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      出納崗位面試題及參考答案

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        對(duì)面試題的回答情況會(huì)直接影響出納崗位求職者的面試成敗。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家?guī)淼某黾{崗位面試題及參考答案,相信對(duì)你會(huì)有幫助的。

        出納崗位面試題及參考答案(一)

        問題一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

        1、支票由出納員負(fù)責(zé)購買、保管,支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會(huì)計(jì)保管,實(shí)行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

        2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請(qǐng)表”,報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,經(jīng)會(huì)計(jì)審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā),出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)加蓋印鑒,嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

        3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。

        4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。

        5、外單位交來的支票,出納員應(yīng)及時(shí)送交銀行,不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

        6、對(duì)每一張銀行對(duì)賬單,都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢處理。

        7、對(duì)作廢支票,必須加蓋作廢戳記,并與存根一起保存,年終時(shí)裝訂成冊(cè),與票據(jù)一并保存。

        問題二、現(xiàn)金的限額一般是多少?

        庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過15天。

        庫存現(xiàn)金限額的計(jì)算方式一般是:

        庫存現(xiàn)金=前一個(gè)月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

        問題三、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?

        現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的,不可以支取現(xiàn)金。

        問題四、現(xiàn)金支票有何特點(diǎn)?限額是多少?填寫要求?

        (一)現(xiàn)金支票的特點(diǎn):現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金,它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金,也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

        (二)每個(gè)銀行限額不一樣,一般現(xiàn)金限額是5萬元。

        (三)支票填寫要求:

        1、支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面),缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

        2、出票日期數(shù)字必須大寫。

        3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

        4、人民幣(大寫):數(shù)字大寫要正確。

        5、人民幣小寫:最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉,數(shù)字填寫要求完整清楚。

        6、用途:一般填寫“備用金”、“差旅費(fèi)”、“工資”、“勞務(wù)費(fèi)”等。

        7、蓋章:支票正面蓋財(cái)務(wù)專用章和法人章,缺一不可,印泥為紅色,印章必須清晰,印章模糊只能將本張支票作廢,換一張重新填寫重新蓋章。

        出納崗位面試題及參考答案(二)

        1、信用社出納工作的主要任務(wù)是什么?

        答案:(1)按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金,下同)的收付、整點(diǎn)以及損傷票幣、大小票幣的兌換,代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。

        (2)根據(jù)市場(chǎng)貨幣流通需要,調(diào)劑、調(diào)運(yùn)各種票幣,做好現(xiàn)金供應(yīng)和回籠工作。

        (3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證,做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價(jià)單證調(diào)運(yùn)的安全保衛(wèi)工作。

        (4)嚴(yán)格庫房管理,確保庫款安全。

        (5)宣傳愛護(hù)人民幣,做好反假幣、反破壞人民幣的工作。

        (6)做好現(xiàn)金管理工作,加強(qiáng)核算,減少庫存現(xiàn)金占?jí)?,提高?jīng)濟(jì)效益。

        (7)加強(qiáng)柜面監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,揭露貪污盜竊和各種違法活動(dòng)。

        2、出納工作管理制度有哪些?

        答案:農(nóng)村信用合作社的出納制度,實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),分級(jí)管理”的原則。出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴(yán)密,責(zé)任分明,制約嚴(yán)謹(jǐn),準(zhǔn)確及時(shí),并堅(jiān)持以下基本制度:

        (1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;

        (4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;

        (7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報(bào)告制度;

        (10)達(dá)標(biāo)上崗制度;

        3、簡(jiǎn)述信用社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容:

        答案:一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運(yùn)業(yè)務(wù),必須堅(jiān)持“雙人臨柜,雙人管庫,雙人守庫,雙人押運(yùn)”的基本規(guī)定。

        (1)雙人臨柜。堅(jiān)持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復(fù)核、互相制約,手續(xù)嚴(yán)密,責(zé)任分明。

        (2)雙人管庫。是指所有設(shè)置庫房的營業(yè)單位,必須選配兩名政治責(zé)任心強(qiáng),業(yè)務(wù)熟練的正式職工擔(dān)任庫房管理工作。做到同進(jìn)同出,相互監(jiān)督。

