4.經(jīng)營(yíng)范圍和空間難以突破，金融業(yè)務(wù)類(lèi)型缺乏創(chuàng)新。

　　經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)空間難以突破，是農(nóng)村信用社亟待解決的又一問(wèn)題。對(duì)大多數(shù)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，它的信貸市場(chǎng)規(guī)模就是縣域范圍內(nèi)的金融需求規(guī)模。然而，這樣一種金融市場(chǎng)規(guī)模，一是比較小;二是因?yàn)樵诳h域內(nèi)有中、農(nóng)、工、建等多家國(guó)有商業(yè)銀行，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈;三是業(yè)務(wù)拓展渠道較窄，受?chē)?guó)民經(jīng)濟(jì)和對(duì)外開(kāi)放程度的影響較大，因此，對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展產(chǎn)生了許多限制。

　　5.歷史“包袱”沉重、化解難度較大。

　　近年來(lái)，中國(guó)農(nóng)村信用社資不抵債數(shù)達(dá)到30%，為此，中國(guó)人民銀行通過(guò)定向向農(nóng)村信用社發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)、減免營(yíng)業(yè)稅或延長(zhǎng)兌現(xiàn)寬限期等舉措，從而置換不良資產(chǎn)，以減少農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，改善農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況。能否順利化解農(nóng)村信用社的歷史包袱，是農(nóng)村信用社在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下輕裝上陣，進(jìn)一步發(fā)展壯大的關(guān)鍵問(wèn)題。按照農(nóng)村信用社改革政策規(guī)定，農(nóng)村信用社的監(jiān)管權(quán)歸省級(jí)政府，對(duì)此，市、縣、鄉(xiāng)政府認(rèn)為責(zé)任與利益不對(duì)稱(chēng)，缺乏主動(dòng)參與對(duì)農(nóng)村信用社不良貸款的清收、資金籌措、整治農(nóng)村金融環(huán)境等方面的積極性，從而使農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”的進(jìn)展緩慢。

　　6.競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更加嚴(yán)峻、人員素質(zhì)較低問(wèn)題凸現(xiàn)。

　　隨著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的日益完善，農(nóng)村信用社面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境將更加嚴(yán)峻，主要表現(xiàn)在:第一,金融監(jiān)管將更加嚴(yán)格,對(duì)信用社的經(jīng)營(yíng)提出了更高的要求;第二,農(nóng)村金融市場(chǎng)主體的增加,創(chuàng)造了競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來(lái)了挑戰(zhàn)。

　　從目前農(nóng)村信用社員工的人力資本水平看，員工文化素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)技能和道德素質(zhì)與當(dāng)前改革與發(fā)展不相適應(yīng)，與日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求不相適應(yīng)，與提高管理效率的發(fā)展要求不能適應(yīng)，與金融產(chǎn)品的創(chuàng)新要求不相適應(yīng)。受人力資本狀況的影響，農(nóng)村信用社在依托市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平臺(tái)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)上的進(jìn)展緩慢，以存貸款為主的單一業(yè)務(wù)格局依然沒(méi)有打破，有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的新金融產(chǎn)品和服務(wù)還沒(méi)有形成。

　　二、農(nóng)村信用社的發(fā)展目標(biāo)

　　基于以上的分析，總的講，農(nóng)村信用社的發(fā)展目標(biāo)應(yīng)該是：堅(jiān)持合作制的方向，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，做好“農(nóng)”字文章，切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)防范，兼顧盈利性和為社員服務(wù)，朝農(nóng)業(yè)合作銀行方向發(fā)展。

　　1.健全運(yùn)作規(guī)范的治理結(jié)構(gòu)。

　　農(nóng)村信用社在長(zhǎng)期的曲折發(fā)展過(guò)程中，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)已相當(dāng)模糊，“三會(huì)”(社員代表大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì))組織有的沒(méi)有建立，有的形同虛設(shè)，地方政府行政干預(yù)嚴(yán)重――在與農(nóng)行脫鉤前后，基本上充當(dāng)了地方政府的第二財(cái)政，受各種開(kāi)發(fā)熱潮的沖襲，形成了大量的不良資產(chǎn)。因此，必須重新進(jìn)行產(chǎn)權(quán)的評(píng)估和認(rèn)定，補(bǔ)充股本金，建立和完善“三會(huì)”制度，真正發(fā)揮社員民主管理的作用。

