退保金的計(jì)算方法是怎樣的
退保金的計(jì)算方法是怎樣的
退保金是指公司經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)期人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，被保險(xiǎn)人辦理退保時(shí)，按保險(xiǎn)條款規(guī)定支付給被保險(xiǎn)人的退保金。退保金具有規(guī)定的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)。以下是為你詳細(xì)介紹的退保金的計(jì)算方法的相關(guān)法律知識(shí)。
退保金的計(jì)算方法
投保人解除合同時(shí)，已交足兩年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)在接到解除合同通知之日起三十日內(nèi)，退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值;未交足兩年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險(xiǎn)費(fèi)。
(1)正常退保
保險(xiǎn)對(duì)象戶口遷移而遷入地未建立農(nóng)保制度、農(nóng)轉(zhuǎn)非或在繳費(fèi)期間死亡，可以作正常退保處理。退保時(shí)將個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)扣除管理服務(wù)費(fèi)后，按規(guī)定的退保利率計(jì)息退還個(gè)人或法定繼承人。
(2)非正常退保
非正常情況原則上是不允許退出保險(xiǎn)。個(gè)別堅(jiān)持要退出保險(xiǎn)的，只退還保險(xiǎn)對(duì)象個(gè)人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)(扣除管理服務(wù)費(fèi)、不計(jì)息)。根據(jù)個(gè)人不參加養(yǎng)老保險(xiǎn)集體不予補(bǔ)助的原則，原已計(jì)入個(gè)人名下的集體補(bǔ)助不予退還，計(jì)入基金。
退保金的八大因素
從精算學(xué)的角度，保險(xiǎn)公司至少有8個(gè)因素需要從解約的投保人那里收取退保費(fèi)以彌補(bǔ)由于客戶退保所可能給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的損失。
手續(xù)費(fèi)用
無(wú)論簽約過(guò)程，還是退保金的支付過(guò)程，保險(xiǎn)公司都會(huì)花費(fèi)一定的人力物 力，有一定的額外費(fèi)用支出，因此要向違約的投保人收取手續(xù)費(fèi)。 .
傭金成本
一般而言，保險(xiǎn)公司在投保人購(gòu)買(mǎi)保單的第一年或最初幾年向代理人支付全部或絕大部分的傭金，一旦投保人中途退保，已經(jīng)支付出去的傭金將無(wú)法收回，而保險(xiǎn)公司在傭金上的損失是要由違約的投保人承擔(dān)的。
保障扣除
保險(xiǎn)合同生效到退保前如果發(fā)生保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)公司是要承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的，也就是說(shuō)在退保前保險(xiǎn)公司已經(jīng)提供了一段時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)保障，因此需要投保人的保費(fèi)對(duì)價(jià)。這些保費(fèi)需要在退保時(shí)從退保金中扣除。
投資折價(jià)
保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)費(fèi)后，要進(jìn)行與負(fù)債相匹配的投資管理，要投資出去。而任何投資都有一個(gè)預(yù)先根據(jù)險(xiǎn)種和保費(fèi)收入預(yù)設(shè)的投資期，投資期的長(zhǎng)短對(duì)應(yīng)著期望收益的大小。保險(xiǎn)公司提前把這筆錢(qián)從資本市場(chǎng)或貨幣市場(chǎng)拿回支付給客戶所造成的投資市場(chǎng)上的折價(jià)也需要退保的客戶來(lái)承擔(dān)。
利率調(diào)整
保險(xiǎn)公司收取的保費(fèi)除了一部分按監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定進(jìn)行投資外，還有很大一部分存在銀行。如果投保人退保就相當(dāng)于儲(chǔ)戶提前提取在銀行里的定期存款，銀行只能按活期利率計(jì)息。同樣，保險(xiǎn)公司也就不能按照原來(lái)的預(yù)定利率向退保的客戶支付退保金了。
總體風(fēng)險(xiǎn)
一般而言，低風(fēng)險(xiǎn)的投保人/被保險(xiǎn)人更容易退保，當(dāng)?shù)惋L(fēng)險(xiǎn)的投保人/被保險(xiǎn)人退出時(shí)，剩下的投保人/被保險(xiǎn)人的總體風(fēng)險(xiǎn)水平會(huì)升高，意味著保險(xiǎn)公司可能面臨著收不抵支的風(fēng)險(xiǎn)，所以保險(xiǎn)公司要向毀約的投保人收取一些費(fèi)用，以使收支相抵。
已付金額
有些保單在退保時(shí)，保險(xiǎn)公司曾經(jīng)因保險(xiǎn)事故的發(fā)生或其他條件的達(dá)成支付過(guò)保險(xiǎn)金，在一些險(xiǎn)種中已付金額也影響退保費(fèi)的多寡。
其他因素
有時(shí)保險(xiǎn)公司為了遏制退保，還要通過(guò)收取退保費(fèi)向違約的投保人收取一定的罰金。此外，保險(xiǎn)公司已向投保人支付的紅利、提供的風(fēng)險(xiǎn)管理和理財(cái)服務(wù)、低息保單抵押貸款等等也是保險(xiǎn)公司收取退保費(fèi)的因素。
退保金的保險(xiǎn)公司規(guī)定
退保金是根據(jù)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，按照一套嚴(yán)格的公式，通過(guò)精算的方法得出來(lái)的。退保金并不是任何時(shí)候都很少，只是最初幾年，特別是最初一兩年比較少。這是因?yàn)槿藟郾ｋU(xiǎn)合同的費(fèi) 用分?jǐn)偙容^特殊，雖然壽險(xiǎn)合同有的長(zhǎng)達(dá)幾十年，但是它的大部分費(fèi)用是在最初幾年分?jǐn)偟模@是各國(guó)壽險(xiǎn)公司的通行做法。隨著保單年度增加，分?jǐn)傎M(fèi)用越來(lái)越少，退保金也會(huì)逐漸增加。(保險(xiǎn)法規(guī)定，投保人申請(qǐng)退保時(shí)，保險(xiǎn)合同未交足二年保險(xiǎn)費(fèi)的按扣除手續(xù)費(fèi)辦理退保，交足二年保險(xiǎn)費(fèi)的按保單現(xiàn)金價(jià)值辦理退保。)比如說(shuō)，我們種一棵樹(shù)，相對(duì)于總投入而言，前期投入的人力財(cái)力是很高的，往后的管理費(fèi)用則很低。同理壽險(xiǎn)保單開(kāi)始分?jǐn)傎M(fèi)用比較高，但從整個(gè)期間來(lái)看，分?jǐn)偟矫恳荒甑馁M(fèi)用則是較低的。
退保金在會(huì)計(jì)科目中，僅適用于保險(xiǎn)行業(yè)。
退保金的會(huì)計(jì)處理
一、本科目核算企業(yè)(保險(xiǎn))按照壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同約定應(yīng)當(dāng)退還投保人的保險(xiǎn)費(fèi)。
企業(yè)按照非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同約定應(yīng)當(dāng)退還投保人的保險(xiǎn)費(fèi)，在“保費(fèi)收入”科目核算，不在本科目核算。
二、本科目應(yīng)當(dāng)按照險(xiǎn)種進(jìn)行明細(xì)核算。
三、企業(yè)壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同提前解除的，應(yīng)按壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同約定計(jì)算確定的應(yīng)退還投保人的金額，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目。
四、期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無(wú)余額。
猜你喜歡：