論文摘要：目前我國的入口老齡化正迅速、大規(guī)模、高齡化的到來，而我國現(xiàn)有的社會養(yǎng)老保障體系很難適應(yīng)這種人口老齡化的形勢。針對這人口變遷趨勢，我國應(yīng)當(dāng)借鑒其它國家經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，改革現(xiàn)行體制，逐步建立符合中國國情的社會養(yǎng)老保障體系、老年照料服務(wù)體系，促進(jìn)健康老齡化。
　　論文關(guān)鍵詞：老齡化；養(yǎng)老保障；改革
　　一、我國人口老齡化的基本態(tài)勢與特點(diǎn)
　　我國人口基數(shù)大，改革開放以來，人民生活水平日益提高，醫(yī)療衛(wèi)生條件得到明顯改善，人口預(yù)期壽命日益延長，老年人口逐年增加。到2000年第五次全國人口普查時，我國65歲以上人口已達(dá)6．95％。到目前更已接近1．32億。而且持續(xù)增長勢頭強(qiáng)勁，預(yù)計2025年60歲老年人口可達(dá)2．8億．占總?cè)丝诘?8．4％左右；2050年將達(dá)到4億左右，占總?cè)丝诘?／4以上。老齡人口中，我國80歲以上的高齡老年人口以每年5．4％的速度增長．高齡人口已從1990年的800萬增長到2000年的l，100萬，到2020年將達(dá)到2，780萬。作為發(fā)展中國家以及一個人口大國．我國人口老齡化呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：
　　(一)我國人口老齡化發(fā)展呈現(xiàn)出“未富先老”的特征
　　人口老齡化是經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會人口發(fā)展達(dá)到一定階段后的產(chǎn)物。在發(fā)達(dá)國家，人口老齡化伴隨著城市化和工業(yè)化而生．呈漸進(jìn)步伐，當(dāng)發(fā)達(dá)國家進(jìn)入老齡化社會時，人均GNP一般在l萬美元以上。而我國成為老齡化國家時．人均GNP僅為800美元。從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)來看．用于老年人口的養(yǎng)老支出，與收入水平的變動、老年人口規(guī)模及比重有密切關(guān)系，未富先老的人口老齡化和大規(guī)模高速度的老齡化發(fā)展對社會養(yǎng)老保障體系而言是一次挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)壓力不言而喻。
　　(二)我國老年人口在區(qū)域分布上呈不均衡性
　　在上海，老年人口2000年已達(dá)238萬，占總?cè)丝诘膌8．5％．到2025年將達(dá)到最高峰468．8萬，占總?cè)丝诘?2．7％；北京2000年老年人口為188萬，占總?cè)丝诘?4．6％，到2025年將會猛增到416萬，老年人口的比例接近30％，大大超過現(xiàn)在發(fā)達(dá)國家人口老齡化的程度。整體而論．東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)和大中城市，人口已經(jīng)進(jìn)入老齡化階段。而在中西部地區(qū)，人口老齡化的程度明顯低于東部。
　　(三)農(nóng)村人口老齡化問題愈益突出
　　我國城鄉(xiāng)差別與人口流動使農(nóng)村人口老齡化更加突出。就靜態(tài)而言．由于農(nóng)村嬰兒出生率高于城市，因此老齡化程度城市高于農(nóng)村；就動態(tài)而言，由于農(nóng)村越來越多的青壯年攜帶子女流入城鎮(zhèn)，城鄉(xiāng)老齡化的程度正在接近．因此導(dǎo)致農(nóng)村人口老齡化的問題愈益突出。
　　(四)女性老年人負(fù)荷沉重
　　由于社會發(fā)展的不平衡以及歷史、文化、社會等原因．老年婦女容易受到性別和年齡的雙重歧視，老年婦女比低齡婦女以及男性老人在生活上面臨更多的困難，并往往會受到不公正的待遇。
　　二、人口老齡化對我國社會養(yǎng)老保障提出改革要求