        (3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好,防范警惕高,防御能力強(qiáng),對(duì)工作高度負(fù)責(zé)的人員看守。

        (4)雙人押運(yùn)。是指現(xiàn)金、有價(jià)證券的調(diào)撥運(yùn)送,必須由兩名以上專職安全保衛(wèi)人員共同押運(yùn),確保安全。

        “四雙”制度是農(nóng)村信用社出納部門的一項(xiàng)最基本的制度,是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級(jí)營業(yè)單位無論在何種情況下,都必須認(rèn)真地貫徹執(zhí)行。

        4、簡(jiǎn)述信用社出納工作分管制度的內(nèi)容:

        答案:(1)錢賬分管。是指錢、賬由會(huì)計(jì)、出納分開管理,會(huì)計(jì)管賬不管錢,出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付,由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)記賬,出納部門負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金及實(shí)物的收付、整點(diǎn)和保管。做到互相復(fù)核,相互制約,分工明確,互為合作,以達(dá)到賬款、賬實(shí)相符。(2)收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對(duì)外營業(yè)單位,都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位,分別辦理現(xiàn)金(實(shí)物)收付,不得混淆,做到操作定型,方法固定,有條不紊,確保質(zhì)量。

        5、什么是出納復(fù)核制度?

        答案:指一切現(xiàn)金實(shí)物的收付和交接及出納各類賬簿的記載,都要換人復(fù)核,不得一人辦理。做到職責(zé)明確,相互監(jiān)督,密切協(xié)作,準(zhǔn)確及時(shí)。

        6、什么是出納“雙先”制度?

        答案:即現(xiàn)金(實(shí)物)收入,先收款后記賬,現(xiàn)金(實(shí)物)付出,先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時(shí),要嚴(yán)格順序操作,避免發(fā)生差錯(cuò)。

        (1)現(xiàn)金(實(shí)物)收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金(實(shí)物)時(shí)先由出納部門將現(xiàn)金(實(shí)物)收妥后,憑證才能傳遞會(huì)計(jì)部門憑以記賬。

        (2)現(xiàn)金(實(shí)物)付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金(實(shí)物)時(shí),先由會(huì)計(jì)部門審查憑證并記賬后,出納部門才能憑以辦理付款。

        7、什么是出納登記制度?

        答案:(1)指辦理現(xiàn)金和實(shí)物收付、轉(zhuǎn)移時(shí),必須逐筆序時(shí)記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時(shí)反映收入或付出的現(xiàn)金(實(shí)物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量,不得延誤。

        (2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí),必須在收付款憑證的背面加蓋券別印章,并登記款項(xiàng)的券別張數(shù)和金額。

        8、什么是出納日清日結(jié)制度?

        答案:每日營業(yè)終了,出納部門要辦理結(jié)賬,核對(duì)庫存現(xiàn)金和實(shí)物,與會(huì)計(jì)部門庫存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進(jìn)行核對(duì),保證賬款、賬實(shí)相符。

        9、什么是出納交接制度?

        答案:出納人員因工作變動(dòng),現(xiàn)金或有價(jià)證券的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章、槍支彈藥等重要物品換人經(jīng)管時(shí),都必須辦理交接登記手續(xù),做到當(dāng)面交接清楚,手續(xù)嚴(yán)密,記錄在案,有據(jù)可查。

        10、什么是出納查庫制度?

        答案:查庫是指上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門對(duì)出納業(yè)務(wù)、庫存現(xiàn)金、庫房管理進(jìn)行的定期或不定期的檢查。無論那一級(jí)查庫都必須按以下要求進(jìn)行檢查:

        (1)市地信用合作管理部門每半年要對(duì)轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務(wù)庫存全面檢查一次。

        (2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對(duì)聯(lián)社查庫一次,對(duì)所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯(lián)社出納管理部門對(duì)所屬基層營業(yè)單位每季至少查庫一次,并經(jīng)常檢查督促查庫制度的貫徹落實(shí)情況。

        (3)基層信用社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。

        (4)基層信用社內(nèi)勤主任或指定人員每月對(duì)所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)(門市、分社、儲(chǔ)蓄所等)要不定期全面查庫一次。


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