公司的現(xiàn)金日記賬怎么做的填寫方法
你知道公司的現(xiàn)金日記賬怎么做嗎?其實，你只要是涉及現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，都要登記在現(xiàn)金日記賬上。今天，學(xué)習(xí)啦小編為大家推薦新公司現(xiàn)金日記賬注意事項和方法。
公司的現(xiàn)金日記賬怎么做
根據(jù)發(fā)生的業(yè)務(wù)日期按順序進行逐筆登記，并將記帳憑證號登錄在現(xiàn)金日記帳簿中，登滿一頁蓋“過次頁”，第二頁最上面蓋“承前頁”，每天結(jié)出一個余額，到月末結(jié)出借方和貸方合計數(shù)，并結(jié)出“本月合計”，與會計的現(xiàn)金總帳進行核對，如果帳帳相符那就完成了一個月的工作。
現(xiàn)金日記賬是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一，為保證賬薄使用的合法性，明確經(jīng)濟責任，防止舞弊行為，保證賬簿資料的完整和便于查找，各單位在啟用時，首先要按規(guī)定內(nèi)容逐項填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”。在賬簿啟用表中，應(yīng)寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期;在經(jīng)管人員一欄中寫明經(jīng)管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，并加蓋單位公章。在一本日記賬中設(shè)置有兩個以上現(xiàn)金賬戶的，應(yīng)在第二頁“賬戶目錄表”中注明各賬戶的名稱和頁碼，以方便登記和查核
新公司現(xiàn)金日記賬注意事項
1、定期(每月至少一次)與會計核對現(xiàn)金。
2、及時登賬，做到日清月結(jié)，經(jīng)常核對，賬錢相符。
3、定期到銀行拿對賬單，做銀行存款調(diào)節(jié)表，與銀行存款對賬。
4、如果日記賬登錯了，用紅筆在手工賬錯誤的一行劃紅線，等于取消了這個記錄，再把正確的用藍筆登記在后面。金額不允許涂改。
5、對每筆報銷款項核對發(fā)票金額和發(fā)票真?zhèn)危苊忮e賬和假票。
6、只要是涉及現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)，都要登記在現(xiàn)金日記賬上。
7、根據(jù)收據(jù)記賬聯(lián)做出的記賬憑證，登記現(xiàn)金日記賬，摘要欄可寫“收**公司預(yù)付款”、“收***借款”等即可。
現(xiàn)金日記賬的填寫方法
一、余額
“余額”欄涉及到公式：
本日余額=上日余額+本日借方-本日貸方 期末余額= 期初余額+本期增加-本期減少
指現(xiàn)金實際收付的金額在每日終了應(yīng)該分別計算，現(xiàn)金收入和支付的合計金額。結(jié)出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對，進行“日清”。
二、憑證編號欄
它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，如果是現(xiàn)金收款憑證，簡寫為“現(xiàn)收”，還應(yīng)該登記記賬憑證的編號數(shù)，如填入“收×號”;如果是根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，就填入“現(xiàn)付×號”。
三、日期
“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應(yīng)該與現(xiàn)金實際收付的日期一致。它是根據(jù)復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應(yīng)當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復(fù)核，并以經(jīng)過復(fù)核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。也就是說，現(xiàn)金日記賬的記賬日期，應(yīng)該和記賬憑證一致。
四、摘要欄
“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。
五、對應(yīng)科目欄
對應(yīng)科目欄指現(xiàn)金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現(xiàn)，其來源科目也就是對方科目為“銀行存款”。通過這個欄目可以了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)的來龍去脈。在填制對應(yīng)科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應(yīng)科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據(jù)金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在后面加上“等”字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，400元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應(yīng)科目欄是，就寫“管理費用等”，貸方金額是1000元。
六.借方和貸方欄
指現(xiàn)金實際收付的金額，每日終了應(yīng)該分別計算，現(xiàn)金收入和支付的合計金額。結(jié)出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對，進行“日清”。“借方金額”欄、“貸方金額”欄
應(yīng)根據(jù)相關(guān)憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。
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