　　社會養(yǎng)老保障是一個內(nèi)涵豐富的概念，人口老齡化對其的影響是多方面和多層次的。首先，養(yǎng)老保險居于社會養(yǎng)老保障中最根本的一環(huán)．以資金缺口直接衡量的話，人口老齡化使養(yǎng)老金和老年人的醫(yī)療費(fèi)用支出大量增加。據(jù)統(tǒng)計，從1985年至1997年的l2年問，我國用于社會福利等各項支出從327億元增加至3，043億元，增長近l0倍，其中用于離退休、退職職工保險福利的費(fèi)用(包括退休金)支出從149億元增長到2，068億元，增長了l2倍多，比同期國民經(jīng)濟(jì)增長的速度快得多。從人口老齡化的趨勢看，社會保障各項費(fèi)用的增長還將持續(xù)相當(dāng)長的一段時間。近年甚至用于社會養(yǎng)老保障的基金人不敷出，據(jù)報道，僅2003年，由人口老齡化引發(fā)基金缺口，中央財政就至少要補(bǔ)助350億。
　　其次，人口老齡化使傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老功能受到削弱，急需社會養(yǎng)老保障向更高層次邁進(jìn)。我國人口壽命的延長，使高齡老人不斷增多，家庭內(nèi)的代際數(shù)將相應(yīng)增加；伴隨父母年齡的提高，子女的年齡也在相應(yīng)提高，導(dǎo)致低齡老人供養(yǎng)高齡老人的局面產(chǎn)生，家庭供養(yǎng)能力會有所下降。而隨著人口老齡化、高齡化發(fā)展，帶病殘疾、生活不能自理的老人比重日益增加，所以老齡化發(fā)展只解決經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)是不夠的，還要解決好社會照料和醫(yī)療護(hù)理問題。因此，大力培育社會化服務(wù)功能，發(fā)展以社區(qū)為中心的各項社會福利和社會服務(wù)事業(yè)，以彌補(bǔ)家庭養(yǎng)老功能的缺失，滿足日益增強(qiáng)的社會養(yǎng)老需求，是人口老齡化提出的一個現(xiàn)實(shí)要求。
　　但就我國目前的情況而言，社會養(yǎng)老的發(fā)展同樣面臨較多的制約因素，如社會保障體系的覆蓋面低、缺乏系統(tǒng)的老年服務(wù)體系、養(yǎng)老設(shè)施嚴(yán)重不足、老年人口的收入水平偏低等。具體就養(yǎng)老保險來說，目前我國城鎮(zhèn)職工實(shí)行的“社會統(tǒng)籌”與“個人賬戶”相結(jié)合的養(yǎng)老保險計劃，現(xiàn)收現(xiàn)付，從目前的情況看，每年的養(yǎng)老保險資金缺口還在不斷地加大。據(jù)統(tǒng)計，25年后養(yǎng)老保險資金缺口可能會從現(xiàn)在的2000億元增加到1．8萬億元。根據(jù)世界銀行的預(yù)測，在現(xiàn)行的養(yǎng)老保險計劃下，中國的基本養(yǎng)老基金將在2032年左右開始出現(xiàn)收不抵支?，F(xiàn)收現(xiàn)付制如果不進(jìn)行改革就有可能把國家財政拖垮，很高的收繳比例也會給企業(yè)帶來巨大負(fù)擔(dān)。因此，改革和完善我國的養(yǎng)老保險制度有著非常重要的意義。
　　三、瑞士和日本社會養(yǎng)老保障制度改革的啟示
　　瑞士是歐洲人口老齡化最嚴(yán)重的國家，日本是亞洲人口老齡化最嚴(yán)重的國家。20世紀(jì)80年代以來，人口老齡化的速度進(jìn)一步加快，由此而來的養(yǎng)老保險問題日趨嚴(yán)重。面對日趨嚴(yán)重的人口老齡化問題，這兩個同屬于世界首富之列的國家，都采取了積極的防范措施，調(diào)整和改革了各自的社會養(yǎng)老保障制度。
　　(一)增加企業(yè)和個人的義務(wù)
　　瑞士和日本在建立社會保障制度時，都以國家的基本保險為核心。這種單一的公共支柱雖然解決了社會再分配的功能，卻難以同時肩負(fù)儲蓄即養(yǎng)老保險基金的增值和保險即保障退休工人的基本生活的功能。兩國的做法都是建立國家、企業(yè)和個人各自負(fù)責(zé)的多支柱制養(yǎng)老保險制度。在原有國家的基本保險基礎(chǔ)上，建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險支柱。同時，國家給予一定的優(yōu)惠稅收政策，鼓勵個人通過儲蓄為退休積累一定的養(yǎng)老金，將個人多余的資金以儲蓄的形式進(jìn)行融資。
　　(二)規(guī)范原有養(yǎng)老保險體制、控制新的養(yǎng)老保險規(guī)模
