發(fā)票報銷管理制度范本
發(fā)票報銷管理制度范本
為了做好發(fā)票報銷工作，避免不必要的金錢流失，管理好企業(yè)資金，需要制定并實施相應的管理制度。學習啦小編今天為你整理了發(fā)票報銷管理制度范本，希望對大家有幫助!
發(fā)票報銷管理制度范本篇一
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款人應如數(shù)退回財務。
二、因業(yè)務需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領導同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領導審核批準后，報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領導同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標準按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領導100元/天以內(nèi)，高層領導每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學習、進修、培訓，在培訓期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負責索取票據(jù)，并負責辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同，并報財務一份，以便結賬時財務進行審核。
七、材料結算單和費用報銷單等所有結算單據(jù)由經(jīng)辦人或結算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務有權拒絕報銷。
發(fā)票報銷管理制度范本篇二
發(fā)票報銷堅持真實、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、 入庫單填寫
1、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯(lián)。入庫單是采購入庫的證明，由庫房管理人填寫，采購經(jīng)辦人在入庫單相應位置簽字，采購經(jīng)辦人報銷時將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規(guī)范、清晰。
二、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應與公司名稱一致，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的信息編碼應注意保護，不準有折痕。不準擠壓、不準水浸。
5、采購、消費100元以上需開具正式發(fā)票。
三、 發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準超越粘貼單右側粗豎線。 發(fā)票及其他單據(jù)不準超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進行折疊。
2、不要在右側會計科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類發(fā)票粘貼，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應明細單、出入庫單等附屬單據(jù)應緊貼于本發(fā)票后，不準 與其他批次、類別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、 粘貼單填寫
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應金額不準填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規(guī)范。
五、 發(fā)表說明填寫
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內(nèi)容，及其時間、參加人。
3、采購、會議、招待、住宿、娛樂類，要注明供應商、服務商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在粘貼單后。
5、費用超過200元的要注明安排人、批準人。
六、 發(fā)票簽批
1、發(fā)票實行逐級簽批。組長、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費用的必要性、真實性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領導的批示及準許。
3、審簽人權力：有權將違規(guī)費用單據(jù)退回、有權要求報銷人或其部門經(jīng)理做進一步說明、有權依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領導欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、 違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現(xiàn)弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報批評，并罰款500元，擔負管理職務的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
3、審簽人未盡到審核職責，出現(xiàn)一次失誤，罰款50元。對違規(guī)現(xiàn)象隱瞞不報，予以降薪降職一級的處分
發(fā)票報銷管理制度范本篇三
根據(jù)新會計準則政策的相關要求及公司新會計科目的準確實用性，確保公司經(jīng)營的合法性，保證公司權益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷相關特制定以下內(nèi)容：
一、發(fā)票內(nèi)容及附件
1、發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務，均需提供購銷合同或供應方協(xié)議合同等相關合同。
3、與公司批復的計劃、服務性質(zhì)的款項，在支付時，也必須提交相關合同(如：保安服務)。
4、每個年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復印件(加蓋公章)，并交由財務部。
5、在更換供應商或新增供應商時，應提交公司的決裁書及相關報價。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、發(fā)票“貨物或應稅勞務名稱”欄內(nèi)的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù)，不得開具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(商品名稱，單價，金額)。
二、發(fā)票金額及報銷
1、同一供應商結算金額大于等于人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標準：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務發(fā)生終了后，應及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、擔當職責
1、各擔當者需在發(fā)票右下角進行簽名或蓋章。
2、各擔當者將對票據(jù)內(nèi)容的真實性負責。
四、計劃單申請
1、結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關資料。
2、一張計劃單申請表只能對應同一供應商發(fā)票。
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