倉(cāng)庫(kù)sop標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程
SOP是Standard Operating Procedure三個(gè)單詞中首字母的大寫(xiě) ，即標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序，就是將某一事件的標(biāo)準(zhǔn)操作步驟和要求以統(tǒng)一的格式描述出來(lái)，用來(lái)指導(dǎo)和規(guī)范日常的工作。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于倉(cāng)庫(kù)sop標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
倉(cāng)庫(kù)sop標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)流程
(一)物品驗(yàn)收：
1、 驗(yàn)貨前，檢驗(yàn)采購(gòu)申請(qǐng)單審批手續(xù)是否齊全，各級(jí)審批人、經(jīng)手人簽字是否齊全;查驗(yàn)供貨單位有無(wú)三證(經(jīng)營(yíng)執(zhí)照、衛(wèi)生許可證、個(gè)人健康證明)，同時(shí)憑符合簽字手續(xù)的采購(gòu)申請(qǐng)單驗(yàn)收貨物。
2、 驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：
(1)物品數(shù)量驗(yàn)收
①如果是密封的容器，應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡，并逐個(gè)過(guò)稱(chēng)，以防短缺;
②如果是袋裝物品，應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱(chēng)重，檢查袋上印刷的重量是否與實(shí)際一致;
③散裝物品，應(yīng)逐個(gè)品種稱(chēng)重，確定實(shí)際物品數(shù)量。
(2)物品質(zhì)量驗(yàn)收
?、傥锲夫?yàn)收人員應(yīng)具備物品質(zhì)量方面的知識(shí)和物品質(zhì)量檢驗(yàn)水平;
②驗(yàn)收中對(duì)物品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)會(huì)同使用部門(mén)相關(guān)技術(shù)人員的一起驗(yàn)收;
?、郾仨殗?yán)把物品保質(zhì)期關(guān)，檢查生產(chǎn)日期或保質(zhì)日期是否過(guò)期，對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。
(3)發(fā)票及送貨單要求，發(fā)票或送貨單，名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等不相符時(shí)不驗(yàn)收。對(duì)購(gòu)進(jìn)的物品已損壞的不驗(yàn)收。發(fā)票與實(shí)物數(shù)量不相符，但名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格相符可按實(shí)際驗(yàn)收。
物品驗(yàn)收過(guò)程中，對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的物品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開(kāi)存放。
(1) 驗(yàn)收的物品如果與采購(gòu)申請(qǐng)單的物品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí)，在采購(gòu)申請(qǐng)單中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“√”標(biāo)記。
(2) 全部物品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成;貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作;驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將物品送進(jìn)倉(cāng)庫(kù)。
1. ——驗(yàn)收水產(chǎn)、肉類(lèi)、蔬菜類(lèi)時(shí)，要保證新鮮、干凈、無(wú)腐爛、變質(zhì)，無(wú)過(guò)多水分和其它雜物。特別是魚(yú)類(lèi)，活、鮮、凈。冰凍雞翅、雞胸、大蝦、蝦仔、肉類(lèi)必須先解凍，用水沖掉多余的冰，然后稱(chēng)其凈物，每一箱都要過(guò)秤。
2. ——驗(yàn)收干貨、罐頭時(shí)，必須要審核貨物的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、廠(chǎng)家、商標(biāo)、外觀(guān)包裝等，符合要求方能收貨。
3. ——驗(yàn)收進(jìn)口食品時(shí)，必須要有中文標(biāo)志和衛(wèi)生檢疫標(biāo)志。驗(yàn)收肉類(lèi)時(shí)必須要審查是否有衛(wèi)生檢疫證明，同時(shí)，還要有當(dāng)天市場(chǎng)肉類(lèi)復(fù)檢單。