　　日本新的養(yǎng)老保險制度主要從開源和節(jié)流兩個方面著手來規(guī)范原有養(yǎng)老保險制度，增加養(yǎng)老保險的收入，同時，控制新的養(yǎng)老保險收益規(guī)模。而瑞士則更多地通過復(fù)雜的收益與繳費(fèi)的精算關(guān)系，確保貢獻(xiàn)與收益的平衡。
　　(三)增加國家對養(yǎng)老保險的投入
　　面對人口老齡化，瑞士政府以建立養(yǎng)老金補(bǔ)償平衡基金的方式，依托此項基金的穩(wěn)定的投資回報，來彌補(bǔ)基本養(yǎng)老金計劃的缺口，增加國家對養(yǎng)老保險的投入。而日本則更多地依靠政府財政的直接支出的增加。
　　(四)確保養(yǎng)老保險基金的增值
　　調(diào)整和改革后的基金制的養(yǎng)老保險制度的一個顯著的特點(diǎn)，就是養(yǎng)老基金通過私營公司的管理進(jìn)入國際或國內(nèi)資本市場，以最大限度地獲得回報為目的。這樣也就避免了現(xiàn)收現(xiàn)付制下，政治因素對養(yǎng)老金投資的影響，避免了將退休者的保命錢投資到或借貸到瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)中。
　　四、加快我國的社會養(yǎng)老保障制度改革應(yīng)對老齡化問題
　　(一)完善社會養(yǎng)老保障制度，形成多支柱體系
　　我國原來實(shí)行的現(xiàn)收現(xiàn)付的以公共養(yǎng)老金為基礎(chǔ)的老年保障體系已不能應(yīng)對人口老齡化的挑戰(zhàn)。國家獨(dú)立支撐的養(yǎng)老保險體系轉(zhuǎn)化為由國家、企業(yè)、個人三者共同承擔(dān)已成為政府必然的選擇。因此，我國應(yīng)增加企業(yè)和個人的義務(wù)，在國家基本保險之外建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險支柱和個人自愿參加的其他補(bǔ)充保險，形成新的三元模式。
　　我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險實(shí)際上是一種“基本養(yǎng)老金+強(qiáng)制性儲蓄積累”的二元養(yǎng)老保險模式，從功能定位和保障目標(biāo)上看兩者應(yīng)該有所區(qū)別，資金籌集、管理運(yùn)作以及養(yǎng)老金發(fā)放方面，應(yīng)該逐步分離，按照不同的管理方式分別實(shí)施。隨著人口老齡化高峰的到來，基本養(yǎng)老金的比重應(yīng)該逐步縮小，更多地發(fā)揮補(bǔ)充養(yǎng)老保險的作用。
　　目前我國農(nóng)村地區(qū)正在推行的是完全積累式的養(yǎng)老保險，仍處于探索階段，覆蓋面很小，保障水平較低。從我國人口變動的趨勢來看，隨著生育率的進(jìn)一步下降，以及農(nóng)村青年人口的大量外流，未來的我國養(yǎng)老問題，難點(diǎn)在農(nóng)村，重點(diǎn)也在農(nóng)村。由于農(nóng)村老人數(shù)量極大，農(nóng)民本身又有土地使用權(quán)，因此從主體來說，農(nóng)村養(yǎng)老應(yīng)以家庭為主，社會為輔，提倡老人自養(yǎng)，樹立自我養(yǎng)老意識。對于農(nóng)村“三無”老人繼續(xù)實(shí)行“五保”制度；對于遵守國家生育政策而形成的獨(dú)子(女)戶、雙女戶，繼續(xù)推行計劃生育養(yǎng)老保險。還可以因地制宜推廣綠色養(yǎng)老保險，在鄉(xiāng)村利用資源優(yōu)勢，開辟養(yǎng)老田、養(yǎng)老山、養(yǎng)老林、養(yǎng)老塘的形式，為農(nóng)村老齡化人口自我養(yǎng)老提供一個平臺。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，也可以自愿實(shí)行農(nóng)民退休金制度，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平，老年農(nóng)民或按年度或按月份領(lǐng)取一定數(shù)額的退休金。
　　(二)建立基金管理公司，加強(qiáng)商業(yè)養(yǎng)老保險公司的建設(shè)
