以資抵債的解決對(duì)策有哪些
以資抵債的解決對(duì)策有哪些
以資抵債是指借款人或擔(dān)保人到期不能以貨幣資金足額償付貸款本息時(shí)，貸款行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂的以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人有效資產(chǎn)的處置權(quán)，抵償貸款本息的方式。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹以資抵債的相關(guān)法律知識(shí)。
2016以資抵債的解決對(duì)策有哪些?
(一)建立一個(gè)獨(dú)立于金融機(jī)構(gòu)之外的專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)各金融機(jī)構(gòu)接受抵債資產(chǎn)的管理及變現(xiàn)。
可否考慮由金融同業(yè)工會(huì)或由金融同業(yè)法律互助中心籌建或委托中介機(jī)構(gòu)成立“抵債資產(chǎn)托管公司” (以下簡(jiǎn)稱托管公司)委托方與托管公司簽訂委托協(xié)議，并收取托管標(biāo)的的1%～3%o或托管經(jīng)營純收入的3%～ 5%的托管費(fèi);托管公司的職責(zé)可明確為：
1.有權(quán)自主選擇和監(jiān)督具有法定資格的資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估。
2.根據(jù)委托方的《資產(chǎn)處置意向書》，以獲取最大收益為原則，自主尋找變現(xiàn)途徑，如房屋的租賃;或?qū)ι心苓\(yùn)作產(chǎn)生效益的工廠、酒店，聘請(qǐng)有關(guān)人員監(jiān)控運(yùn)作，委托拍賣、變賣、轉(zhuǎn)讓等，經(jīng)營所得純收益歸委托方所有。
3.托管公司不參與抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收益的分配。
4.托管公司應(yīng)制定章程和操作規(guī)程，接受委托方的監(jiān)督。
(二)制定政策，減免“以資抵債”
資產(chǎn)變現(xiàn)過程中的所有稅費(fèi)。這是因?yàn)?，一方面不良金融資產(chǎn)大都產(chǎn)生于計(jì)劃 經(jīng)濟(jì)時(shí)代或經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，源于政府的行政干預(yù)，政府應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，這部分稅費(fèi)可視為改革成本而由國家承擔(dān);另一方面，抵債資產(chǎn)的經(jīng)營目的是為了“抵債”， 不同于以追求利潤最大化為目的的正常市場(chǎng)營運(yùn)，因此可劃入應(yīng)收稅費(fèi)的正常商品流轉(zhuǎn)之外，予以減免抵債資產(chǎn)變現(xiàn)的各項(xiàng)稅費(fèi)。
(三)健全法制，明確實(shí)施細(xì)則。規(guī)范“以資抵債”行為。建議有關(guān)部門對(duì)新《商業(yè)銀行法》中“應(yīng)當(dāng)自取得之日起兩年內(nèi)予以處分”作出司法解釋，“兩年內(nèi)予以處分”，應(yīng)理解為金融機(jī)構(gòu)在接受“以資抵債”標(biāo)的物之日起兩年內(nèi)將抵債資產(chǎn)變現(xiàn)或委托托管公司管理。
(四)制定不良金融資產(chǎn)托管條例。明確托管公司職責(zé)、權(quán)限的法律依據(jù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定托管程序和各項(xiàng)實(shí)施細(xì)則，以規(guī)范抵債資產(chǎn)評(píng)估、過戶、托管、變現(xiàn)、抵債的行為。
(五)保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益是憲法賦予的神圣權(quán)力，也是市場(chǎng)信用的基本。法院是金融機(jī)構(gòu)保全金融資產(chǎn)的最后援助者，法院判決“以資抵債”時(shí)，應(yīng)以抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰為前提，作出公平、公正的判決，盡量減少金融機(jī)構(gòu)的損失，有效維護(hù)債權(quán)人的權(quán)益。
(六)建立公正的評(píng)估制度。首先，要組織成立一家被金融機(jī)構(gòu)、國資局、房 管局三方認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，以避免重復(fù)評(píng)估。其次，要從制度上保證評(píng)估的公正合理。為促使評(píng)估價(jià)格客觀公正，必須規(guī)范資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其行為，嚴(yán)格專業(yè)資 產(chǎn)評(píng)估師的資格考核，并建立嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估師責(zé)任制度。
(七)盡快制定“以資抵債”資產(chǎn)處理損失的賬務(wù)處理制度。完善相關(guān)的銀行 會(huì)計(jì)制度，建立“以資抵債資產(chǎn)清理”賬戶，抵債資產(chǎn)的出租、經(jīng)營所得收入，視作變現(xiàn)收入，加上變現(xiàn)后價(jià)款，抵減資產(chǎn)處理過程中的各項(xiàng)費(fèi)用后，即為變現(xiàn)凈收 入，并以此沖抵貸款。未能清償?shù)馁J款部分應(yīng)計(jì)入呆帳損失，在會(huì)計(jì)期末以呆帳準(zhǔn)備金加以沖銷分析不良金融資產(chǎn)的成因，明確“以資抵債”處理過程中的各種問 題，從而制定政策法規(guī)，采取有效措施，提高“以資抵債”資產(chǎn)的營運(yùn)效率，進(jìn)而降低金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)，化解金融風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于促進(jìn)國有銀行商業(yè)化，更好地發(fā) 揮金融機(jī)構(gòu)在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)完善與發(fā)展中資金融通的核心作用具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，實(shí)為刻不容緩之舉。