(3) 3、驗(yàn)收后，倉(cāng)管員在采購(gòu)員或供應(yīng)商所提供的發(fā)票上簽字確認(rèn)，同時(shí)根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量和金額填寫(xiě)《采購(gòu)入庫(kù)單》，填寫(xiě)完畢后，倉(cāng)管員打印出《采購(gòu)入庫(kù)單》并簽字確認(rèn)同時(shí)將采購(gòu)員或供應(yīng)商所提供的發(fā)票連同《采購(gòu)入庫(kù)單》轉(zhuǎn)由會(huì)計(jì)審核?！恫少?gòu)入庫(kù)單》一式三份，其中一份留倉(cāng)庫(kù)保存，一份交會(huì)計(jì)，一份交采購(gòu)員或供應(yīng)商辦理結(jié)算。
(4) 4、屬于直撥的物品由倉(cāng)管員、部門(mén)二級(jí)倉(cāng)負(fù)責(zé)人驗(yàn)收后，根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、單位、單價(jià)、數(shù)量和金額填寫(xiě)《采購(gòu)入庫(kù)單(直撥)》，填寫(xiě)完畢后，倉(cāng)管員打印出《采購(gòu)入庫(kù)單(直撥)》并簽字確認(rèn)同時(shí)轉(zhuǎn)交部門(mén)二級(jí)倉(cāng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，簽字后將采購(gòu)員或供應(yīng)商所提供的發(fā)票轉(zhuǎn)連同《采購(gòu)入庫(kù)單(直撥)》轉(zhuǎn)由會(huì)計(jì)審核?！恫少?gòu)入庫(kù)單(直撥)》一式三份，其中一份部門(mén)二級(jí)倉(cāng)負(fù)責(zé)人留存，一份交會(huì)計(jì)，一份交采購(gòu)員或供應(yīng)商辦理結(jié)算。
3、 物料經(jīng)驗(yàn)收合格，辦理進(jìn)倉(cāng)手續(xù)后，所發(fā)生的一切物料短缺、變質(zhì)、變形、霉?fàn)€等問(wèn)題，均由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé);
4、 對(duì)于貨已到而發(fā)票未到?jīng)]有打單的物品，每天填報(bào)《貨已到未打單報(bào)表》，并督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)辦理審批手續(xù)。
5、 倉(cāng)管員負(fù)責(zé)保管所用非食品類(lèi)貨物的使用說(shuō)明書(shū)，維保單等文字材料，并建立檔案?jìng)洳?。使用部門(mén)如有需要可復(fù)印使用，如借出本部應(yīng)有借條備案。
2. 入庫(kù)存放：
1、 凡經(jīng)驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉(cāng)保管。
2、 凡進(jìn)倉(cāng)的物品一律按物品的名稱(chēng)、型號(hào)、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。堆放要有條理、注意整齊美觀(guān)。不能擠壓的物品要用層架平放。
3、 凡庫(kù)存物品要逐項(xiàng)建立登記卡片，卡片固定在物品正前方的中間顯眼處。
4、 凡直撥的物品由使用部門(mén)庫(kù)管人員按名稱(chēng)、型號(hào)、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。
3. (三)、保管與抽查：
1、 在保管過(guò)程中就建立嚴(yán)密的保管制度，做到貨、帳、卡相符。在建立庫(kù)房保管帳，盤(pán)存卡的基礎(chǔ)上，按照實(shí)地盤(pán)點(diǎn)制的要求對(duì)每一種原材料加以控制。還要及時(shí)地調(diào)整溫度、濕度、通風(fēng)等，以盡可能延長(zhǎng)原材料的儲(chǔ)存壽命。
(1) 倉(cāng)庫(kù)對(duì)進(jìn)倉(cāng)儲(chǔ)存的物品，必須分類(lèi)固定位置存放，并作出編號(hào)。有揮發(fā)性的物品不得與易吸潮的物品混雜存放，貴重物品要設(shè)立特別單倉(cāng)保管。各類(lèi)物品的貨位上必須設(shè)立“進(jìn)、出存貨卡”，凡出入倉(cāng)的物品，須于當(dāng)天在貨卡上登記，并結(jié)出存貨數(shù)。
(2) 存?zhèn)}的物品必須做到“三對(duì)口”，即存?zhèn)}物品與貨卡相符，貨卡結(jié)存數(shù)與存貨明細(xì)帳余額相符。
(3) 存?zhèn)}的物品要先進(jìn)先出，經(jīng)常檢查，對(duì)滯存較長(zhǎng)的物品，要主動(dòng)向業(yè)務(wù)部門(mén)反映滯存情況，以便及時(shí)使用和處理，防止霉變或超保質(zhì)期的現(xiàn)象發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)霉變，破損或超期保管的現(xiàn)象，要及時(shí)填寫(xiě)“物資、物品殘損超期(霉變)處理報(bào)告書(shū)”送交營(yíng)業(yè)部門(mén)和財(cái)務(wù)部各一份。營(yíng)業(yè)部門(mén)和財(cái)務(wù)部要及時(shí)查明原因，追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并及時(shí)處理殘損、超期、霉變的物品。
(4) 倉(cāng)庫(kù)存貨因殘損、超期、霉變的報(bào)廢，除追究責(zé)任外。年累計(jì)金額在5000元以?xún)?nèi)的總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽批。超5000元的須由報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
