2016年備考必知的證券法知識
2016年備考必知的證券法知識
《證券法》是中國股市的一部法律。是新中國成立以來第一部按國際慣例、由國家最高立法機構(gòu)組織而非由政府某個部門組織起草的經(jīng)濟法。下面由學習啦小編為你詳細介紹證券法的相關(guān)法律知識。
2016年備考必知的證券法知識
一、在主板和中小板IPO
1.持續(xù)經(jīng)營3年以上
發(fā)行人是依法設(shè)立、合法存續(xù)3年以上的股份有限公司，如果有限責任公司按照原賬面凈資產(chǎn)值折股，然后整體變更為股份有限公司，則持續(xù)時間從公司成立那天算，要三年以上，高頓網(wǎng)校CPA輔導班經(jīng)濟法輔導名師建議大家一定要對該知識徹底了解，要去高頓題庫結(jié)合練習題加深記憶。
2016年備考必知的證券法知識
2.最近3年穩(wěn)定
最近三年里面，發(fā)行人、高級管理人員、董事等的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生重大變化的，實際的控制者不發(fā)生變更
3.人員獨立
(1)發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪。
(2)發(fā)行人的財務(wù)人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。
4.業(yè)務(wù)獨立
發(fā)行人的業(yè)務(wù)應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。
5.持續(xù)盈利能力
發(fā)行人應當具有持續(xù)盈利能力，不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：
(1)依賴關(guān)聯(lián)方或重大不確定性客戶盈利
發(fā)行人最近一個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴。
(2)依賴投資(非主營業(yè)務(wù))盈利
發(fā)行人最近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務(wù)報表范圍以外的投資收益。
6.財務(wù)狀況良好
(1)審計報告意見類型：無保留意見
(2)凈利潤
最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。
(3)現(xiàn)金流量凈額或營業(yè)收入(選擇性指標，符合其一即可)
最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
(4)股本總額：發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
(5)無形資產(chǎn)比重
最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。
(6)最近一期期末不存在未彌補虧損
7.發(fā)行人不存在法定障礙
(1)最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。
(2)涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見。
二、在創(chuàng)業(yè)板IPO
1.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。
2.盈利要求
如果2年內(nèi)凈利潤超過一千萬，或者一年內(nèi)盈利超過五千萬，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
3.最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
4.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。
5.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員(不包括監(jiān)事)均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
6.發(fā)行人的財務(wù)報表由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。
7.發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不存在下列情形：
(1)被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的;
(2)最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的;
(3)因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。
8.發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
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證券法的基本原則
(一)保護投資者合法權(quán)益原則
投資者是證券市場的核心元素，投資者的資金是證券市場的源泉，是證券市場賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，投資者投資于證券市場的前提是其合法權(quán)益能得到充分保護。
(二)公開、公平、公正原則
公開原則又稱信息披露原則，其核心是實現(xiàn)證券市場信息的公開化，要求證券發(fā)行人于證券的發(fā)行與流通諸環(huán)節(jié)中，依法將與其證券有關(guān)的、可能影響投資者做出理性投資決策的所有信息真實、準確、完整、及時地向社會公開，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
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