　　當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險制度收繳與支付都由國家來執(zhí)行，帶有統(tǒng)籌的公有制的性質(zhì)，已經(jīng)不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要，急需在資金運(yùn)作方面下工夫。政府財政職能的轉(zhuǎn)變、養(yǎng)老社會保險經(jīng)營上的不足、公共養(yǎng)老保險基金投資收益率偏低的需要以及調(diào)動社會成員參與養(yǎng)老保險積極性的需要，都呼喚基金管理公司的建立和商業(yè)養(yǎng)老保險公司的建立。
　　養(yǎng)老保險基金管理公司是依據(jù)法律來經(jīng)營管理全國養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的具有法人資格的經(jīng)營單位，它利用社會成員繳納的養(yǎng)老保險費(fèi)依法進(jìn)行投資經(jīng)營活動，以保證養(yǎng)老保險基金的增殖。目前，在我國養(yǎng)老保險基金只能投資于政府公債、存人國家銀行獲取利息，受到通貨膨脹等的威脅。特別是這幾年，國家為了擴(kuò)大國內(nèi)需求，政府公債、銀行存款利率在不斷下調(diào)，養(yǎng)老保險基金實(shí)際收益率并不高。建立養(yǎng)老保險基金管理公司，能夠?qū)B(yǎng)老金的投資收益狀況直接與公司的生存、公司的利益相聯(lián)系，調(diào)動公司管理人員管理養(yǎng)老金的積極性。商業(yè)養(yǎng)老保險必將在養(yǎng)老保險體系中發(fā)揮重要的作用。養(yǎng)老金繳納的時間長，有定期性，儲蓄的時間也很長，比較適合作長期投資，而長期投資的收益則是很高的。
　　(三)加強(qiáng)政府宏觀調(diào)控職能，引導(dǎo)監(jiān)督多支柱體系
　　政府對社會養(yǎng)老保險應(yīng)行使宏觀調(diào)控職能，制定政策起引導(dǎo)、宣傳和監(jiān)督的作用，不直接管理基金。我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險實(shí)際上是一種“基本養(yǎng)老金+強(qiáng)制性儲蓄積累”的二元養(yǎng)老保險模式，從功能定位和保障目標(biāo)上看兩者應(yīng)該有所區(qū)別，政府在此間的職能應(yīng)該逐步分離，行使宏觀調(diào)控職能。
　　在農(nóng)村提倡自我養(yǎng)老，并不等于說國家不投入。國家應(yīng)該在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險中承擔(dān)更多的義務(wù)。如保證養(yǎng)老保險基金的保值增值、制定有利于農(nóng)村養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展的稅收政策、承擔(dān)農(nóng)村養(yǎng)老保險的事業(yè)經(jīng)費(fèi)等。其次，進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村社會養(yǎng)老的覆蓋面，不應(yīng)僅限于發(fā)達(dá)地區(qū)，在養(yǎng)老能力更弱、且具有更大風(fēng)險性的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)也應(yīng)該盡快展開。第三，農(nóng)村養(yǎng)老保險應(yīng)該采取一定的強(qiáng)制性，在保險模式逐漸成熟之后，養(yǎng)老保險應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)為強(qiáng)制性，保費(fèi)可以以稅收的方式、按年純收入的一定比例交納。
　　此外，拓展建立多元化養(yǎng)老保險基金籌資渠道，廣辟渠道，建立穩(wěn)定的多元化的社會保障資金增量供給機(jī)制，走多層次、多渠道籌集資金的路子，增強(qiáng)供給能力，同時建立資金的保值增值機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范資金的管理和使用，才是解決社會保障資金供求矛盾的根本途徑。