(5) 庫(kù)存量的管理：
(6) 倉(cāng)庫(kù)要建立常用物品的最高、最低庫(kù)存量，在確保有效供給的前提下加快資金周轉(zhuǎn)。
2、 抽查：
(1) ——倉(cāng)管員本身要經(jīng)常對(duì)自己所管各類(lèi)物資進(jìn)行抽查、檢查實(shí)物與卡片或記帳是否相符，若不相符者要及時(shí)查對(duì)。
(2) ——會(huì)計(jì)或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行抽查，檢查是否帳物相符，帳卡相符、帳帳相符。
4. 物品的退貨：
1、 對(duì)于驗(yàn)收不合格的物品，由倉(cāng)管員直接退給供應(yīng)商，按實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)的數(shù)量打印采購(gòu)入庫(kù)單;如果為采購(gòu)員采購(gòu)的物品，則退給采購(gòu)員，由采購(gòu)員自行辦理退貨。
2、 對(duì)于已經(jīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)的物品發(fā)生退貨時(shí)，由倉(cāng)管員告知采購(gòu)員物品退貨原因并由采購(gòu)員通知供應(yīng)商前來(lái)辦理退貨手續(xù)。在供應(yīng)商前來(lái)辦理退貨手續(xù)時(shí)，由倉(cāng)管員帶供應(yīng)商清點(diǎn)所退物品的數(shù)量，確認(rèn)退貨數(shù)量后，由倉(cāng)管員填制《退貨單》，并將《退貨單》交由供應(yīng)商簽字確認(rèn)，供應(yīng)商簽字確認(rèn)后轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)審核簽字?！锻素泦巍芬皇饺?，其中一份留倉(cāng)庫(kù)保存，一份交會(huì)計(jì)，一份交采購(gòu)員或供應(yīng)商辦理結(jié)算。
3、 對(duì)于屬于直撥的已經(jīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)的物品發(fā)生退貨時(shí)，由部門(mén)二級(jí)倉(cāng)負(fù)責(zé)人先填寫(xiě)《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》，將部門(mén)二級(jí)倉(cāng)的物品轉(zhuǎn)入總倉(cāng)，并內(nèi)部門(mén)轉(zhuǎn)貨單上注明退貨的原因。部門(mén)二級(jí)倉(cāng)負(fù)責(zé)人持內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單連同所退物品與倉(cāng)管員辦理轉(zhuǎn)貨手續(xù)，倉(cāng)管員收到所轉(zhuǎn)物品后在內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單上的收貨人上簽字確認(rèn)?！秲?nèi)部轉(zhuǎn)貨單》一式三份，其中一份交倉(cāng)管員，一份交會(huì)計(jì)，一份由部門(mén)二級(jí)倉(cāng)負(fù)人保存。倉(cāng)管員在確認(rèn)退貨物品后按倉(cāng)庫(kù)的退貨流程辦理退貨手續(xù)。
5. 物資的領(lǐng)用：
1、 領(lǐng)用物品計(jì)劃或報(bào)告：
(1) ——為提高各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性及有利于加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)物資的管理，采用先計(jì)劃后發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料事宜。
(2) ——倉(cāng)管員將報(bào)來(lái)的計(jì)劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準(zhǔn)備好物品便于領(lǐng)貨單位的人員領(lǐng)取。
2、 發(fā)貨與領(lǐng)貨：
(1) ——各部門(mén)的領(lǐng)貨人員要求專(zhuān)人負(fù)責(zé)，便于溝通。
(2) ——領(lǐng)料員要先填好《領(lǐng)料單》(含日期、名稱(chēng)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途)和簽名，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨。
(3) ——《領(lǐng)料單》由領(lǐng)料員填寫(xiě)后交由其所在部門(mén)的負(fù)責(zé)人審批，部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后領(lǐng)料員持《領(lǐng)料單》到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)貨事宜，倉(cāng)管員核對(duì)完《領(lǐng)料單》手續(xù)的完整性后，根據(jù)《領(lǐng)料單》上物品的申請(qǐng)數(shù)量發(fā)貨，并在《領(lǐng)料單》的發(fā)貨數(shù)量上填寫(xiě)實(shí)際的發(fā)貨數(shù)量，領(lǐng)料員在清點(diǎn)完所領(lǐng)物品數(shù)量后在《領(lǐng)料單》的領(lǐng)貨處簽字確認(rèn)。
(4) ——對(duì)貴重物品的使用，財(cái)務(wù)部采用專(zhuān)項(xiàng)跟蹤辦法進(jìn)行管理，每月盤(pán)點(diǎn)：使用量、領(lǐng)用量、庫(kù)存量，并將使用量與銷(xiāo)售量進(jìn)行比較。