　　2.堅(jiān)持雙重目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)原則。

　　即堅(jiān)持商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則相結(jié)合，對(duì)社內(nèi)實(shí)行非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，對(duì)社外實(shí)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)是主要的，農(nóng)村信用社要做好“農(nóng)”字文章，將市場(chǎng)定位于為農(nóng)村、農(nóng)民和城郊居民、中小企業(yè)、個(gè)體私營(yíng)企業(yè)服務(wù)，為推進(jìn)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化調(diào)整和規(guī)?；?jīng)營(yíng)服務(wù)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技成果的轉(zhuǎn)化和高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展。信用社的雙重經(jīng)營(yíng)原則既符合信用社合作金融的特點(diǎn)，又符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的原則，是正確的，實(shí)行雙重經(jīng)營(yíng)原則，其盈利性資產(chǎn)與非盈利性資產(chǎn)的比例劃分應(yīng)因地制宜，不能一刀切。

　　3.朝農(nóng)村合作銀行方向發(fā)展。

　　在中國(guó)，農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象隨著其自身經(jīng)濟(jì)地位的改變，他們所要求的金融服務(wù)層次也會(huì)相應(yīng)地改變。農(nóng)村信用社應(yīng)在堅(jiān)持以合作制為基礎(chǔ)，以為社員服務(wù)為主的前提下，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)要求和服務(wù)對(duì)象的變化，實(shí)事求是地對(duì)發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整和重新定位，21世紀(jì)發(fā)展的趨勢(shì)是：為社員服務(wù)為主、兼顧盈利性的信用合作組織→以盈利性為主、兼顧為社員服務(wù)的組織→農(nóng)村合作銀行。

　　4.創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化和規(guī)?；?jīng)營(yíng)還處于創(chuàng)始階段、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、中小企業(yè)貸款擔(dān)保制度還沒(méi)有建立起來(lái)的情況下，農(nóng)村信用社為防范新的金融風(fēng)險(xiǎn)，客觀上不可避免地出現(xiàn)“惜貸”現(xiàn)象，對(duì)此，要加強(qiáng)創(chuàng)新，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

　　5.積極培訓(xùn)員工，提高農(nóng)村信用社的人力資本水平。

　　農(nóng)村信用社必須轉(zhuǎn)變觀念，牢固樹(shù)立人力資本是競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)的理念，從而在發(fā)展指導(dǎo)思想上，在參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，重視人力資本的培養(yǎng)。農(nóng)村信用社人力資本培養(yǎng)模式還應(yīng)與企業(yè)遠(yuǎn)景相結(jié)合，與企業(yè)用工和招聘人才相結(jié)合。既要利用福利政策和績(jī)效激勵(lì)政策，吸引有能力、有管理經(jīng)驗(yàn)、有創(chuàng)新能力的人才，充實(shí)與改善企業(yè)人力資本狀況。

　　6.加強(qiáng)金融監(jiān)管，完善內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度。

　　基層人民銀行在深化金融改革過(guò)程中，應(yīng)自覺(jué)地把監(jiān)管的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到農(nóng)村信用社上來(lái)，正確履行監(jiān)管職責(zé)，經(jīng)常開(kāi)展對(duì)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的稽核和評(píng)價(jià)，及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促和指導(dǎo)農(nóng)村信用社建立和健全內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)制度建設(shè)，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　7.加大對(duì)農(nóng)村信用社的扶持力度。

　　農(nóng)村信用社作為經(jīng)濟(jì)弱者的合作組織，更需要外部力量的扶持，在目前經(jīng)營(yíng)比較困難的形勢(shì)下，政府及有關(guān)部門(mén)要采取切實(shí)有效措施，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的扶持。

　　8.應(yīng)用現(xiàn)代科技，加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測(cè)。

　　預(yù)警監(jiān)測(cè)是現(xiàn)代金融制度下防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)一種有效的手段，農(nóng)村信用社應(yīng)借鑒現(xiàn)代金融管理的一些先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)一套適合于自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和范圍的監(jiān)控指標(biāo)，進(jìn)行定期分析和預(yù)測(cè)，如信貸資產(chǎn)質(zhì)量，資產(chǎn)流動(dòng)性和支付能力，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，貸款風(fēng)險(xiǎn)度分析等，通過(guò)分析和預(yù)測(cè)，及時(shí)提出預(yù)警信號(hào)，控制或減少經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)。

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