外匯結(jié)算方式
匯款可以分為信匯、電匯和票匯三種。那么究竟該怎樣結(jié)算外匯呢?以下是學習啦小編為你精心整理的關于外匯結(jié)算方式的內(nèi)容,希望你喜歡。
外匯結(jié)算方式:匯款的業(yè)務流程
匯款方式的業(yè)務流轉(zhuǎn)可以概括為:
(1)委托 匯款人委托匯出銀行將款項匯給收款人。
(2)指示 匯出銀行指示匯入銀行將款項支付給收款人。
(3)支付 匯入銀行將款項支付給收款人。 匯款結(jié)算方式的特點 與其他外匯結(jié)算方式相比,
匯款結(jié)算具有如下特點
(1)手續(xù)簡便、費用少 與其他外匯結(jié)算方式相比,匯款結(jié)算方式手續(xù)最為簡便、費用也最少,只有 一筆數(shù)額不大的匯款手續(xù)費,因此在非貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用,在貿(mào)易結(jié)算中,在 雙方相互信任的情況下匯款結(jié)算方式也是最為理想的。
(2)風險較大 在貿(mào)易結(jié)算中,對于預付貨款的買方和貨到付款的賣方來說,匯款方式的風 險是比較大的。因為一旦款項預付出去或者貨物發(fā)出,如果對方不履約發(fā)貨或不 履約付款,那么就會面臨銀貨兩空的危險,所以在具體選用匯款結(jié)算方式時應當 十分慎重,應當對對方的信用狀況進行深入的調(diào)查了解。
外匯結(jié)算方式相關知識拓展
一、托收
托收的定義
托收是指債權(quán)人(出口商)出具匯票,委托銀行向債務人(進口商)收取銷售貨款或勞務價款的一種外匯結(jié)算方式。
在托收結(jié)算方式中,一般有四個當事人:
(1)委托人,指開出匯票委托銀行向國外付款人收取款項的客戶,通常為 出口商或勞務供應商。
(2)托收銀行,指接受委托入委托,轉(zhuǎn)托國外銀行代為收取款項的銀行,一般為出口商或勞務供應商所在地的銀行。
(3)代收銀行,指接受委托銀行委托向付款人收取款項的銀行,通常是進口商或勞務接受商所在地的銀行。
(4)付款人,指向代收銀行支付款項的客戶,一般為進口商或勞務接受商。托收的種類 托收是外匯結(jié)算,特別是國際貿(mào)易結(jié)算中采用得較多的一種結(jié)算方式。
托收按照是否附帶貨運單據(jù)分為光票托收和跟單托收兩種方式。
(1)光票托收,是指不附貨運單據(jù),只憑匯票付款的托收。附有非貨運單 據(jù)(如發(fā)票、墊款清單等)的托收,也屬于光票托收。光票托收一般多用于取出 口貨款尾數(shù),樣品費、傭金、代墊款項、其他貿(mào)易從屬費用和進口索賠款等等。
(2)跟單托收,是指委托人將匯票連同貨運單據(jù)(如提單、保險單等)一并交給托收銀行辦理的托收。
跟單托收根據(jù)交單條件的不同可以分為付款交單和承兌交單兩種。
(1)付款交單,指委托人在委托銀行辦理托收時,指示銀行只有付款人付 清貨款后才能把貨運單據(jù)交給付款人。
(2)承兌交單,是指委托人開具遠期匯票,連同貨運單據(jù)交銀行辦理托收, 通過銀行向付款人提示,付款人承兌匯票后代收銀行即將貨運單據(jù)交給付款人, 付款人即可憑此提取貨物,匯票到期后付款人方履行付款義務。
托收的業(yè)務流程 (1)委托。委托人按照合同規(guī)定將貨物裝運后,填寫托收委托書,開出即 期或遠期匯票,連同全套貨運單據(jù)送交托收銀行,委托銀行代為收款。
(2)委托。托收銀行將匯票和貨運單據(jù)以及委托人在委托書上的各項指示, 交給代收銀行,委托其向付款人代為收款。
(3)提示。代收銀行收到匯票及貨運單據(jù),向付款人作付款或承兌提示。
(4)付款。付款人向代收銀行付清貨款,代收銀行將貨運單據(jù)交給付款人。
(5)付款。代收銀行將貨款匯給托收銀行。
(6)結(jié)匯。托收銀行收妥代收銀行轉(zhuǎn)來的款項后將款項付給委托人。
外匯結(jié)算托收結(jié)算方式具有如下特點:
(1)安全性較高 對于出口商來說,由于是付款或承兌交單,特別是付款交單,實現(xiàn)了銀貨當 面兩訖,不會像貨到付款那樣冒“銀貨兩空”的風險;而對于進口商來說,托收 結(jié)算遠比預付貨款要安全得多。
(2)手續(xù)稍復雜,費用相對較高 和匯款結(jié)算方式相比,托收結(jié)算手續(xù)相對較多,所需支付的手續(xù)費也相應地 稍高一些。
(2)對進口商有利 對于出口商而言,托收結(jié)算的風險雖然比匯款結(jié)算要小,但風險還是比較大 的。
信用證結(jié)算
信用證的定義
信用證,是指由銀行(開證行)依照客戶(申請人)的要求和指不或自己主 動在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù),向第三者(受益人)或者指定方進行付款,或者承兌和支付受益人開立的匯票;或者授權(quán)另一銀行進行該項付款, 或承兌和支付匯票;或授權(quán)另一銀行議付。通俗地講,信用證是銀行開立的一種 有條件地承諾付款的書面文件。
信用證的當事人
信用證的當事人主要有開證申請人、開證銀行、受益人等。
(1)開證申請人,指向銀行申請開立信用證的人,即進口商。當交易雙方 簽訂的交易合同規(guī)定采用信用證方式結(jié)算時,進口商應當在合同規(guī)定的期限內(nèi), 向進口地銀行申請開出符合合同規(guī)定的信用證。
(2)開證銀行,是指應開證申請人的要求開立信用證的銀行,一般為進口 商所在地銀行。開證銀行應根據(jù)開證申請人的要木及時、正確地開立信用證。
(3)受益人,指信用證上明確指定并由其接受信用證,憑發(fā)票、提單等收 取貨款的人,即出口商。
除此之外,信用證的當事人還包括:通知銀行,指接受開證銀行委托將信用 證轉(zhuǎn)交出口商的銀行,一般為出口商所在銀行,只負責證明信用證的真實性,不 承擔其他義務;
議付銀行,指愿意買入受益人交來的跟單匯票的銀行,可以信用 證上的開證行負責條款及有關指示將有關單據(jù)寄給開證銀行, 向開證銀行索回所 墊貨款;
付款銀行,是指信用證上指定的信用證項下匯票的付款的,一般為開證銀行,也可以是開證銀行指定的另一家銀行。