(5) ——《領(lǐng)料單》一式三份，領(lǐng)料部門(mén)自留一份給領(lǐng)料負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收;倉(cāng)管員一份，憑單入帳;會(huì)計(jì)一份，憑單審核帳務(wù)處理。
(6) ——發(fā)貨時(shí)倉(cāng)管員要注意先進(jìn)的物品先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。
(7) ——對(duì)于辦公文具則根據(jù)工具管理程序，辦理相關(guān)部門(mén)事宜。
(8) ——倉(cāng)管員對(duì)任何部門(mén)均應(yīng)嚴(yán)格按先辦出倉(cāng)手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。 嚴(yán)禁白條發(fā)貨。
3、 貨物計(jì)價(jià)：
(1) ——發(fā)出的貨物按移動(dòng)平均法計(jì)價(jià)。
6. 辦公用具管理
1、 有關(guān)人員均要填制《員工工具表》。
2、 有關(guān)人員如有損壞工具，重新領(lǐng)取時(shí)須將“壞”的工具帶至財(cái)務(wù)部收回，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)屬于自然報(bào)損還是人為損壞，方可領(lǐng)取新物品。
3、 若屬人為損壞或丟失工具則將由會(huì)計(jì)開(kāi)具《物品遺失、損壞賠償表》，按該物品原價(jià)從該員工工資中扣回。
4、 如某件工具已不能使用又不需領(lǐng)取時(shí)，則將該工具與《工具表》帶至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)確認(rèn)刪去此件工具的記錄。
5、 有關(guān)人員領(lǐng)取新工具(指《工具表》未登記過(guò))，須由財(cái)務(wù)部登記后再到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取
6、 有關(guān)人員辦理辭職手續(xù)或崗位調(diào)動(dòng)，在移交工具時(shí)應(yīng)有財(cái)務(wù)部人員監(jiān)交，并由財(cái)務(wù)部人員在《工具表》上簽名確認(rèn)。若有丟失或人為損壞工具由會(huì)計(jì)在《員工離職移交手續(xù)表》上直接注明賠償金額。
7、 對(duì)部門(mén)領(lǐng)用物品時(shí)，非消耗性物品，都必須以舊換新。
7. 安全管理
1、 存放地點(diǎn)應(yīng)符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)如有貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。
2、 倉(cāng)庫(kù)系商品和物資保管重地，除倉(cāng)管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);
3、 因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員，在進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)時(shí)，要有倉(cāng)庫(kù)人員陪同，不得獨(dú)自進(jìn)倉(cāng)。凡進(jìn)倉(cāng)人員工作完畢，出倉(cāng)時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)管人員檢查;
4、 一切進(jìn)倉(cāng)人員不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉(cāng);
5、 倉(cāng)庫(kù)范圍及倉(cāng)庫(kù)辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客，其他部門(mén)員工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉(cāng)庫(kù)范圍參觀(guān);
6、 倉(cāng)庫(kù)范圍不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品;
7、 倉(cāng)庫(kù)不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門(mén)的物品存?zhèn)};
8、 任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉(cāng)庫(kù)商品物資試用試看;
9、 倉(cāng)庫(kù)應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查、監(jiān)督。
8. 保質(zhì)期管理
1、 倉(cāng)管員在發(fā)放物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出：是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。
2、 倉(cāng)管員對(duì)有保質(zhì)期要求的物品進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，對(duì)未來(lái)一個(gè)月內(nèi)即將到期的存貨，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，以安排促銷(xiāo)或退換貨處理。
