出納工作流程
出納工作流程
出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。以下是小編為您整理的出納工作流程，希望對您有幫助。
出納工作流程如下
(1)出納的工作。
?、俎k理銀行存款和現(xiàn)金領取。
②負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。
?、圩鲢y行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。
④負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。
?、輪T工工資的發(fā)放。
(2)出納工作細則。
①工作事項及審驗等程序。
②失誤防范及糾正程序。
(3)現(xiàn)金收付。
?、佻F(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
?、诂F(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
?、郯衙咳帐盏降默F(xiàn)金送到銀行。
(4)不得“坐支”。
?、倜咳兆龊萌粘５默F(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。
②一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。
?、蹎T工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
(5)銀行賬處理。
?、俚怯涖y行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。
②每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 每日下班之前填制結報單。
?、郾９芎酶鞣N空白支票，不得隨意亂放。
?、芄举~務章平時由出納保管。 每日下班后上交財務章。
(6)報銷審核。
?、僭谥Ц蹲C明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。
?、诟皆谥Ц蹲C明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
③正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。
④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
?、荽蟆⑿懡痤~是否相符。若不相符，應更正重填。
?、迗箐N內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。
?、咧Ц蹲C明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。
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