3、 倉(cāng)管員應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品的庫(kù)存情況進(jìn)行檢查，對(duì)于長(zhǎng)期呆滯的物品，由倉(cāng)管員每月將呆滯物品的明細(xì)列出上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，以安排促銷(xiāo)或退換貨處理。
9. 存量管理
1、 為及時(shí)反映庫(kù)存物資數(shù)額，配合采購(gòu)員編好采購(gòu)計(jì)劃，以節(jié)約使用資金，倉(cāng)管人員應(yīng)每月編制 《庫(kù)存物資余額表》，送交財(cái)務(wù)部。
2、 各項(xiàng)物資、材料均應(yīng)制訂最高儲(chǔ)備量和最低儲(chǔ)備量的定額，由倉(cāng)管根據(jù)庫(kù)存情部及時(shí)向采購(gòu)員提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，籍以控制庫(kù)存數(shù)量，以避免物資積壓或供應(yīng)短缺，而影響經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行。
3、 倉(cāng)管員未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉(cāng)管員負(fù)責(zé)。如倉(cāng)庫(kù)按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)員不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)員負(fù)責(zé)。
10. 內(nèi)部轉(zhuǎn)貨管理
(1) 公司需要從其他事業(yè)部倉(cāng)庫(kù)轉(zhuǎn)貨規(guī)定：
11. 轉(zhuǎn)入單位的倉(cāng)庫(kù)管理員須先填寫(xiě)《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》，詳細(xì)填寫(xiě)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、申請(qǐng)領(lǐng)用的數(shù)量;
12. 所填列的《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》需經(jīng)轉(zhuǎn)入單位財(cái)務(wù)經(jīng)理、轉(zhuǎn)出單位財(cái)務(wù)經(jīng)理審批;
13. 在審批完成后，同時(shí)知會(huì)轉(zhuǎn)出單位的會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)管理員等;
14. 轉(zhuǎn)出單位的倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)自己倉(cāng)庫(kù)的實(shí)際庫(kù)存情況在《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》的實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量一欄上填寫(xiě)實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量，并由轉(zhuǎn)入單位的經(jīng)辦人員辦理領(lǐng)用簽收手續(xù);
15. 對(duì)于所轉(zhuǎn)的物品為正常剛從市場(chǎng)采購(gòu)入庫(kù)的，以轉(zhuǎn)出單位供應(yīng)商的定價(jià)作為轉(zhuǎn)貨的價(jià)格;
16. 對(duì)于所轉(zhuǎn)的物品為原倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存未使用的，以轉(zhuǎn)出單位的庫(kù)存明細(xì)帳上的單價(jià)作為轉(zhuǎn)貨的價(jià)格;
17. 若庫(kù)存物品因積壓太久而使庫(kù)存明細(xì)帳上的單價(jià)高于現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格的，轉(zhuǎn)入單位可以要求按現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格作為計(jì)價(jià)單價(jià);
18. 因庫(kù)存價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格差額部分產(chǎn)生的損失由轉(zhuǎn)出單位承擔(dān)。
(1) 公司需要從其他事業(yè)部部門(mén)轉(zhuǎn)貨規(guī)定：
19. 轉(zhuǎn)入單位的倉(cāng)庫(kù)管理員須先填列《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》，詳細(xì)填寫(xiě)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、申請(qǐng)領(lǐng)用的數(shù)量;
20. 所填列的《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》需經(jīng)轉(zhuǎn)入單位財(cái)務(wù)經(jīng)理、轉(zhuǎn)出單位物品所在部門(mén)負(fù)責(zé)人、轉(zhuǎn)出單位財(cái)務(wù)經(jīng)理審批;
21. 在審批完成后，同時(shí)知會(huì)轉(zhuǎn)出單位的會(huì)計(jì)、倉(cāng)庫(kù)管理員等;
22. 轉(zhuǎn)出單位的倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》上填列的物品將其從部門(mén)二級(jí)倉(cāng)轉(zhuǎn)入總倉(cāng)，同時(shí)在《內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單》的實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量一欄上填寫(xiě)實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量，并由轉(zhuǎn)入單位的經(jīng)辦人員辦理領(lǐng)用簽收手續(xù);
23. 對(duì)于所轉(zhuǎn)的物品為部門(mén)已使用的物品，由轉(zhuǎn)入單位與轉(zhuǎn)出單位雙方現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)所需轉(zhuǎn)用物品的性能及使用狀況，在雙方確認(rèn)對(duì)轉(zhuǎn)用物品沒(méi)有異議后，方可辦理轉(zhuǎn)貨手續(xù);
24. 若庫(kù)存物品因積壓太久而使庫(kù)存明細(xì)帳上的單價(jià)高于現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格的，轉(zhuǎn)入單位可以要求按現(xiàn)有市場(chǎng)價(jià)格作為計(jì)價(jià)單價(jià);
25. 因庫(kù)存價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格差額部分產(chǎn)生的損失由轉(zhuǎn)出單位承擔(dān)。
26. (十二)材料損耗管理
(1) 對(duì)于公司經(jīng)常遇到的原材料、煙酒的變質(zhì)、損壞、丟失應(yīng)該制訂嚴(yán)格的報(bào)損報(bào)丟制度，并制訂合理的報(bào)損率，報(bào)損由部門(mén)主管上報(bào)財(cái)務(wù)庫(kù)管，按品名、規(guī)格、稱(chēng)斤兩填寫(xiě)報(bào)損單，報(bào)損品種需經(jīng)業(yè)務(wù)審查及鑒定分析后經(jīng)審批報(bào)損。報(bào)損單匯總每天報(bào)總經(jīng)理。對(duì)于超過(guò)規(guī)定報(bào)損率的要說(shuō)明原因。
27. 物品、原料采購(gòu)?fù)局袚p耗的管理：分為途中損耗、自然損耗及人為損耗三種不同情況。
1、 途中損耗：是指物品、原材物料在購(gòu)進(jìn)和其他因素而造成的損耗責(zé)任，屬供貨部門(mén)因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗。按實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)的數(shù)量入帳。
2、 自然損耗：是指物品、原材物料在運(yùn)輸途中所發(fā)生的損毀。如鮮活商品、易碎物品等非人為造成的損耗，按實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)的數(shù)量入帳。
3、 人為損耗：是指物品、原材料在運(yùn)輸途中，由于儲(chǔ)運(yùn)部門(mén)不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
28. 物品、原材料盤(pán)盈及盈虧的管理：同樣存在自然溢損和人為溢損的因素。
1、 自然溢損：是指物品、原材料入存庫(kù)后，在盤(pán)點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗或吸潮生溢，在合理溢損率的范圍內(nèi)，可填制溢損報(bào)告，經(jīng)主管審查后，直接沖入“營(yíng)業(yè)外收入”或“管理費(fèi)用”科目處理。超過(guò)合理溢損率的溢余或損耗，應(yīng)先填制溢損報(bào)告書(shū)，查明原因，弄明情況，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營(yíng)業(yè)外收入”或“管理費(fèi)用”科目處理。在未查明原因前，應(yīng)先根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的差額，掛入“待處理溢余”或“待處理?yè)p失”科目。待弄清情況后，在沖轉(zhuǎn)有關(guān)科目。
2、 人為損耗：指庫(kù)存商品、原材料、物料等，由于庫(kù)管人員保管不善而造成的損耗，由當(dāng)事人作出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)當(dāng)時(shí)情況，作出處理意見(jiàn)。當(dāng)事人造成的人為損耗應(yīng)付一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理的人為損耗，即同意報(bào)損的部分，作“管理費(fèi)用”賬目處理，當(dāng)事人所應(yīng)付經(jīng)濟(jì)責(zé)任作沖銷(xiāo)“庫(kù)存商品”或“原材料”“物料用品”科目。
29. 物品、原材料殘損、霉壞的管理
1. 各項(xiàng)物品、原材物料因自然損耗(非人為損耗)出現(xiàn)殘損、霉變，需要削價(jià)處理或報(bào)損、報(bào)廢，必須填制“殘損削價(jià)處理報(bào)告書(shū)”或“商品、原材物料霉變報(bào)損報(bào)告書(shū)”，嚴(yán)格審查原因，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，然后進(jìn)行處理。
2、 殘損削價(jià)的規(guī)定：物品及原材物料發(fā)生殘損需要削價(jià)處理時(shí)，必須由保管人員據(jù)實(shí)填報(bào)“殘損削價(jià)處理報(bào)告書(shū)”，說(shuō)明造成殘損的原因，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)鑒定殘損程度，由報(bào)價(jià)人員定出削價(jià)后的處理價(jià)，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批。削價(jià)的損失(原值減現(xiàn)值的差額)在“營(yíng)業(yè)外支出”科目處理。
3、 報(bào)損、報(bào)廢的規(guī)定：物品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用(食用)價(jià)值，需要作報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管人員填制“物品、原材物料霉壞變質(zhì)報(bào)損、報(bào)廢報(bào)告表書(shū)。據(jù)實(shí)說(shuō)明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)審查提出處理意見(jiàn)。由有關(guān)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部審查;呈報(bào)總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批。報(bào)損、報(bào)廢的損失金額在“營(yíng)業(yè)外支出”科目處理。
30. (十二)商品、原材料的報(bào)損規(guī)范流程
31. 報(bào)損條件：
1、 當(dāng)商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)、過(guò)期或失去使用(食用)價(jià)值等。
32. 報(bào)損流程：
33. 使用或管理部門(mén)填制“物品報(bào)損單”寫(xiě)明物品名稱(chēng)、數(shù)量并備注產(chǎn)生報(bào)損條件的原因并經(jīng)使用或管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。“渝風(fēng)匯物品報(bào)損單”一式三聯(lián)，使用或管理部門(mén)負(fù)責(zé)人一聯(lián)、財(cái)務(wù)部一聯(lián)、報(bào)損人一聯(lián)。
34. 使用或管理部門(mén)將填制完整并審批的“物品報(bào)損單”交財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)收到“物品報(bào)損單”及時(shí)的對(duì)報(bào)損物品作相應(yīng)的核查、確認(rèn)報(bào)損物品是否已無(wú)使用價(jià)值并作出處理意見(jiàn)再簽字確認(rèn)。
35. 財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)核查確認(rèn)已無(wú)使用價(jià)值并作出處理意見(jiàn)后將“物品報(bào)損單”呈交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批。
36. 在“物品報(bào)損單”審批手續(xù)完成后，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)持“物品報(bào)損單”到相關(guān)部門(mén)對(duì)報(bào)損物品進(jìn)行處理。對(duì)可回收的報(bào)損物品由財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)將殘骸收回統(tǒng)一處理;對(duì)于無(wú)法回收的報(bào)損物品由財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)協(xié)同部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行統(tǒng)一處理。
sop的作用
?、?將企業(yè)積累下來(lái)的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)，記錄在標(biāo)準(zhǔn)文件中，以免因技術(shù)人員的流動(dòng)而使技術(shù)流失;
?、?使操作人員經(jīng)過(guò)短期培訓(xùn)，快速掌握較為先進(jìn)合理的操作技術(shù);
?、?根據(jù)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，易于追查不良品產(chǎn)生之原因;
?、?樹(shù)立良好的生產(chǎn)形象，取得客戶(hù)信賴(lài)與滿(mǎn)意。
?、?是貫徹ISO精神核心(說(shuō)，寫(xiě)，做一致)之具體體現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)管理規(guī)范化、生產(chǎn)流程條理化、標(biāo)準(zhǔn)化、形象化、簡(jiǎn)單化。
?、妒瞧髽I(yè)最基本﹑最有效的管理工具和技術(shù)數(shù)據(jù)。
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